№ 46364197, 20.11.2013, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження № 3/263/2500/2013

П О С Т А Н О В А

20 листопада 2013 року місто Маріуполь

Суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Турченко О.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Жовтневої обєднаної державної податкової інспекції м.Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працює директором ТОВ «Транзит», мешкає за адресою: АДРЕСА_1, за ст.162-1 ч.1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення №21/22-05 від 15.10.2013 року ОСОБА_1, працюючи на посаді директора ТОВ «Транзит», здійснив умисне ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації послуг нерезиденту Global Crew Management Corp., так згідно до умов договору №1-UA/12 від 20.12.2011 року ТОВ «Транзит» виставлений рахунок нерезиденту Global Crew Management Corp. (Панама) №4/13 від 30.04.2013 року на суму 2000 доларів США, за яким граничний термін надходження виручки в іноземній валюті становить 29.07.2013 року. Проте оплата в сумі 2000 доларів США в якості агентської винагороди відповідно до вказаного рахунку надійшла від нерезидента Global Crew Management Corp. згідно банківської виписки від 05.08.2013 року на поточний рахунок ТОВ «Транзит» № 26009054000919 в ПАТ КБ «Приватбанк», тим самим порушивши ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

ОСОБА_1 у судовому засіданні вину у скоєні правопорушення не визнав, просив провадження у справі закрити за відсутністю складу та події адміністративного правопорушення.

Факт адміністративного правопорушення підтверджений протоколом №21/22-05 від 15.10.2013 року, витягом з акту документальної перевірки ТОВ «Транзит» №861/05-81-22-05-11-1/20362641 від 15.10.2013 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 38 КУпАП, якщо правопорушення підвідомчі суду стягнення може бути накладено не пізніше як за три місяці з дня вчинення (виявлення при тривалому правопорушенні).

Згідно до протоколу про адміністративне правопорушення фактично встановлено 15.10.2013 року при проведенні перевірки ТОВ «Транзит».

Проаналізувавши конкретні обставини даного правопорушення приходжу до висновку, що у даному випадку сплинули строки накладення адміністративного стягнення, передбачені ст.38 КУпАП, у звязку з чим справа про адміністративне правопорушення стосовно ОСОБА_1 підлягає закриттю на підставі п.7 ст. 247 КУпАП, оскільки правопорушення, скоєне останнім, мало місце 05.08.2013 року. До протоколу про адміністративне правопорушення не додано доказів, які б свідчили про той факт, що співробітникам Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів в Донецькій області з 05.08.2013 року не було відомо про скоєння ОСОБА_1 адміністративного правопорушення, яке йому ставиться за вину, докази, які б підтверджували неможливість проведення перевірки ТОВ «Транзит» в серпні 2013 року. З огляду на наведене суд не розцінює правопорушення, скоєне ОСОБА_1, в якості триваючого правопорушення, а отже не може притягнути останнього до адміністративної відповідальності за ст. 162-1 ч. 1 КУпАП, оскільки строк його притягнення до адміністративної відповідальності у даному конкретному випадку сплинув.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.38, п.7 ст. 247, п.3 ч.1 ст. 284 Кодексу України про адміністративне правопорушення, суддя

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення за ст. 162-1 ч. 1 КУпАП стосовно ОСОБА_1 закрити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга або внесений протест прокурора до Апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя протягом 10 днів із дня винесення постанови.

Суддя О.В.Турченко