№ 46303940, 25.12.2013, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження № 3/263/2973/2013

П О С Т А Н О В А

25 грудня 2013 року місто Маріуполь

Суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Турченко О.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Жовтневої обєднаної державної податкової інспекції м.Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працює директором ТОВ «Селіна», мешкає за адресою: АДРЕСА_1, за ст.162-1 ч.1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення №26/22-05 від 11.12.2013 року ОСОБА_1, працюючи на посаді директора ТОВ «Селіна», здійснив умисне ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від експорту товару нерезиденту «Constans» судновласника «Constans Shipping» (Гібралтар), так згідно до умов контракту №03/03РА від 03.03.2013 року постачальником ТОВ «Селіна» експортовано товар нерезиденту «Constans» судновласника «Constans Shipping» на загальну суму 320 доларів США згідно до митної декларації типу ЕК-10 № 700120801/2013/001463 від 04.03.2013 року на суму 240 доларів США та згідно рахунку № 33 від 04.03.2013 року на суму 80 доларів США, граничний термін надходження виручки в іноземній валюті 02.06.2013 року. Проте, виручка в іноземній валюті в розмірі 320 доларів США надійшла від оператора судновласника-нерезидента та зарахована банківською установою ПАТ КБ «Приватбанк» 05.06.2013 року на розподільчий рахунок ТОВ «Селіна», тобто з порушенням законодавчо встановленого строку розрахунків в іноземній валюті у період з 03.06.2013 року по 05.06.2013 року, чим порушено ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

Факт адміністративного правопорушення підтверджений протоколом №26/22-05 від 11.12.2013 року, витягом з акту документальної перевірки ТОВ «Селіна» №1462/05-81-22-05-11-1/31674712 від 09.12.2013 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 38 КУпАП, якщо правопорушення підвідомчі суду стягнення може бути накладено не пізніше як за три місяці з дня вчинення (виявлення при тривалому правопорушенні).

Згідно до протоколу про адміністративне правопорушення фактично встановлено 11.12.2013 року при проведенні перевірки ТОВ «Селіна».

Проаналізувавши конкретні обставини даного правопорушення приходжу до висновку, що у даному випадку сплинули строки накладення адміністративного стягнення, передбачені ст.38 КУпАП, у звязку з чим справа про адміністративне правопорушення стосовно ОСОБА_1 підлягає закриттю на підставі п.7 ст. 247 КУпАП, оскільки правопорушення, скоєне останнім, мало місце у період з 03.06.2013 року по 05.06.2013 року. До протоколу про адміністративне правопорушення не додано доказів, які б свідчили про той факт, що співробітникам Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів в Донецькій області з 05.06.2013 року не було відомо про скоєння ОСОБА_1 адміністративного правопорушення, яке йому ставиться за вину, докази, які б підтверджували неможливість проведення перевірки ТОВ «Селіна» у червні 2013 року. З огляду на наведене суд не розцінює правопорушення, скоєне ОСОБА_1, в якості триваючого правопорушення, а отже не може притягнути останнього до адміністративної відповідальності за ст. 162-1 ч.1 КУпАП, оскільки строк його притягнення до адміністративної відповідальності у даному конкретному випадку сплинув.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.38, п.7 ст. 247, п.3 ч.1 ст. 284 Кодексу України про адміністративне правопорушення, суддя

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення за ст. 162-1 ч.1 КУпАП стосовно ОСОБА_1 закрити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга або внесений протест прокурора до Апеляційного суду Донецької області через Жовтневий районний суд м. Маріуполя протягом 10 днів із дня винесення постанови.

Суддя О.В.Турченко