Постановление суда № 46246960, 29.12.2014, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16711/14-к

провадження № 1-кс/201/7721/2014

УХВАЛА

29 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

29 грудня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014060000000109 від 20 листопада 2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства у період з 01.07.2012 року по 01.11.2012 року, фінансово-господарських операцій з ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 616 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області в рамках кримінального провадження №32013060000000074 було винесено постанову про призначення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), проведення якої було доручено спеціалістам Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На виконання вказаної постанови, посадовими особами Дніпропетровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області було надано копію акту № 186/150/31256586 від 28.02.2013 року про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з підприємствами-контрагентами у тому числі і ТОВ «Ривс» (код ЄДРПОУ 34914473), ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) за період з 01.01.2010 року по 31.01.2013 року.

В ході перевірки були встановлені порушення вимог чинного законодавства ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586). Так за результатами перевірки ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586) було донараховано 1 695 600 грн. ПДВ, з яких 616.000 грн. ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ «Ривс», а також 2 171 176 грн. податку на прибуток підприємств.

За даним фактом 20.11.2014 року слідчим управління ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області було відкрито кримінальне провадження №32014060000000109 за ч.1 ст.212 КК України..

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Дніпроспецремонт" (код ЄДРПОУ 31256586), за документами орендувало техніку у ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (код ЄДРПОУ 31820299) які в свою чергу не мали техніки та ніколи не орендували її, таким чином взаємовідносини мали безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин по операціям з вищезазначеними підприємствами.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме: документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємств ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), які знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: 49061, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: 49061, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки тощо; документи податкової звітності ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) по ПДВ та податку на прибуток підприємства, про облік та сплату яких звітувало підприємство в період 2012 року; звернення службових осіб ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, зустрічних) ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), проведених органами державної податкової служби за період з 2011 року по 2014 рік з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; довідки про те, чи перебуває вищевказані суб'єкти за юридичною адресою (із залученням належним чином засвідчених копій довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); довідки щодо податкової заборгованості ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), із зазначенням її розміру, періоду виникнення, вжитих заходів до погашення, надання відповідних документів; перелік працівників ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), які одержували доходи в період 2012 року, до яких залучити належним чином завірені звіти форми 1ДФ. Інформацію надати в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014060000000109, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: 49061, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, а саме: усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки тощо; документи податкової звітності ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) по ПДВ та податку на прибуток підприємства, про облік та сплату яких звітувало підприємство в період 2012 року; звернення службових осіб ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, зустрічних) ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), проведених органами державної податкової служби за період з 2011 року по 2014 рік з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; довідки про те, чи перебуває вищевказані суб'єкти за юридичною адресою (із залученням належним чином засвідчених копій довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); довідки щодо податкової заборгованості ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), із зазначенням її розміру, періоду виникнення, вжитих заходів до погашення, надання відповідних документів; перелік працівників ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299), які одержували доходи в період 2012 року, до яких залучити належним чином завірені звіти форми 1ДФ. Інформацію надати в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу; договори щодо надання ТОВ «Галактика М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Матадор» (ЄДРПОУ31820299) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014060000000109.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк