№ 46204997, 22.05.2012, Новокаховський міський суд Херсонської області

Справа № 2117/3154/12 .

П О С Т А Н О В А

І м е н е м У к р а ї н и

22 травня 2012 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Бойко М.Є., розглянувши подання в.о. начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю ПП «Колгри», -

в с т а н о в и в:

В.о.начальника СВ ДПІ у м. Новій Каховці ОСОБА_1 звернувся до суду з зазначеним поданням, в якому просив з метою повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини в ній та з метою одержання інформації про здійснення фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) та ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189) з придбання товарів (робіт, послуг), а також зясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Колгри» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року надати дозвіл на проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26000015243001 в Дніпропетровському РУ ПАТ „КБ „Південкомбанк МФО 305266, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Колгри» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Дослідивши матеріали справи, суд вирішив, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, судом встановлено, що 23.04.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Рейлвей», була порушена кримінальна справа №331101 12 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі службові особи ТОВ Рейлвей (код ЄДРПОУ 24106275) підозрюються в тому, що умисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, знаходячись за адресою фактичного розташування підприємства, здійснювали документальне оформлення господарських операцій між суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме - ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Ідилія» (код ЄДРПОУ 36054401, м. Дніпропетровськ), ТОВ «ВП«Фактор» (код ЄДРПОУ 36054369, м. Дніпропетровськ), ПП «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 32513727, м. Дніпропетровськ). При цьому такі фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились тільки до їх маскування шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліках.

В порушення вимог п. п. 7.4.1. п. 7.4. ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97 «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ Рейлвей, умисно, у податкових деклараціях з податку на додану вартість, безпідставно збільшено податковий кредит по фінансово - господарським операціям з придбання товарів від вказаних суб'єктів господарювання, хоча фактично діяльності не здійснювали, тим самим створено фіктивний податковий кредит та занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість у сумі 861674,00 грн.. Також при здійсненні безтоварних операцій з субєктами підприємницької діяльності ТОВ «Рейлвей» порушено п.5.1 ст.5, пп.5.2.1 п.5.2 ст.5, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями, внесеними Законами України), в результаті чого валові витрати завищено на суму 1077093,00 грн..

З метою обєктивного, всебічного та повного розслідування кримінальної справи, встановлення істини по справі та одержання інформації про здійснення фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ «Рейлвей» (код ЄДРПОУ 24106275) та ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189) з придбання товарів (робіт, послуг), а також зясування питання перерахування грошових коштів за отриманий товар (роботи, послуги) в адресу ПП «Колгри» в період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року, суд вважає за необхідне подання задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26000015243001 в Дніпропетровському РУ ПАТ „КБ „Південкомбанк МФО 305266, оригіналів документів (платіжних доручень, чеків), реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ПП «Колгри» та інших оригіналів документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Дніпропетровському РУ ПАТ „КБ „Південкомбанк МФО 305266 за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20-А:

-роздруківки руху грошових коштів по розрахунковому рахунку №26000015243001, який належить ПП «Колгри» (код ЄДРПОУ 35339189) за період з 01.01.2009 року по 31.03.2010 року із зазначенням реквізитів контрагентів (повна назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса), змістом і найменуванням операції, суми коштів та сплачених податків, реквізитів платіжних документів;

-оригіналів документів (платіжних доручень, чеків);

-оригіналів реєстраційних документів ПП «Колгри», наказів про призначення на посади, картки зі зразками підписів службових осіб та інших документів, які знаходяться в реєстраційній справі.

Постанова оскарженню не підлягає

СуддяМ.Є.Бойко