Постановление суда № 45867066, 24.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/14680/15-к

Провадження №1-кс/127/6433/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю:

слідчого Панасюк М.О.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № №32015020000000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, буд. 18, оф. 702), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573455 грн. та в порушення п. 198. 1., п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1165 204 грн.

ІП «ОСОБА_2 Україна» з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: з ПП "НВВ" (код ЭРДПОУ 31041906), ТОВ "ПРОФІ-КОНСАЛТИНГ" (код ЭРДПОУ 32591681), ПП "МЕГАНОМ" (код ЭРДПОУ 32402509), ПП "КІНОС" (код ЭРДПОУ 37009035), ТОВ "ГОА ГРУП" (код ЭРДПОУ 37145908), ТОВ "АЙПІТРЕЙД" (код ЭРДПОУ 38441983), ТОВ "РЕКЛАМНА ГРУПА "ЦЕНТР" (код ЭРДПОУ 38130520), ТОВ "РА АРТМАСТЕР" (код ЭРДПОУ 38519420), ТОВ "АЛІА ГРУП" (код ЭРДПОУ 38969935), ТОВ "РЕКЛАМНЕ АГЕНТСТВО "ЦЕНТР" (код ЭРДПОУ 34354981), за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, при цьому з метою надання вигляду законності проведення фінансово-господарських операцій з зазначеними СГД, здійснювали перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІП «ОСОБА_2 Україна» на рахунки вказаних підприємств. Тому на даний час у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках ІП «ОСОБА_2 Україна» та копій документів на підставі яких були відкриті вказані рахунки.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ІП «ОСОБА_2 Україна» (код ЄДРПОУ 37247514) проводили розрахунки через банківські рахунки: №26003010099151 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26047010099151 ( валюта українська гривня), №26058010099151( валюта українська гривня), відкриті в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767, м. Київ, б- р ОСОБА_3, вул. Пушкінська б, 8/26).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по вище вказаним рахункам, відкритим ІП «ОСОБА_2 Україна» в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767, м. Київ, б- р ОСОБА_3, вул. Пушкінська б, 8/26).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ "ВТБ Банк" в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий обрав формальний підхід до складання клопотання, у судовому засіданні не обґрунтувала клопотання, не надала належних доказів існування банківських рахунків ІП «ОСОБА_2 України» в ПАТ «ВТБ Банк», а тому клопотання не відповідає вимогам ст. 163 КПК України. Таким чином в задоволені клопотання слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: