Постановление суда № 45600979, 09.01.2014, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/21081/13-к

1-кс/295/8699/13

У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Волинчук Т. А., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000149 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013060000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.11.2013 року щодо службових осіб ДП «Радомишльське лісомисливське господарство» (код ЄДР 13568251) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Радомишльське лісомисливське господарство» (код ЄДР 13568251) в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в наслідок завищення валових витрат та заниження доходів підприємства, а також безпідставного формування податкового кредиту, ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 097 802 грн., у тому числі податку на прибуток підприємства у сумі 1 984 948грн. та податку на додану вартість 112 854 грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що лісові господарства Житомирської області в період з 2011 2013рр., в бухгалтерських та податкових обліках відображають проведення сумнівних фінансово господарських операцій з ТОВ «Чубинецьке», за рахунок яких формують витрати та кредит.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Чубинецьке» з метою формування податкового кредиту та валових витрат в період з 2011 - 2013 в бухгалтерському та податковому обліках відображало проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «Анже Люкс» (Код ЄДР 38568855), ТОВ «Аргус Інвест» (код ЄДР 38780263», ТОВ «Енігма СТ» (код ЄДР 38568834), ПП «Таіра» (код ЄДР 36211010», ТОВ «Компанія мармур ЛТД» (код ЄДР 37889288), ПП «Фактура» (код ЄДР 30537065), ПП «Співдружність» (код ЄДР 24210127).

Слідчий зазначає, що у ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДР 34326561) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із вище зазначеними підприємствами, а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, документи по сплаті за виконані робіт та документи щодо перерахування коштів, акти виконаних робіт (послуг), платіжні доручення.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДР 34326561) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини із ТОВ «Анже Люкс» (Код ЄДР 38568855), ТОВ «Аргус Інвест» (код ЄДР 38780263», ТОВ «Енігма СТ» (код ЄДР 38568834), ПП «Таіра» (код ЄДР 36211010», ТОВ «Компанія мармур ЛТД» (код ЄДР 37889288), ПП «Фактура» (код ЄДР 30537065), ПП «Співдружність» (код ЄДР 24210127) за період 2011-2013рр, а саме:

- договорів, специфікації до договорів;

- видаткових накладних;

- податкових накладних;

- товарно-транспортних накладних;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- документів, що свідчать про походження (якість) поставлених ТМЦ;

- платіжних доручень про перерахування

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов