№ 42887471, 05.02.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №1-257/12

Категорія 24

1/295/15/15

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2015 року м. Житомир

Б о г у н с ь к и й р а й о н н и й с у д м. Ж и т о м и р а в складі:

головуючого : Іоннікова В.М.

при секретарі : Федоренко Ю.І.

з участю прокурора: Покотило В.А.

з участю захисника: ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 за ст.ст.366 ч.2, 212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

В судовому засіданні прокурор Покотило В.А. заявив клопотання про призначення по справі повторної судово-економічної експертизи на вирішення якої він просить поставити ряд питань.

Підсудні ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та захисник ОСОБА_1 заперечують проти задоволення даного клопотання прокурора.

Вислухавши заявлене клопотання, думку учасників судового засідання суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Згідно обвинувального висновку по даній кримінальній справі ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 обвинувачуються в наступних діях.

ОСОБА_2 перебуваючи на посаді директора ПП "Украгротехпром" в період часу з січня 2008 року по грудень 2010 року, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 з метою ухилення від сплати податків діяли за погодженням з організованою злочинною групою на території м.Києва. З цією метою вони створили ряд фіктивних суб'єктів фінансово-господарської діяльності для подальшого використання їх документів, печаток, банківських рахунків з метою прикриття незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків. В результаті такої діяльності вони ухилились за період з 1 січня 2008 року по 31 грудня 2010 року від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 8 596 993 грн.

По справі маються суттєві протиріччя, які необхідно усунути для винесення законного рішення. На досудовому слідстві судово-бухгалтерська експертиза не проводилась. Після дослідження всіх матеріалів справи виникла необхідність у проведенні такої експертизи.

Судом була призначена судово-бухгалтерська експертиза, яку провела експерт ОСОБА_10 Висновки даної експертизи повністю протиріччять матеріалам справи.

Не ставлячи під сумнів висновок даного експерта, враховуючи, що даний прокурор не приймав раніше участі в розгляді даної кримінальної справи, не ставив запитання експерту, з метою об'єктивного розгляду кримінальної справи та врахуванням позиції всіх учасників судового розгляду (обвинувачення та захисту), суд вважає, що слід призначити повторну судово-бухгалтерську експертизу, проведення якої слід доручити спеціалістам Житомирського відділення КНДІСЕ.

Керуючись ст.ст. 273, 280, 312 КПК України суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Призначити по справі судово-економічну експертизу, проведення якої

доручити експертам Житомирського відділення КНДІСЕ.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

1) Чи підтверджуються висновки, викладені в акті перевірки № 1311/23- 1/22045782/0100 від 23.03.2011 року ПП "Украгротехпром" у частині незаконного формування валових витрат та податкового кредиту при проведенні фінансово-господарських операцій у період з01.01.2008 року по 31.12.2010 року по придбаних товарах від фірм ТОВ "Сучасник і КА", ТОВ "Торгова компанія "Торглайн", ТОВ "Інкомсервіс Плюс", ТОВ "Альянс БКЦ", ТОВ "Євростеп Плюс", ТОВ "Будмеханізація - СВ", ТОВ "Кімісттрейд", ЗАТ "Будмеханізація", ТОВ "Бізарттрейд" з урахуванням зібраних у ході розслідування доказів фіктивності зазначених підприємств?

2) Чи підтверджуються документально валові витрати ПП "Украгротехпром" за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року в сумі 19156215 грн. по одержанню ТМЦ від ТОВ "Альянс БКЦ", ЗАТ "Будмеханізація-СВ", ТОВ "Кімістрейд", ТОВ "Бізарттрейд", ТОВ "Євростеп Плюс", ТОВ "ТК "Торглайн", ТОВ "Сучасник - КА"?

3) Чи підтверджується документально отриманий ПП "Украгротехпром" валовий дохід в сумі 27 057 688 грн. за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року в результаті реалізації ТМЦ, які були одержані від ТОВ "Альянс БКЦ", ЗАТ "Будмеханізація", ТОВ "Будмеханізація-СВ", ТОВ "Кімістрейд", ТОВ "Бізартред", ТОВ "Бізарттрейд", ТОВ "Євростеп Плюс", ТОВ "ТК "Торглайн", ТОВ "Сучасник - КА" ?

4) Чи підтверджується документально податковий кредит ПП "Украгротехпром" в сумі 3 810237 грн. за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, пов'язаний з придбанням ТМЦ, які були одержані від ТОВ "Альянс БКЦ", ЗАТ "Будмеханізація", ТОВ "Будмеханізація-СВ", ТОВ "Кімістрейд", ТОВ "Бізартред", ТОВ "Бізарттрейд", ТОВ "Євростеп Плюс", ТОВ "ТК "Торглайн", ТОВ "Сучасник - КА" ?

5) Чи підтверджується документально висновок ДПІ, що в період діяльності ПП "Украгротехпром" з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, шляхом незаконно завищення податкового кредиту та валових витрат, внаслідок використання підроблених документів про фіктивне придбання товарно-матеріальних цінностей було не сплачено податку на додану вартість на загальну суму 3 810 237 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 4 786 756 грн., а всього не надійшло до бюджету грошових коштів на загальну суму 8 596 993 грн. ?

6) Якщо підтверджується то вказати на підставі яких саме документів первинного обліку ?

Експертам надати всі матеріали кримінальної справи, копію постанови суду.

На час проведення експертизи провадження по справі зупинити.

Головуючий В.М. Іонніков