Решение № 40857617, 13.10.2014, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5992/14-ц

Провадження № 2-о/552/193/14

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.10.2014 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

Головуючого - судді Турченко Т.В.

при секретарі – Рибальченко О.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтава в приміщенні суду цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Полтаві про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

18 вересня 2014 року ДПІ у м.Полтаві звернулися в суд з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, мотивуючи її тим, що на обліку в ДПІ у м.Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебуває суб’єкт підприємницької діяльності ТОВ «Державтопостач». Підприємство 13.08.2012 року за номером № 108406 взято на податковий облік у ДПІ м.Полтви. До управління податкового аудиту надійшла службова записка від оперативного управління ДПІ у м.Полтаві про не встановлення фактичного місця знаходження ТОВ «Державтопостач». Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.10.2012 року № 200067230 ТОВ «Державтопостач» було платником ПДВ. ТОВ «Державтопстач» подано декларацію з ПДВ за липень 2014 року з додатками до неї, відповідно до якої задекларовано обсяг постачання в сумі 1 850 грн., ПДВ 370 грн. та донараховано ПДВ до сплати в сумі 370 грн. Також, було складено акт від 03.09.014 року № 801/16-01-22-02-10/38324484 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Державтопостач», щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за липень 2014 року». Таким чином, інформація по руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Державтопостач» дасть змогу встановити фінансово-господарські взаємовідносини товариства з іншими суб’єктами господарювання, просили суд заяву задовольнити в повному обсязі та розкрити банківську таємницю.

В судове засідання представник Державної податкової інспекції у м. Полтаві не з'явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, заяву підтримує в повному обсязі, покладаючись на викладені в заяві обставини.

ТОВ «Державтопостач» та ПАТ КБ «ПриватБанк» в судове засідання своїх представників не направили, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в ДПІ у м.Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області перебуває суб’єкт підприємницької діяльності ТОВ «Державтопостач». Підприємство 13.08.2012 року за номером № 108406 взято на податковий облік у ДПІ м.Полтви.

ТОВ «Державтопостач» має рахунок № 26007060905789 у ПРУ ПФ ПАТ КБ «ПриватБанк», що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.. Шведська,2, МФО 331401.

До управління податкового аудиту надійшла службова записка від оперативного управління ДПІ у м.Полтаві про не встановлення фактичного місця знаходження ТОВ «Державтопостач».

Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.10.2012 року № 200067230 ТОВ «Державтопостач» було платником ПДВ.

ТОВ «Державтопстач» подано декларацію з ПДВ за липень 2014 року з додатками до неї, відповідно до якої задекларовано обсяг постачання в сумі 1 850 грн., ПДВ 370 грн. та донараховано ПДВ до сплати в сумі 370 грн.

Також, було складено акт від 03.09.014 року № 801/16-01-22-02-10/38324484 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Державтопостач», щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за липень 2014 року».

Таким чином, інформація по руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Державтопостач» дасть змогу встановити фінансово-господарські взаємовідносини товариства з іншими суб’єктами господарювання.

Відповідно до ст. 60 Закону України „ Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України органи ДПС мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових установ довідки, у порядку встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність» та цим кодексом довідки та /або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єкта підприємницької діяльності.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у м. Полтаві про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „ Про банки та банківську діяльність”, п. 20.1.3 ст. 20 Податкового кодексу України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у м. Полтаві про розкриття інформації, що містить банківську таємницю задовольнити.

Розкрити ПРУ ПФ ПАТ КТ «ПриватБанк» інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо суб’єкта підприємницької діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 21.08.2012 року по 15.09.2014 рік на розрахунковому рахунку № 26007060905789 (українська гривня) та № 26057060888191 (українська гривня) у ПРУ ПФ ПАТ КТ «ПриватБанк» ,що знаходиться за адресою: м.Полтава, вул. Шведська,2, МФО 331401 з вказанням контрагентів, код ЄДРПОУ підприємств постачальників, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий Т.В.Турченко