Решение № 3745122, 30.04.2009, Василівський районний суд Запорізької області

Справа №2о-71

2009 року

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2009 року м.Василівка

Василівський районний суд Запорізької області у складі:

Головуючого – судді Нікандрової С.О.

при секретарі Рудник Ю.С.

за участю: представника заявника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Василівка цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

ДПІ у Василівському районі Запорізької області звернулася до суду з заявою про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю відносно приватного підприємства „Вік-Сервіс 2008", мотивуючи тим, що ПП «Вік-Сервіс 2008» (код ЄДРПОУ 35925030) зареєстроване Василівською районною державною адміністрацією 11.09.2008р за №10801070001000753, форма власності – приватна. Відповідно до установчих документів юридична адреса підприємства м. Василівка, вул. Каховська, 245. Засновником та директором підприємства є ОСОБА_2 . Основним видом діяльності підприємства є: покриття підлог та облицювання стін, оптова торгівля зерном, насінням та кормами для тварин. ПП „Вік-Сервіс 2008» відкрито поточні рахунки №26000301282223, в Ф. «В.ПІБ в м. Мелітополь Запорізької області», та № 26004195093701, №26005195093700 в Акц.-ком.іннов.банк «Укрсиббанк» м. Харків. ПП «Вік-Сервіс 2008» звітує до ДПІ у Василівському районі, але у звітах показує, що не веде господарської діяльності. За оперативними даними відділу податкової міліції ДПІ у м. Енергодар через рахунки ПП «Вік-Сервіс 2008» здійснюється незаконний обіг грошових коштів. З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ПП «Вік-Сервіс 2008», виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків для проведення документальної перевірки є необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ПП «Вік-Сервіс 2008» №26000301282223 в Ф. «В.ПІБ в м. Мелітополь Запорізької області», та № 26004195093701, № 26005195093700 в Акц.-ком.іннов.банк «Укрсиббанк» м. Харків.

Представники Ф. «В.ПІБ в м. Мелітополь Запорізької області» та Акц.-ком.іннов.банк «Укрсиббанк» м. Харків, до суду не з`явилися, про час і місце судового розгляду справи повідомлялися належним чином, неявка представників банків відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Представник ПП „Вік-Сервіс 2008» в судове засідання не з`явився, судова повістка повернулася до суду з відміткою про те, що адресат відмовився від отримання конверту, тому вважається таким що належним чином повідомлений про розгляд справи. Неявка особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці відповідно до ст.289 ЦПК України не перешкоджає розгляду справи.

Розглянувши надані заявником матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, всебічно та повно з'ясувавши обставини справи, об'єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, суд встановив:

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" податкові органи вправі отримувати від комерційних банків (у порядку, передбаченому законодавством для розкриття банківської таємниці) довідки, копії документів про фінансово-господарську діяльність, отримані доходи, видатки підприємств, установ та громадян про поточні та вкладні (депозитні) рахунки, а на підставі рішення суду - інформацію про наявність та обіг коштів на цих рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, та іншу інформацію, пов'язану з обчисленням та сплатою податків, інших платежів у порядку, визначеному законодавством, входити в будь-які інформаційні системи, зокрема комп'ютерні, для визначення об'єкта оподаткування.

Порядок розкриття банківської таємниці визначено в ст. 62 Закону "Про банки і банківську діяльність", яка, зокрема, передбачає надання органам податкової служби інформації щодо фізичних та юридичних осіб на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Судом встановлено, що ПП «Вік-Сервіс 2008» зареєстроване згідно Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи №159823 від 22.07.2008 року. З моменту реєстрації звітує до ДПІ у Василівському районі, але у звітах показує, що не веде господарської діяльності. За місцем реєстрації ПП «Вік-Сервіс 2008» відсутнє.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів і витрат ПП «Вік-Сервіс 2008» та виявлення схем товарно-грошових потоків, послідуючого проведення документальної перевірки правильності, повноти і своєчасності сплати податків до бюджету, визначення суми податкових зобов’язань платника податків в частині заявлених ним у податкових деклараціях даних, ДПІ у Василівському районі відповідно наданих їй повноважень необхідно отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках, що належать ПП «Вік-Сервіс 2008» №26000301282223 в Філії «Відділення ПІБ в м. Мелітополь Запорізької області», та №26004195093701, №26005195093700 в Акціонерному комерційному інноваційному банку «Укрсиббанк» м. Харків.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-ІП від 07.12.2000р. /зі змінами та доповненнями/, ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р. /зі змінами та доповненнями/, ст.ст. 10, 58, 208, 209, 212, 213, 214, 215, 218, 287-288 ЦПК України, суд, -

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Василівському районі Запорізької області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю – задовольнити.

Зобов'язати Філію «Відділення Промінвестбанк» м. Мелітополь, вул. Карла Маркса, 14, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на рахунку №26000301282223 Приватного підприємства «Вік-Сервіс 2008» (71600, Запорізька область місто Василівка, вул. Каховська, 245 код ЄДРПОУ 35925030) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 11 вересня 2008 року по 15 квітня 2009 року, копію картки зі зразками підписів посадових осіб, які мають право підпису на банківських документах приватного підприємства «Вік-сервіс 2008» та копії грошових чеків на зняття грошових коштів з розрахункового рахунку.

Зобов'язати Акціонерний комерційний інноваційний банк «Укрсиббанк» м. Харків, пров. Московський, 60, надати ДПІ у Василівському районі Запорізької області (м. Василівка, вул. Чекістів 9) інформацію, що містить банківську таємницю, а саме: обсяг та обіг коштів на рахунках №26004195093701, № 26005195093700 Приватного підприємства «Вік-Сервіс 2008» (71600, Запорізька область місто Василівка, вул. Каховська, 245 код ЄДРПОУ 35925030) із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів за період з 11 вересня 2008 року по 15 квітня 2009 року, копію картки зі зразками підписів посадових осіб, які мають право підпису на банківських документах приватного підприємства «Вік-сервіс 2008» та копії грошових чеків на зняття грошових коштів з розрахункового рахунку.

Допустити негайне виконання рішення.

Про прийняте рішення повідомити Філію «Відділення ПІБ в м. Мелітополь Запорізької області» та Акціонерний комерційний інноваційний банк «Укрсиббанк» м. Харків направивши їм копію рішення.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області через Василівський районний суд протягом п’яти днів з дати його винесення в установленому порядку.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Василівського районного суду

Запорізької області С.О.Нікандрова