№ 3639939, 22.01.2009, Железнодорожный районный суд города Симферополя

Дело № 4-64\09

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

22 января 2009 г. Железнодорожный районный суд г.Симферополя в составе:

председательствующего - судьи Гнусарева В.К.,

при секретаре - Астаховой А.Г.,

с участием прокурора - Добреля В.Ю.,

рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в АР Крым Бубнова М.Е. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу №10808030004, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь СО НМ ГНА в АР Крым лейтенант налоговой милиции Бубнов М.Е. обратился в суд с представлением о производстве выемки документов по открытию и использованию ООО «Нак-одяг-стиль» (ЕГРПОУ 33000788) расчетного счета №26000153470301, открытого в Херсонской филии АБ «Брокбизнесбанк», МФО 352372.

Согласно представлению следователя, в производстве СО НМ ГНА в АР Крым находится уголовное дело №10808030004, возбужденное 24.07.2008 г. в отношении главного бухгалтера ЧП ТЭК «Современник» ОСОБА_1. по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период времени с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г. должностные лица ТЭК «Современник» по адресу г. Симферополь пр. Победы 15, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельность предприятия ТЭК «Современник» и будучи уполномоченными уплачивать в бюджет предусмотренные Законодательством Украины налоги, сборы и иные обязательные платежи, умышленно, путем внесения заведомо не достоверных данных в декларации по налогу на прибыль предприятия, поданные в ГНИ в г. Симферополе за период деятельности предприятия с 01.01.07г. по 31.12.07г. года в части незаконного занижения валовых доходов предприятия путем их неполного отображения, а также в части незаконного и не подтвержденного первичными бухгалтерскими документами завышения валовых расходов предприятия при ведении бухгалтерского и налогового учета предприятия ТЭК «Современник», уклонились от уплаты в бюджет налогового обязательства по налогу на прибыль предприятия в сумме 1089922,00 грн, что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Уклонение от уплаты в бюджет налоговых обязательств по налогу на прибыль предприятия должностными лицами ТЭК «Современник» установлено ревизорами ГНИ в г.Симферополе в ходе проведения выездной плановой документальной проверки ТЭК «Современник» согласно акту документальной проверки ГНИ в г. Симферополе №4525/23-7/24870616 от 11.06.2008 года. Выводы ревизоров о доначислении ТЭК «Современник» налогового обязательства по налогу на прибыль предприятия в сумме 1089922,00 грн подтверждаются проведенным в ходе проверки судебно - бухгалтерским исследованием, согласно заключению специалиста Крымского научно - исследовательского института судебных экспертиз №1888 от 18.07.2008 года.

Согласно акту документальной проверки ЧП «ТЭК «Современник» в состав валовых затрат предприятия отнесла затраты не связанные с ведением хозяйственной деятельности и затраты не подтверждённые первичными документами за предоставленные услуги, полученные товары в 2007 г. на общую сумму 3 246 370,22 грн основным поставщиком которых являлось ООО «Торгово-строительная компания - МСВ».

Также установлено, что ООО «Торгово-строительная компания - МСВ» (ЕГРПОУ 33000788) было переименовано в ООО «Нак-одяг-стиль» (ЕГРПОУ 33000788) на основании решения участников от 14.01.2008 г.

На основании служебной записки №1151/7/09-10808030004 от 13.11.2008г., информации электронного реестра, уведомлений ООО «Нак-одяг-стиль» (ЕГРПОУ 33000788) имеет расчетный счет №26000153470301 открытый 20.02.2007 года в Херсонской филии АБ «Брокбизнесбанк», МФО 352372.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, исследовав материалы дела, суд считает, что в целях установления объективной истины по делу необходимо произвести выемку документов по открытию и использованию ООО «Нак-одяг-стиль» (ЕГРПОУ 33000788) расчетного счета №26000153470301, открытого в Херсонской филии АБ «Брокбизнесбанк», МФО 352372.

На основании изложенного, руководствуясь  ст.ст. 66, 128-1, 130 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н ОВ И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку в Херсонской филии АБ «Брокбизнесбанк», МФО 352372, расположенном по юридическому адресу: г. Херсон, ул. Карла Маркса, д.20 документов по открытию и использованию ООО «Нак-одяг-стиль» (ЕГРПОУ 33000788) расчетного счета №26000153470301, а именно: карточек с образцами подписей должностных лиц и оттисками печати предприятия, доверенностей, договоров на расчётно-кассовое обслуживание, договоров о предоставлении услуги системы клиент-банк, платежных документов, писем;  денежных чеков за период с 20.02.2007г. по 12.01.2008г.; информации о движении денежных средств по расчетному счету №26000153470301 на бумажных носителях за период с 20.02.2007г. по 12.01.2008г.   с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья :