№ 34375330, 09.09.2013, Окружний адміністративний суд міста Києва

ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА

01601, м. Київ, вул. Командарма Каменєва 8, корпус 1

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ

09 вересня 2013 року № 826/12598/13-а

Окружний адміністративний суд м. Києва у складі судді Каракашьяна С.К., розглянув в порядку письмового провадження адміністративну справу

за позовом Національного банку України в особі Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області

до Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Інтербанк»

про стягнення штрафу

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

Національний банк України в особі Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області звернувся до Окружного адміністративного суду м. Києва з позовом про стягнення штрафних санкцій з Публічного акціонерного товариства Комерційний банк «Інтербанк» за порушення валютного законодавства в розмірі 1700,00 грн.

Позовні вимоги обґрунтовано тим, що ПАТ КБ «Інтербанк» порушило вимоги п. 2 ст. 10 Декрету та Правил статистичної звітності.

В судові засідання відповідач не прибув, про час, дату та місце розгляду справи був повідомлений належним чином. Письмові заперечення проти позову не надав.

Зважаючи на викладене, враховуючи неявку представника відповідача у судове засідання, та на підставі ч. 6 ст. 128 КАСУ, адміністративна справа розглядається у порядку письмового провадження.

Розглянувши подані представником позивача документи і матеріали, всебічно і повно з’ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об’єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд м. Києва, -

ВСТАНОВИВ :

Головним управлінням Національного банку України по м. Києву і Київській області проведено перевірку виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» Публічним акціонерним товариством "Комерційний банк «Інтербанк» (надалі - відповідач), якою виявлено порушення Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю».

Згідно із ч. 1 ст. 12 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», валютні операції за участю резидентів і нерезидентів підлягають валютному контролю.

Перевіркою було встановлено, що ПАТ «Комерційний банк «Інтербанк» було порушено терміни подання до Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області статистичної звітності за формою № 538 «Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти» станом на 10.04.2013 р. (за 09.04.2013 р.), яка визначена Правилами організації статистичної звітності (затверджені постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 р. № 124), що подається до Національного банку України.

Відповідачем подано 10.04.2013 р. о 16:32 год. до Головного управління статистичну звітність за формою № 538 з порушенням термінів, визначених Правилами статистичної звітності.

У листі Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області від 16.11.2011 р. № 09-302/20127 «Про терміни надання статистичної звітності про валютні операції» міститься перелік форм статистичної звітності про валютні операції та терміни їх подання до Головного управління. Так, звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти подається щоденно - до 12 години 30 хвилин наступного робочого дня.

Згідно із п. 2 ст. 10 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції тягне за собою відповідальність, передбачену статтею 16 цього Декрету.

Згідно зі ст. 16 Декрету, за несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції передбачено штраф у сумі, що встановлюється Національним банком України.

Згідно з п. 2.8 розд. 2 Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 8 лютого 2000 р. № 49, несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком звітності про валютні операції тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Головним управлінням Національного банку по м. Києву і Київській області винесено протокол порушення валютного законодавства від 05.06.2013 р. № 269 ПР-БТ та прийнято постанову від 19.06.2013 р. № 267-БТ про притягнення ПАТ "Комерційний банк "Інтербанк" до відповідальності за порушення валютного законодавства у вигляді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1 700,00 грн.).

Відповідача було зобов'язано перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України у 5-денний строк з дня отримання постанови. Зазначену вимогу виконано не було.

Постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства № 267-БТ від 19.06.2013 р. було направлено фельд'єгерським зв'язком на адресу відповідача листом від 20.06.2013 р. № 09-303/10092/БТ (реєстр відправлень фельд'єгерським зв'язком від 21.06.2013 р. № 170).

Постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 19.06.2013 р. № 267-БТ не було оскаржено відповідачем.

Згідно з матеріалами справи, відповідач надіслав на адресу позивача лист від 14.06.2013 р. № 218, яким повідомив Головне управління Національного банку по м. Києву і Київській області про те, що причинами порушення Банком, зокрема, термінів подання до Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області станом на 10.04.2013 р. (за 09.04.2013 р.) статистичної звітності за формою № 538 «Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками». Враховуючи, що затримка з наданням вищевказаної статистичної звітності була спричинена технічними проблемами, відповідач просив не застосовувати санкції до Банку.

Згідно зі ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю», Національний банк України є головним органом валютного контролю, що здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів; забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю згідно з цим Декретом та іншими актами валютного законодавства України.

Відповідно до п. 3.5 Положення про валютний контроль у разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Станом на час розгляду справи в суді штраф у розмірі 1 700,00 грн. відповідачем не сплачено.

Постанову про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства від 19.06.2013 р. № 267-БТ відповідачем не оскаржено.

На підставі вищевикладеного, ст.ст. 160-163, 186 КАС України, суд, –

П О С Т А Н О В И В:

1.Позов задовольнити повністю.

2. Стягнути з Публічного акціонерного товариства "Комерційний банк "Інтербанк" (ідентифікаційний код – 14358604, 03056, м. Київ, вул. Вадима Гетьмана, 27, кореспондентський рахунок №32006172901) до Державного бюджету України на рахунок стягувача – Національний банк України в особі Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області (рахунок №8921001, ідентифікаційний код 09321020, 04070, м. Київ, Контрактова площа, 2-Б) суму штрафу у розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп.

Постанова набирає законної сили в порядку, передбаченому ст. 254 Кодексу адміністративного судочинства, та може бути оскаржена в апеляційному порядку повністю або частково за правилами, встановленими ст. ст. 185-187 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції апеляційної скарги.

Суддя С.К. Каракашьян