Постановление суда № 33149913, 15.08.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/1287/13-к

Провадження № 1-кс/210/960/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" серпня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання cтаршого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про

здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення -

В С Т А Н О В И В:

15.08.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ „Консент – 2007”.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Директор ТОВ «МІК» ОСОБА_4, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість в порушення п.5.1, пп 5.3.9 п.5.3 ст.5 ЗУ « Про оподаткування прибутку підприємств »від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 ЗУ« Про податок на додану вартість »від 03.04.97 р. 168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Еко», TOB «МЕТРО Кеш енд Kepі Україна» та ТОВ "Консент - 2007 ", при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання маркетингових послуг і наявності поставок цукру за період з 01.10.2010 р. по 01.06.2012 р., не нарахувала та не перерахувала до державного бюджету, що знаходилося в межах її повноважень, податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Фахівцями Криворізької північної МДПІ в вересні 2012 р. проведена планова виїзна перевірка ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р. та винесені податкові повідомлення рішення про донарахування підприємству податок на прибуток у розмірі 1347961 грн. і податок на додану вартість в розмірі 1078719 грн.

Спеціалістами Дніпропетровського НДІСЕ проведено економічне дослідження №3770/3771-12 від 24.10.2012 р., згідно якого підтверджено висновки північної МДПІ щодо перевірки ТОВ «Мік» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2010р. по 31.03.2012р., валютного законодавства за період з 01.10.2010р. по 01.06.2012р. , за результатами якої складено акт №92/222/19096149 від 27.08.2012 р.

В ході досудового розслідування відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПС України, наданого рапортом оперативного співробітника у відповідь на доручення слідчого, встановлено, що у ПАТ "АктаБанк ", МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53 , ТОВ „Консент – 2007” ( Код ЄДРПОУ 34823994) відкрито рахунок №26009001300140 (українська гривня), який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна юридична справа ТОВ „Консент – 2007” ( Код ЄДРПОУ 34823994), по вищевказаному рахунку з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ «Консент 2007» до вчинення злочину.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 , ст..218 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до обліково-реєстраційної юридичної справи, роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ „Консент – 2007” ( Код ЄДРПОУ 34823994) по рахунку №26009001300140 (українська гривня) з часу відкриття до теперішнього часу, платіжних документів і чеків ТОВ „Консент – 2007” ( Код ЄДРПОУ 34823994) , та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "АктаБанк ", МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53.

2. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1