№ 3197420, 23.07.2007, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4 - 698/07 ПОСТАНОВА

23 липня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Слизькоухого В.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області майор податкової міліції Ковальчука A.M. про надання дозволу на проведення обшуку житла та іншого володіння по кримінальній справі № 07/079008, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області майор податкової міліції Ковальчук A.M. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення по кримінальній справі № 07/079008 обшуку у володінні громадянки ОСОБА_1 - в автомобілі Фольксваген, державний номер НОМЕР_1

В поданні зазначив, що ТОВ «Тридента-Агро» (код ЄДРПОУ 25591321, юридична адреса: АДРЕСА_2) з використанням приватного підприємця ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) протягом 2004-2006 років здійснювало незаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому ПП ОСОБА_2 являвся одержувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості оплати за товари, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені. Вказані кошти ОСОБА_2 конвертував в готівку та разом з видатковими документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його імені, передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких товарів, продавцем яких він виступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з податку на додану вартість, нарахованого при реалізації таких товарів, покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_2 і не відображались в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».

При цьому, з метою ухилення від оподаткування у податковій звітності ПП ОСОБА_2 з ПДВ було не у повному обсязі відображено обсяги оподатковуваних операцій, при проведенні яких на його поточний банківський рахунок надійшли кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вартість. Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_2, результати якого відображено в довідці НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами, які підлягали включенню до їх складу відповідно до обсягів руху коштів по його банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені податкові зобов'язання ПП ОСОБА_2 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому числі за період 2004 р. на 8761,2005 р. - 358811 грн., 2006 р. -489516 грн., що з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відповідних періодах, призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової соціальної пільги.

За вказаним фактом 23.07.07 р. було порушено кримінальну справу № 07/079008 за ознаками ч. З ст. 212 КК України.

Крім цього встановлено, що для фальсифікації документів щодо продажу товарів від імені ПП ОСОБА_2 використовуються чисті бланки з відтисками його печатки, які останнім надаються директору Житомирської філії ТОВ «Тридента Агро» ОСОБА_1, яка використовує в своїй діяльності автомобілі Фольксваген, державний номер НОМЕР_1, Шевролет Лачетті, державний номер НОМЕР_2, в яких можуть знаходитись вказані документи, знаряддя вчинення злочину, що використовуються для фальсифікації документів та конвертації безготівкових коштів, а також кошти здобуті злочинним шляхом.

Слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що знаряддя та засоби вчинення злочину, речі й цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення

2

для встановлення істини по справі, знаходяться в транспортних засобах, які належать ОСОБА_1. Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, а також для всебічного, повного та об'єктивного розслідування даної кримінальної справи, суд вважає, що є підстави для надання дозволу на проведення обшуку у володінні громадянки ОСОБА_1 - в автомобілі Фольксваген, державний номер НОМЕР_1, з метою виявлення та вилучення бухгалтерських документів, засобів керування банківськими рахунками знарядь та засобів підроблення документів, цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які мають значення у справі.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Надати дозвіл на проведення обшуку у володінні громадянки ОСОБА_1 -в автомобілі Фольксваген, державний номер НОМЕР_1

Постанова оскарженню не підлягає.