№ 31680628, 05.04.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 05 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №3601200019, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів на ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829) по господарським взаємовідносинам із службовими особами «стадіону по вул. Стрийська-Кільцева дорога Львова», підприємства «Спецпостач»(код ЄДРПОУ 32082676), ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186) за період з 01.12.10 по 31.12.11рр. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601200019, яка порушена стосовно директора підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду безпека Країни»ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що що директор підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни»(код ЄДРПОУ 32082676) ОСОБА_2, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_3, в період діяльності з 01.03.11 по 31.03.11., з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства «Спецпостач»безтоварні фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (пластикових крісел) у СГД, яке має ознаки фіктивності, а саме у ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186, м. Вишгород, Київська область) та вподальшому незаконно включили до складу податкового кредиту підприємства «Спецпостач»міжнародного благодійного фонду «Безпека Країни» суму ПДВ з вищезазначених операцій, внаслідок чого, в порушення п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, ч.ч.1,2 ст.9 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого, умисно, в березні 2011 року завищили податковий кредит з податку на додану вартість та не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в сумі 4 901 013 грн., що в 10416 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

В ході дослідчої перевірки встановлено, що ТОВ «Компанія «Вайліс»має ознаки фіктивності, за місцем реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ анульовано 31.03.11 ДПІ у Вишгородському районі, актом від 13.02.12 №281/23-1/36445186 «Про результати позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Вайліс»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 22.05.09 по 31.12.11»встановлено, що правочини між ТОВ «Компанія «Вайліс»та підприємствами постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків, отже, зазначені правочини відповідно до ч.ч.1,2 ст.215,ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України є нікчемними. Також, згідно інтегрованої міжвідомчої інформаційно-телекомунікаційної системи щодо контролю осіб, транспортних засобів та вантажів, які перетинають державний контроль (системи «Аркан») інформація щодо громадянина ОСОБА_4, який являється директором ТОВ «Компанія «Вайліс», за період з 01.01.09 по 01.05.11, відсутня.

Даний факт підтверджується довідкою від 20.02.12 №21/16-002/32082676 «Про результати проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій підприємства «Спецпостач»при виконанні договорів на поставку обладнання №12-12/10-ПСТ від 23.12.10 з ТОВ «Компанія «Вайліс»у березні 2011 року», згідно якої встановлено несплату податку на додану вартість до державного бюджету України в період березня 2011 року в сумі 4 901 013 грн.

Також, встановлено, що в СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу по ряду підприємств, в тому числі, і по ТОВ «Компанія «Вайліс»за фактом фіктивного підприємництва за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Альткомкиївбуд»являється генеральним підрядником комплексу робіт з будівництва стадіону по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів), яке заключило договір з підприємством «Спецпостач»на закупівлю та устаткування крісел пластикових на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів), в свою чергу підприємство «Спецпостач»заключило договір з ТОВ «Компанією «Вайліс» на закупівлю та поставку крісел на стадіон по вул. Стрийська - Кільцева дорога Львова»(м. Львів).

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Альткомкиївбуд», які підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «Альткомкиївбуд»(код ЄДРПОУ 34290829) оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.12.10 по 31.12.11рр. по взаємовідносинам із службовими особами «стадіону по вул. Стрийська-Кільцева дорога Львова», підприємства «Спецпостач»(код ЄДРПОУ 32082676), ТОВ «Компанія «Вайліс»(код ЄДРПОУ 36445186), а саме (договори, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, технологічні проекти, проекти виконання робіт, акти про готовність об’єкту, акти приймання-передачі обладнання, акти приймання-передачі виконаних робіт, сертифікати відповідності ГОСТУ, технічні паспорти, технічні умови експлуатації) та інші документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі .

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.

Постанова мені оголошена: ______“____”______2012 р.