№ 31677308, 15.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

15 жовтня 2012 року Соснівський районний суд Черкаської області в складі

головуючого-судді Романенко В.А.

при секретарі Соловей Н.В.

з участю прокурора Бондаренко М.Ю.

розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, лейтенанта податкової міліції Старовойтова А.В. про винесення постанови про проведення виїмки по кримінальній справі №3601200044, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, лейтенант податкової міліції Старовойтов А.В., за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся з поданням про винесення постанови про проведення виїмки на ТОВ «Черкаська продовольча компанія»(код ЄДРПОУ 24350064), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 122/1.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, являючись директором ТОВ «Черкаська продовольча компанія»(код ЄДРПОУ 24350064), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 122/1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Леміш Груп»(код ЄДРПОУ 36521019), ТОВ «Інвест Трейдінг Юг»(код ЄДРПОУ 36008952), ТОВ «Інтелект Систем»(код ЄДРПОУ 37003384), ТОВ «Грандторг»(код ЄДРПОУ 37181024), ПП «Т-Груп»(код ЄДРПОУ 36543851), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за 2010 рік в сумі 367002,11 грн. та податку на прибуток за 2010 рік в сумі 2084799 грн., а всього в загальній сумі 2 451 801, 11 грн., що є в особливо великих розмірах.

Дослідивши матеріали подання, кримінальну справу, заслухавши слідчого, прокурора, суд приходить до наступного.

Ст. 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Пунктами 7 та 8 Постанови Пленуму ВС України № 2 від 28 березня 2008 року «Про деякі питання застосовування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства»передбачено, що вирішуючи питання про прийняття до провадження подання слідчого про проведення заходів, передбачених ч.4 ст.190, ч.5 ст.177, ч.4 ст. 178,ст. 1871 КПК, або подання органу дізнання про проведення таких заходів після порушення кримінальної справи, суди повинні вимагати, щоб у поданні зазначалася назва посади, звання чи класний чин, прізвище та ініціали особи, яка виносить подання, дані про погодження його з прокурором, дані про те, коли і проти кого порушено кримінальну справу, дані про особу підозрюваного (обвинуваченого). При розгляді подання про тимчасове обмеження конституційних прав і свобод людини і громадянина суддя перевіряє, чи відображено в ньому всі необхідні дані для їх розгляду, чи підписане воно повноважною службовою особою і чи погоджене воно у визначених законом випадках з прокурором, вивчає матеріали оперативно-розшукової, контр розвідувальної або кримінальної справи, за необхідне вислуховує суб'єкта внесення подання і виносить умотивовану постанову про задоволення подання або відмову в такому задоволенні. Обсяги надання матеріалів справи визначаються суддею. Невиконання законних вимог судді може бути підставою для відмови в задоволенні подання.

Разом з тим, слід зауважити, що до подання слідчого не долучено, копію постанови про пред'явлення обвинувачення винним особам, копії протоколів допиту чи пояснень посадових осіб. В кримінальній справі № 3601200020, яка була надана для огляду відсутня постанова про порушення кримінальної справи від 09.10.2012 року та відсутні дані, що слідчий повідомив про порушення кримінальної справ відносно директора ТОВ «Черкаська продовольча компанія»ОСОБА_2 Постановою слідчого від 07.07.2012 року проведено обшук в нежитловому приміщенні за адресою м. Черкаси, вул.. Смілянська, 122/1 з метою вилучення оригіналів первинних документів податкового та бухгалтерського обліків, установчих документів, податкової звітності ТОВ «Черкаська продовольча компанія»та інших речей і документів, що матимуть значення речових доказів по кримінальній справі. Відповідно до протоколу огляду речових доказів від 17 липня 2012 року слідчим був проведений огляд оригіналів первинних документів податкового та бухгалтерського обліків, установчих документів, податкової звітності ТОВ «Черкаська продовольча компанія»та інших речей і документів, вилучених в приміщенні ТОВ «Черкаська продовольча компанія»

Таким чином, суд вважає, що подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області не підлягає до задоволення.

Керуючись, ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні подання про проведення виїмки в ТОВ «Черкаська продовольча компанія»(код ЄДРПОУ 24350064), за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 122/1

Постанова оскарженню не підлягає.

Головуючий