Постановление суда № 31597921, 23.05.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7222/13-к

1-кс/295/2793/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі –Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32013060000000054 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 19.04.2013 за № 32013060000000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Будвест-Україна» (код ЄДР 34065317) в період 2010 – 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із суб’єктом господарювання, що мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Гражданпромспецпроект» (код ЄДР 36502478), ТОВ «УММК» (код ЄДР 34321060), ТОВ «Реконструкція» (код ЄДР 32623124), ТОВ «Перша Міська Будівельна Компанія» (код ЄДР 36553936) та ТОВ «ОСОБА_4 Профі» (код ЄДР 34307512), ТОВ «Миколаїв Будторг» (код ЄДР 36955642), ТОВ «Тріо – Трейд» (код ЄДР 36622894), ТОВ «Укрстроймонтаж-К» (код ЄДР 36955616) та ТОВ «Тетралон» (код ЄДР 36955253), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у великих розмірах.

Крім того, встановлено, що основним покупцем в період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Будвест-Україна» та ФСГД, являється ТОВ «Керт» (код ЄДР 33835663) та ТОВ «Паласід Інвест» (код ЄДР 34803962), які відобразили в бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання товарів (робіт, послуг), які ТОВ «Будвест-Україна» фактично реалізувати не могло.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Керт» (код ЄДР 33835663) в ПАТ «Фортуна-банк» (МФО 300904) відкрито рахунок №26003311607 (українська гривня, долар США, євро).

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про вилучення у ПАТ «Фортуна-банк» (МФО 300904) руху грошових коштів, карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Керт», договорів найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Керт», оригіналів доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договорів на обслуговування системи “клієнт-банк”, актів про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документів, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про його відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується даний рахунок.

Дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Керт», а тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «Фортуна-банк» (МФО 300904) наданих для відкриття та обслуговування рахунку №26003311607 (українська гривня, долар США, євро) ТОВ «Керт» (код ЄДР 33835663), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по 31.12.2012;

- обліково – реєстраційної справи ТОВ «Керт» (код ЄДР 33835663), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Керт» (код ЄДР 33835663), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №26003311607 (українська гривня, долар США, євро).

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О.Корицька