Постановление суда № 31471237, 27.03.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа №437/4825/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 27 березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська:ОСОБА_1, при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030110000014 від 28.01.2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_2 і погодженим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030110000014, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що в проваджені Слідчого управління ДПС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32013030110000014 від 28.01.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ВТО «Будівельник», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з вересня по грудень 2010 року службовими особами ВТО «Будівельник» код 31673296 зайво включено до складу податкового кредиту суму ПДВ 2 612 765 грн. по контрагенту ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ», який не заявляв податкові зобов’язання з ПДВ у зв’язку з відсутністю фінансово – господарських відносин в зазначеному періоді, що призвело до заниження та не сплати податку на додану вартість ВТО «Будівельник» у сумі 2 612 765 грн.

Факти порушення податкового законодавства підтверджено висновком Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПС у Луганській області № 5/16-31673296 від 15.01.2013 року «Про результати фінансового дослідження господарської діяльності ВТО «Будівельник» з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Донбасрембуд - ГКШ» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року», згідно якого ВТО «Будівельник» за період з 01.09.2010 року по 31.12.2010 року занижено та не сплачено податок на додану вартість у сумі 2 612 765 грн.

Крім того, посадові особи ВТО «Будівельник» код 31673296 ухилились від сплати податків у грудні 2011 року у сумі 3 353 350 грн шляхом формування податкового кредиту по господарським операціям, що нібито мали місце з ПП «Д.С.Л.»

Також встановлено, що за придбані псевдопослуги (ТМЦ) ВТО «Будівельник» розраховувалось з ПП «Д.С.Л.» як грошовими коштами у розмірі понад 11 млн. грн. так і іменними векселями на суму близько 9 млн. грн. Також встановлено, що зазначені іменні векселі фактично не передавались ВТО «Будівельник» на адресу ПП «Д.С.Л.», а були використані для незаконної конвертації грошових коштів шляхом пред’явлення до сплати від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Зазначені факти можна дослідити, лише шляхом отримання тимчасового доступу до документів юридичної справи та реєстрів руху грошових коштів по всім розрахунковим рахункам ВТО «Будівельник» за весь період його діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що ВТО «Будівельник» код 31673296 у АТ «Імексбанк» МФО 328384 відкрито рахунок № 26001105127001 (усі види валют), який міг використовувався підприємством при перерахуванні грошових коштів.

Отже, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ВТО «Будівельник»

Під час розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ВТО «Будівельник», тобто отримання можливості ознайомитись з ними та вилучити, а саме реєстру руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях по вказаному рахунку по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, бо вказані документи та предмети містять відомості про перерахування грошових коштів, призначення платежів.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», а також не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищезгадані документи. Інших клопотань не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_2, оперуповноваженому співробітнику податкової міліції діючому на підставі доручення слідчого, до реєстру руху грошових коштів по рахунку № 26001105127001(усі види валют) ВТО «Будівельник» код 31673296, за період часу з 01.01.2009 року по 18.03.2013 року на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціями з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковим зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за вказаний період, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які зберігаються або можуть зберігатись у АТ «Імексбанк» МФО 328384 за адресою: м. Одеса, проспект Гагарiна,12-а.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко