Приговор № 30657149, 22.03.2013, Очаковский горрайонный суд Николаевской области

Дата принятия
22.03.2013
Номер дела
1-170/11
Номер документа
30657149
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

ОЧАКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ Дело № 1-170/11

Производство № 1/483/5/13

ПРИГОВОР

Именем Украины

22 марта 2013 года г. Очаков

Очаковский горрайонный суд Николаевской области в составе:

председательствующего-судьи Степановой В.Н.,

при секретаре Плужник Л.П.,

с участием прокурора Бугаенко Д.Г.,

защитников ОСОБА_2, ОСОБА_3,

подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале Очаковского горрайонного суда Николаевской области уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_4, который родился ІНФОРМАЦІЯ_1 в г. Новая Одесса Николаевской области, является гражданином Украины, имеет базовое высшее образование, не женат, в период с 20 августа по 19 ноября 2010 года занимал должность финансового директора ООО санаторий «Золотой Колос», а в период с 26 августа по 19 октября 2010 года - должность ликвидатора указанного санатория, в настоящее время не работает, не судим, зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_1, фактически проживает по адресу: АДРЕСА_2,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст.191; ч. 2 ст. 366; ч. 1 ст. 366; ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 358; ч. 1 ст. 263; ч. 2 ст. 263 УК Украины;

ОСОБА_5, который родился ІНФОРМАЦІЯ_5 в г. Николаеве, является гражданином Украины, имеет высшее образование, женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, в период с 06 июля по 19 ноября 2010 года занимал должность генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос», в настоящее время не работает, не судим, зарегистрирован и проживает по адресу: АДРЕСА_3,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 191; ч. 2 ст. 366; ч. 1 ст. 366 УК Украины;

ОСОБА_6, который родился ІНФОРМАЦІЯ_8 в г. Херсоне, является гражданином Российской Федерации, имеет среднее образование, женат, имеет на иждивении двоих малолетних детей, в период с 02 февраля по 06 июля 2010 года занимал должность генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос», а в период с 07июля по 08 октября 2010 года должность коммерческого директора указанного санатория, в настоящее время не работает, не судим, зарегистрирован и проживает по адресу: АДРЕСА_4,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст.191; ч. 2 ст. 366; ч. 1 ст. 366; ч.1 ст. 358; ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 358 УК Украины;

ОСОБА_7, который родился ІНФОРМАЦІЯ_11 в г. Николаеве, является гражданином Украины, имеет высшее образование, женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка, не работает, не судим, зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_5, фактически проживает по адресу: АДРЕСА_6,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191; ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 358 УК Украины, -

у с т а н о в и л:

В период мая-ноября 2010 года ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, путем злоупотребления своим служебным положением, при пособничестве ОСОБА_7, завладели бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, а также совершили другие преступления при следующих обстоятельствах.

Так, зарегистрировав в равных долях ООО «Сартлан» и выкупив 46,55% корпоративных прав ООО санаторий «Золотой Колос» (далее Санаторий), ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 с 19 января 2010 год стали его соучредителями. Тогда же, на основании протокола общего собрания учредителей Санатория, ОСОБА_6 приказом №2-к от 02 февраля 2010 года, был назначен на должность генерального директора Санатория, являлся должностным лицом, выполнял административно - хозяйственные обязанности, был наделен организационно - распорядительными полномочиями.

Когда в апреле - мае 2010 года ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 стало известно о том, что Управлением по делам семьи и молодёжи Николаевской областной государственной администрации (далее Управление), Николаевской специализированной общеобразовательной школой-интернат №2 (далее Школа-интернат) и Министерством труда и социальной политики Украины (далее Министерство) проводятся тендеры на закупку за счёт бюджетных денежных средств услуг по оздоровлению и лечению детей социально незащищённых категорий, детей-сирот, детей, лишённых родительской опеки и детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, они, с целью получения в свое распоряжение денежных средств из бюджета в особо крупных размерах и использования их в своих корыстных интересах, предварительно договорились и совместно разработали преступную схему завладения денежными средствами, выделяемыми из бюджета в качестве оплаты услуг по оздоровлению детей.

Указанная схема заключалась в получении в их распоряжение денежных средств из бюджета путем оздоровления детей на меньшую сумму, за счет оказания услуг лечения, проведения культурно-массовых мероприятий, страхования и питания не в полном объёме, составлении и предоставлении при этом к оплате Заказчикам заведомо ложных документов о якобы оказанных детям оздоровительных услуг на сумму, предусмотренную договором и калькуляцией к нему и завладении бюджетными денежными средствами, которые образовались вследствие разницы между документально оформленной стоимостью услуг и фактически понесенными на эти цели затратами, путем снятия наличных средств с расчетных счетов Санатория и обналичивания их через другие предприятия.

Для успешной реализации указанной преступной схемы ОСОБА_6, ОСОБА_5 и ОСОБА_4.в качестве пособника привлекли ОСОБА_7, который в мае-ноябре 2010 года оказывал содействие подсудимым в создании условий для невозможности обращения взыскания на недвижимое имущество Санатория, в составлении документов и в получении необходимых справок, выписок, документов; в переоформлении документов у нотариусов, в открытии банковских счетов Санатория, в снятии наличных денежных средств с расчетных счетов Санатория и дальнейшего завладения ими в корыстных интересах, также содействовал в сокрытии следов завладения бюджетными средствами путём осуществления фиктивного банкротства Санатория, осуществлял обжалование судебных решений о взыскании недвижимого имущества Санатория, составлял и подавал в Хозяйственные суды документы для расторжения в судебном порядке договора ипотеки с ПАО «Банк Богуслав», содействовал в составлении поддельных документов для фиктивного банкротства Санатория с целью введения моратория на удовлетворение требований указанного банка об обращении взыскания на недвижимое имущество.

ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 понимали, что предметом их посягательства являются бюджетные денежные средства, предназначенные для осуществления комплекса специальных мероприятий социального, воспитательного, медицинского, гигиенического, спортивного характера, направленные на оздоровление и отдых детей в возрасте от 7 до 18 лет, восстановление и улучшение их физического и психологического состояния здоровья, организацию досуга, рационального питания и обеспечения соответствующих условий для их кратковременного проживания в детском оздоровительном учреждении, часть из которых детям ими оказана, не будет, а часть будет оказываться в меньшем объеме. При этом осознавали общественно опасный характер запланированных ими противоправных действий, предвидели их наступление и общественно опасные последствия в виде причинения материального ущерба государству, сознательно допускали их наступление.

Приступая к реализации преступного плана, направленного на присвоение бюджетных денег в особо крупных размерах, ОСОБА_6, занимая должность генерального директора, являясь должностным лицом Санатория и имея соответствующие знания о порядке проведения тендеров, подготовки тендерной документации, имея опыт участия в данных конкурсах, злоупотребляя своим служебным положением, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 11 мая 2010 года предоставил в Управление, Школу-интернат, Министерство тендерные предложения Санатория, в которые входили подготовленные им заведомо ложные документы, подтверждающие соответствие услуг Санатория установленным квалификационным требованиям тендерной комиссии, а именно:

копия штатного расписания на 2010 год, содержащего ложные сведения о том, что штат Санатория состоит из 190 сотрудников, в том числе 74 медицинских работника, тогда как фактически на протяжении 2010 года штат сотрудников не превышал 130 работников, в том числе 30 медработников;

справка о кадровом составе Санатория, которая содержала ложные сведения о наличии в штате 25 сотрудников педагогического персонала и 38 сотрудников медицинского персонала при отсутствии таковых. Фактически в Санатории указанного количества педагогических сотрудников не было;

информационная справка о наличии в Санатории квалифицированных медицинских специалистов, содержащая ложные сведения о наличии в штате 51 медицинского сотрудника, в том числе 15 врачей, а также 35 человек среднего и младшего медицинского персонала, при наличии 2-х терапевтов, 2-х педиатров, стоматолога и невропатолога;

гарантийное письмо Санатория №48/1 от 07 мая 2010 года о том, что Санаторий имеет в наличии денежные средства для оздоровления детей первой смены за собственный счет для оказания 290 детям первой смены предусмотренных тендерной документацией оздоровительных услуг в течение 21 дня, по цене 126 грн. в день, на сумму 767340 грн., которых у Санатория не было;

справка №48/3 от 02 мая 2010 года, содержащая ложные сведения о наличии в Санатории видеооборудования для демонстрации фильмов, а также наличии фильмов и мультфильмов в количестве 100 штук;

штатное расписание Санатория от 01 апреля 2010 года, в которое внес ложные сведения о том, что в штате состоит 175 сотрудников, в том числе 13 врачей, 19 сотрудников среднего медицинского персонала, 20 сотрудников младшего медицинского персонала, 37 человек персонала клуба (в том числе 25 воспитателей), что не соответствовало действительности, поскольку штат сотрудников в 2010 году не превышал 130 человек.

14 мая 2010 года ОСОБА_6 подписал приказ №4-к, в соответствии с которым назначил ОСОБА_5 на должность финансового директора Санатория с правом второй подписи финансовых документов.

19 мая 2010 года он же вместе с ОСОБА_5 для возможности получения из бюджета денежных средств и дальнейшего распоряжения ими открыл расчётный счёт Санатория №2600901026764 в Николаевском филиале ОАО «Кредо-банк».

20 и 26 мая 2010 года Санаторий на основании предоставленных ОСОБА_6 заведомо ложных документов, создающих видимость надлежащих условий для оказания детям оздоровительных услуг Санаторием в полном объеме, стал победителем тендеров, проводимых Управлением и Школой-интернат соответственно.

02 июня 2010 года генеральный директор Санатория ОСОБА_6, продолжая реализацию совместного с ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_7 преступного плана, направленного на завладение денежными средствами, выделяемыми из бюджета для оздоровления социально незащищенных категорий детей, детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, подписал договор № 1 со Школой-интернат, в соответствии с которым Санаторий обязался в период с 06 июня по 31 августа 2010 года оказать услуги по летнему оздоровлению детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки в возрасте 7-18 лет в количестве не более 137 детей в месяц стоимостью 126 грн. за 1 койко-день (в том числе: питание на сумму 35 грн., культурно-массовых мероприятий на сумму 15,0 грн., лечения на сумму 16,0 грн., страхования на сумму 2,70 грн.), а Школа-интернат обязалась оплатить эти услуги за счет бюджетных средств отдельно за каждый календарный месяц, согласно предоставленных Санаторием к оплате счетов и накладных на общую сумму 1 458 702 грн.

Указанный договор являлся официальным документом, закреплял права и обязанности сторон, внешне был оформлен правильно, содержал необходимые для данного документа реквизиты, удостоверял факты, имеющие юридическое значение и являлся необходимым документом для осуществления перечисления Санаторию бюджетных денежных средств.

Подписывая договор, ОСОБА_6 умышленно, из корыстных побуждений, внес заведомо ложные сведения о том, что Санаторий будет оказывать детям оздоровительные услуги из расчета 126 грн. в день на одного ребенка, заведомо осознавая, что, согласно их преступного плана фактически детям будут оказываться услуги на меньшую сумму.

Тогда же, ОСОБА_6 на основании подписанного договора, посредством подчиненных, заместителя директора по экономическим вопросам и реализации путевок, главного бухгалтера Санатория, не посвященных в их преступный план составил, подписал и предоставил в Школу-интернат счет и накладную Санатория № 02 от 02 июня 2010 года о передаче 137 детских путевок для заезда детей первой смены на сумму 431 550 грн. При этом, подсудимый, злоупотребляя своим служебным положением, в указанные официальные документы умышленно внес заведомо ложные сведения о стоимости услуг (путевок) из расчета по 126 грн. в день, заведомо зная о том, что услуги Санаторием будут оказаны на меньшую сумму, чем указано в договоре.

18 июня 2010 года на основании указанных заведомо ложных документов, подделанных и выданных ОСОБА_6 от Школы-интернат на расчетный счет Санатория поступило 431 550 грн.

01 июля 2010 года ОСОБА_6, продолжая выполнять отведенную ему роль в реализации совместного с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 преступного плана по составленной ими схеме, с целью привлечения из бюджета денежных средств и возможности дальнейшего завладения частью из них, подписал и предоставил к оплате Школе-интернат счет №04 от 01 июля 2010 года на сумму 503874 грн. и накладную №04 от 01 июля 2010 года и передал Школе-интернат 129 путевок на оздоровление детей второй смены. В указанные официальные документы внес недостоверные сведения о стоимости услуг, заранее зная о том, что детям в Санатории услуги по страхованию, лечению и культурно-массовым мероприятиям будут предоставлены не в полном объеме, то есть на меньшую сумму.

13 июля 2010 года на основании указанных документов, подделанных и выданных ОСОБА_6, от Школы-интерната на расчетный счет Санатория поступило 503874 грн.

07 июля 2010 года на должность генерального директора Санатория был назначен ОСОБА_5

01 августа 2010 года ОСОБА_6, занимая должность коммерческого директора Санатория, продолжая выполнять свою часть преступных обязательств по реализации совместного с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 преступного плана, с целью привлечения из бюджета денежных средств и возможности дальнейшего завладения частью из них, подписал в качестве генерального директора и предоставил к оплате в Школу-интернат счет и накладную Санатория № 12 от 01 августа 2010 года о передаче 135 детских путевок третьей смены на сумму 523 278 грн. При этом подсудимый, злоупотребляя своим служебным положением, в указанные официальные документы умышленно внес заведомо ложные сведения о стоимости услуг (путевок) из расчета по 126 грн. в день, заведомо зная о том, что услуги Санаторием будут оказаны на меньшую сумму, чем указано в договоре.

30 августа 2010 года от Школы - интернат, на основании поддельных документов, указанная сумма поступила на расчетный счет Санатория.

Таким образом, ОСОБА_6, являясь должностным лицом, понимая общественную опасность и противоправность своих действий, умышленно внес заведомо ложные сведения в официальные документы (договор, счета и накладные) о стоимости предоставленных детям услуг, понимая, что составленные им и предоставленные в Школу-интернат для оплаты бухгалтерские документы внешне оформлены правильно, содержат необходимые для данного документа реквизиты, создают видимость оказания услуг Исполнителем по договору № 1 и являются основанием для оплаты Санаторию денежных средств на общую сумму 1 458 702 грн., которая в период июня-августа 2010 года была перечислена на его расчетный счет.

ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, являясь должностными лицами Санатория, злоупотребляя своим служебным положением, в период с 06 июня по 31 августа 2010 года, зная об обязанности Санатория оказывать детям Школы-интернат качественные оздоровительные услуги из расчета 126 грн. в день на 1 ребенка, с целью создания условий для реализации единого преступного плана, направленного на присвоение бюджетных денежных средств, частично не застраховали детей от несчастных случаев на период пребывания их в Санатории, не организовали в полном объеме предусмотренные тендерной документацией и калькуляцией культурно-массовые мероприятия, а также лечение и оздоровление детей.

Таким образом, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4 при содействии ОСОБА_7, в осуществление разработанного ими плана, направленного на завладение бюджетных денежных средств, зная об обязанности Санатория оказывать детям - сиротам и детям, лишенным родительской опеки, предусмотренные тендерной документацией качественные оздоровительные услуги из расчета 126 грн. в день на 1 ребенка, умышленно завысив стоимость оказанных детям оздоровительных услуг, путем внесения ОСОБА_6 недостоверных сведений в вышеуказанных счетах, накладных и предъявленных им к оплате Школе-интернат, из указанных в калькуляции к договору услуг на сумму 1 458 702 грн., фактически не предоставили детям оздоровительных услуг на общую сумму 571 374,13 грн., в том числе: культурно-массовых мероприятий на сумму - 136293,67 грн., страхования на сумму - 23346,15 грн., лечения на сумму 179179,02 грн. и иных затрат.

Кроме того, 02 июня 2010 года генеральный директор Санатория ОСОБА_6, продолжая реализацию совместного с ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_7 преступного плана, направленного на завладение денежными средствами, выделяемыми из бюджета для оздоровления социально незащищенных категорий детей, подписал договор № 53 с Управлением. В соответствии с договором Санаторий обязался в период с 04 июня по 06 августа 2010 года оказать услуги по оздоровлению 642 детей в возрасте 7-18 лет в течение трех смен длительностью 21 день каждая, стоимостью 126 грн. за один койко-день (в том числе культурно-массовых мероприятий на сумму 15,0 грн., лечения на сумму 16,0 грн., страхования на сумму 2,70 грн.), на общую сумму 1 698 732 грн.

ОСОБА_6, продолжая свою преступную деятельность, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 при содействии ОСОБА_7, по указанной выше схеме, направленной на завладение бюджетными денежными средствами, посредством подчиненных составил, подписал и предоставил Управлению накладные о передаче путевок, счет-фактуры, актов приема-передачи выполненных работ, в которые умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения о стоимости услуг (путевок) из расчета по 126 грн. в день, заведомо зная о том, что услуги Санаторием будут оказаны на меньшую сумму, чем указано в договоре, а именно:

04 и 25 июня 2010 года накладную № 02, счет-фактуру, акт приема-передачи выполненных работ № 1, соответственно, о передаче Управлению 290 путевок для заезда детей 1-й смены на сумму 767 340 грн.;

24 июня 2010 года накладную № 2, счет-фактуру, а также акт приема-передачи выполненных работ № 02 о передаче Управлению 200 путевок для заезда детей 2-й смены на сумму 529 200 грн.;

15 июля 2010 года накладную № 05, счет-фактуру, а также акт приема-передачи выполненных работ № 01 о передаче Управлению 152 путевок для заезда детей 3-й смены на сумму 402 192 грн.;

30 июня, 23 июля, 11 августа 2010 года на основании указанных выше поддельных ОСОБА_6 документов по договору № 53 от 02 июня 2010 года от Управления на расчетный счет Санатория поступили денежные средства на общую сумму 1 698 732 грн.

Указанные документы, составленные ОСОБА_6, являлись официальными, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые реквизиты, создавали видимость оказания услуг Санаторием в июне - августе 2010 года по договору № 53 на указанную сумму, являлись основанием для оплаты Санаторию денежных средств, однако по своему содержанию частично не соответствовали действительности, так как фактически детям были оказаны услуги на меньшую сумму, чем предусмотрено договором.

Таким образом, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, реализуя единый преступный умысел, направленный на завладение бюджетными денежными средствами при пособничестве ОСОБА_7, зная об обязанности Санатория оказывать детям-сиротам и детям, лишенным родительской опеки, предусмотренные тендерной документацией качественные оздоровительные услуги из расчета 126 грн. в день на 1 ребенка, умышленно завысив стоимость оказанных детям оздоровительных услуг, путем внесения ОСОБА_6 недостоверных сведений в вышеуказанных счетах, накладных, актах приема-передачи, предъявленных им к оплате Управлению, из указанных в калькуляции к договору оздоровительных услуг, в период с 04 июня по 06 августа 2010 года, не оказали на общую сумму 648 119,65 грн., в том числе: культурно-массовых мероприятий на сумму 166 449,37 грн., страхования на сумму - 20072,30 грн., лечения на сумму 208 520,17 грн.

В начале июня 2010 года ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 для предотвращения исполнения решения Хозяйственного суда Николаевской области о взыскании недвижимого имущества Санатория, являющегося предметом ипотеки, в счет погашения задолженности перед банками и беспрепятственного осуществления преступного плана, направленного на завладение бюджетными денежными средствами, выделяемыми в качестве оплаты услуг по оздоровлению детей, приняли решение осуществить фиктивное банкротство Санатория путем подачи в Хозяйственный суд заведомо ложного официального заявления финансовой несостоятельности учреждения выполнить требования со стороны кредиторов, с целью введения моратория на удовлетворение требований ПАО «Банк Богуслав».

С этой целью ОСОБА_6, являясь директором ООО «Сартлан», составил и подписал от имени Общества поддельный протокол собрания учредителей Санатория от 05 июля 2010 года, в который умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения о дате и месте проведения собрания учредителей данного предприятия; о лицах, присутствующих на этом собрании; о финансовой несостоятельности Санатория выполнить финансовые обязательства перед кредиторами; о принятии учредителями решения о банкротстве указанного Санатория, что не соответствовало действительности.

Кроме того, указанный протокол содержал ложные сведения о том, что учредители Санатория приняли следующие решение: 1) ликвидировать данное юридическое лицо с 05 июля 2010 года на основании ст. 51 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признания его банкротом»; 2) уволить с должности директора ОСОБА_5; 3) назначить ОСОБА_4 председателем ликвидационной комиссии Санатория; 4) обратиться в Хозяйственный суд Николаевской области с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве Санатория.

ОСОБА_6 достоверно знал о том, что подписанный им протокол являлся официальным документом, внешне был оформлен правильно, содержал необходимые для данного документа реквизиты, удостоверял факты, имеющие юридическое значение, и давал право председателю ликвидационной комиссии ОСОБА_4 подписывать документы от имени Санатория, как должностного лица. Указанные в этом протоколе сведения полностью не соответствовали действительности, поскольку Санаторий имел стабильное финансовое состояние, оснований для банкротства не было, собрание учредителей санатория 05 июля 2010 года не проводилось и учредители не принимали решение о банкротстве Санатория.

29 июля 2010 года Хозяйственный суд Николаевской области возбудил производство о банкротстве Санатория и ввел мораторий на удовлетворение требований кредиторов, 26 августа 2010 года суд признал Санаторий банкротом, открыл ликвидационную процедуру, назначил ликвидатором ОСОБА_4

Уголовное дело по обвинению подсудимых ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 в совершении преступления, предусмотренного ст. 218 УК Украины прекращено судом в связи с декриминализацией указанной статьи.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7 в середине июня 2010 года приняли решение подготовить и предоставить в Министерство тендерное предложение Санатория для участия в тендере, проводимом с целью закупки услуг санаторно-курортного лечения и оздоровления детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы.

26 июля 2010 года ОСОБА_5, являясь генеральным директором Санатория, продолжая реализацию совместного с ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_7 преступного плана, подписал окончательное тендерное предложение Санатория о возможности оказания детям в количестве 2240, 2000 и 1200 человек (по трем лотам) услуг санаторно-курортного лечения по цене 128,50 грн. за один койко-день. Указанное тендерное предложение ОСОБА_6 предоставил в Министерство.

При этом подсудимые, реализуя единый преступный умысел, направленный на завладение бюджетных денежных средств, умышленно скрыли от членов тендерного комитета Министерства тот факт, что Санаторий рассчитан только на 500 мест, т.е. изначально не мог оказать услуги санаторно-курортного лечения детей в количестве, указанном в тендерном предложении, а также то, что с 05 июля 2010 года ими инициирована процедура ликвидации Санатория путем банкротства, а также то, что 28 июля 2010 года Хозяйственным судом Николаевской области возбуждено производство по делу о банкротстве Санатория и ОСОБА_4 назначен ликвидатором.

30 июля 2010 года Санаторий стал победителем указанного тендера по двум лотам.

07 августа 2010 года ОСОБА_6, являясь коммерческим директором Санатория, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 по указанной схеме, подписал договор №10/164 с Министерством.

В соответствии с данным договором, Санаторий обязался в период 3-4 квартала 2010 года оказать услуги санаторно-курортного лечения 4240 детям, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, на протяжении 21 календарного дня, по цене 128,50 грн. за один койко-день на 1 ребенка, всего на общую сумму 11 441 640 грн.

Указанный договор являлся официальным документом, закреплял права и обязанности сторон, внешне был оформлен правильно, содержал необходимые для данного документа реквизиты, удостоверял факты, имеющие юридическое значение и являлся необходимым документом для осуществления перечисления Санаторию бюджетных денежных средств. При этом, ОСОБА_6 умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя своим служебным положением, внес в договор заведомо ложные сведения, заранее согласованные с другими подсудимыми о том, что Санаторий будет оказывать детям оздоровительные услуги из расчета 128,50 грн. в день на одного ребенка, заранее зная о том, что фактически детям будут оказываться услуги на меньшую сумму, чем указано в договоре и представленной тендерному комитету калькуляции.

09 августа 2010 года он же, выполняя свою часть обязательств в преступной схеме, совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_7 с целью привлечения из бюджета денежных средств и возможности дальнейшего завладения частью из них, подписал, заверил оттиском печати Санатория и предоставил в Министерство к оплате счет и накладную № 14 М о передаче Министерству 2880 путевок на сумму 7 771 680 грн. В указанные документы ОСОБА_6 умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения о том, что Санаторием предоставлены детям санаторно-курортные услуги в полном объеме, согласно калькуляции, на указанную сумму, а также подделал в них в подпись от имени главного бухгалтера Санатория.

При этом ОСОБА_6, внося заведомо ложные сведения в указанные документы, понимал общественную опасность своих действий и не планировал оказывать детям услуги на указанную сумму (из расчета по 128,50 грн. в день) и заранее знал о том, что по договору № 10/164 детям, размещенным в Санатории, а также в других пяти оздоровительных учреждениях по цене 90 и 82 грн. в день, услуги по страхованию, лечению, культурно-массовым мероприятиям и питанию будут предоставлены не в полном объеме, то есть на меньшую сумму, что являлось частью плана, составленного по предварительному сговору с ОСОБА_5, ОСОБА_4, который они реализовывали при содействии ОСОБА_7

На основании указанных поддельных документов, которые внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данных документов реквизиты, создавали видимость оказания детям услуг санаторно-курортного лечения из расчета по 128,5 грн. в день на 1 ребенка по договору № 10/164 на сумму 7 771 680 грн., на расчетный счет Санатория от Министерства поступили бюджетные денежные средства:

21 августа 2010года платежным поручением Министерства № 17 от 19 августа 2010года на сумму 2 590 560 грн.

02 сентября 2010года платежным поручением Министерства № 74 от 01 сентября 2010года на сумму 2 590 560 грн.

16сентября 2010года платежным поручением Министерства № 110 от 15 сентября 2010года на сумму 2 590 560 грн.

14 сентября 2010 года коммерческий директор Санатория ОСОБА_6, продолжая выполнять отведенную ему роль в преступном сговоре с ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_7 с целью привлечения из бюджета денежных средств и возможности завладения частью из них в своих корыстных целях аналогичным способом по указанной выше схеме, подписал и предоставил в Министерство к оплате счет Санатория и накладную № 14М о передаче Министерству 1360 путевок на сумму 3 669 960 грн. В указанные официальные документы ОСОБА_6 умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения о том, что услуги санаторно-курортного лечения детям будут предоставлены из расчета 128,50 грн. в день, что не соответствовало действительности. Кроме того, ОСОБА_6 в указанных документах подделал подпись от имени главного бухгалтера Санатория.

01 ноября 2010 года на основании указанных поддельных документов платежным поручением Министерства № 146 от 28 октября 2010 года на расчётный счет Санатория поступили денежные средства на сумму 3 669 960 грн. в качестве оплаты услуг санаторно-курортного лечения 1360 детей.

С 10 августа 2010 года на основании подписанного ОСОБА_6 договора № 10/164 из разных областей Украины в Санаторий начали прибывать дети на санаторно-курортное лечение.

Тогда же, ОСОБА_5, являясь генеральным директором Санатория, злоупотребляя своим служебным положением, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_4, при пособничестве ОСОБА_7 посредством подчиненных, которые не были посвящены в их преступный план, от имени Санатория заключил договора с пятью базами отдыха, находящихся на территории г. Очакова на оздоровление у них прибывающих в Санаторий детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы с оформлением их проживания не по цене 128,50 грн. в день на одного ребенка, как предусмотрено договором с Министерством, а по цене 90 грн. и 82 грн. в день за 21 календарный день.

16 августа 2010 года ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4 при содействии ОСОБА_7, посредством главного бухгалтера, которого не посвящали в свой преступный план, от имени Санатория заключил следующие договора:

договор № 1-У/2010 с дочерним предприятием «Очаковское объединение санаторно-курортных учреждений» закрытого акционерного общества лечебно-оздоровительных учреждений профсоюза Украины «Укрпрофздравница» (далее ДП «ООСКУ»), согласно которого последнее обязалось предоставить услуги по оздоровлению детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы длительностью 21 календарный день по цене 90 грн. за койко-день. Калькуляция стоимости 1 койко-дня по указанному договору предусматривала затраты на питание в размере 35 грн., лечение 1,6 грн., культурно-массовые мероприятия 1,40 грн.;

договор № 1-У/2010 с дочерним предприятием «Детский санаторий Солнечный» закрытого акционерного общества лечебно-оздоровительных учреждений профсоюза Украины «Укрпрофздравница» (далее ДС «Солнечный»), согласно которого последнее обязалось предоставить услуги по оздоровлению детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы длительностью 21 календарный день по цене 90 грн. за койко-день. Калькуляция стоимости одного койко-дня по указанному договору предусматривала затраты на питание в размере 35 грн., лечение 1 грн., культурно-массовые мероприятия 1,20 грн.;

договор № 1-У/2010 с оздоровительным комплексом санаторного типа для детей «Очаков» (далее ОКСТ «Очаков»), согласно которого последний обязался предоставить услуги по оздоровлению 605 детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы длительностью 21 календарный день по цене 90 грн. за койко-день. Калькуляция стоимости одного койко-дня по указанному договору предусматривала затраты на питание в размере 35 грн., лечение 1,50 грн., культурно-массовые мероприятия 1,50 грн.;

договор № 1-У/2010 с оздоровительным комплексом санаторного типа для детей «Солнечный Луч» филиала закрытого акционерного общества «Николаевтурист» (далее ОКСТ «Солнечный Луч»), согласно которого последний обязался предоставить услуги по оздоровлению детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы длительностью 21 календарный день по цене 90 грн. за койко-день. Калькуляция стоимости одного койко-дня по указанному договору предусматривала затраты на питание в размере 35 грн., лечение 1 грн., культурно-массовые мероприятия 0,50 грн.

Кроме того, 16, а затем 30 августа 2010 года, посредством финансового директора Санатория, которого они не посвящали в свой преступный план, от имени Санатория заключили следующие договора: договор №8/30 и договор б/н с межхозяйственным оздоровительным комплексом санаторного типа «Ольвия» (далее МОКСТ «Ольвия»), согласно которого последний обязался предоставить услуги по оздоровлению детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы длительностью 21 календарный день по цене 90 грн. и 82 грн. за койко-день, соответственно. Калькуляция стоимости 1 койко-дня по указанным договорам предусматривала затраты на питание в размере 35 грн. и не предусматривала затрат на лечение, проведение культурно-массовых мероприятий, страхование.

При этом калькуляции к договорам с вышеперечисленными оздоровительными учреждениями предусматривали меньшую сумму расходов на оказание детям услуг питания, лечения, проведения культурно-массовых мероприятий, по сравнению с суммой денежных средств, выделяемых Санаторию на эти цели из Государственного бюджета Украины. Страхование детей указанными договорами предусмотрено не было и не проводилось.

В соответствии с договором № 10/164, прибывшие в Санаторий в период с 10 августа 2010 года по 11 ноября 2010 года из различных областей Украины дети, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы, были размещены: 1098 детей в ДП «ООСКУ»; 605 детей в ОКСТ «Очаков»; 546 детей в МОКСТ «Ольвия»; 212 детей в ДС «Солнечный»: 137 детей в ОКСТ «Солнечный Луч»; 1642 ребенка были размещены в Санатории.

Продолжая реализовывать свой преступный план, направленный на завладение бюджетных денежных средств в особо крупных размерах, подсудимые в период с 10 августа по 11 ноября 2010 года, в нарушение условий договора не организовали 1642 детям, размещенным в Санатории, предусмотренные тендерной документацией экскурсии в Николаевский зоопарк, в археологический заповедник «Ольвия», экскурсии морским транспортом на остров Березань, не застраховали от несчастных случаев на период пребывания в Санатории. Детям в количестве 2598 человек, размещенным на пяти других базах отдыха, из-за занижения стоимости койко/дня с 128,50 грн. до 90 грн., а также до 82 грн., не были оказаны в полном объеме услуги по лечению и восстановлению здоровья, по культурно-массовым мероприятиям, не обеспечены сбалансированным питанием и бесплатными экскурсиями.

При этом, составленные ОСОБА_6 и выданные Заказчику официальные документы (договор, накладные и счета), в которые он внес заведомо ложные сведения, послужили основанием для необоснованного перечисления из бюджета на расчетный счет Санатория на 3 403 133,54 грн. больше, по сравнению со стоимостью фактически оказанных детям санаторно-курортных услуг, в том числе: по культурно-массовым мероприятиям - на сумму 1 181 800,1 грн.; страхованию - на сумму 204 915,8 грн., лечению - на сумму 1 333 983,27 грн., питанию - на сумму 749 181,14 грн., что было использовано подсудимыми как способ завладения бюджетными денежными средствами, в особо крупных размерах.

В результате вышеуказанных преступных действий должностных лиц Санатория ОСОБА_6, ОСОБА_5 и ОСОБА_4, совершенных ими при содействии ОСОБА_7 в период с 18 июня 2010 года по 19 ноября 2010 года, из бюджетных денежных средств в сумме 14 599 074 грн. поступивших по трем договорам на расчетные счета Санатория, не было оказано оздоровительных услуг детям на общую сумму 4 622 627,32 грн. (571 374,13грн. +648 119,65грн.+ 3 403 133,54грн.), которую подсудимые присвоили путем совершения других преступлений, чем причинили материальный ущерб государству на указанную сумму, что в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины по состоянию на 2010 год.

Действуя согласно составленного преступного плана, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_7, в указанный период времени, полученную сумму денежных средств, которая образовалась в результате их преступных действий в виде разницы, между поступившими денежными средствами на оздоровление детей, и фактически оказанной детям стоимостью оздоровительных услуг в сумме 4 622 627,32 грн. присвоили путем снятия денежных средств с расчетных счетов Санатория, а также перечисления иным субъектам хозяйственной деятельности по изготовленным ими поддельным документам.

Так, 18 июня 2010 года генеральный директор Санатория ОСОБА_6, реализуя совместный преступный план, заполнил на свое имя денежный чек ЛГ № 4436554 о снятии с расчетного счета Санатория наличных денежных средств в сумме 200 000 грн., в который умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения о том, что целью получения денег является «закупка сельскохозяйственной продукции», что не соответствовало действительности. ОСОБА_6 подписал указанный чек первой подписью, как генеральный директор, проставил в нем оттиск печати Санатория. Указанный денежный чек являлся официальным документом предприятия, внешне был оформлен правильно, содержал необходимые для данного документа реквизиты, однако по своему содержанию частично не соответствовал действительности, поскольку содержал ложные сведения о цели получения указанных денежных средств.

В этот же день, из поступивших от Школы-интернат бюджетных денежных средств в сумме 431 550 грн., ОСОБА_6, на основании указанного чека получил на свое имя в кассе НФ «Кредо-Банк» наличные денежные средства в сумме 200 000 грн.

Продолжая свою преступную деятельность, директор Санатория ОСОБА_6, являясь также, на основании свидетельства о государственной регистрации №25220000000 от 14 октября 2008 год, физическим лицом - предпринимателем (далее ФЛП), с той же целью, платежным поручением №562171 от 23 июня 2010 года, с расчетного счета Санатория, открытом в НФ ОАО «Кредо-Банк», перечислил на свой расчетный счет, открытый в НФ ОАО «Укрэксимбанк» 125 000 грн.

В указанное платежное поручение ОСОБА_6 умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внес заведомо ложные сведения об основании данного платежа и указал, что эти средства перечисляются в качестве «оплаты за медицинские услуги, согласно договора №18 от 05 мая 2010 года НДС 20833,33 грн.», достоверно зная о том, что указанный договор с Санаторием не заключался, и работ или услуг по нему для Санатория ФЛП не оказывало.

Данное платежное поручение являлось официальным документом предприятия, внешне было оформлено правильно, содержало необходимые для данного документа реквизиты, однако по своему содержанию не соответствовало действительности, поскольку содержало ложные сведения об основании перечисления указанных денежных средств.

24 июня 2010 года ОСОБА_6, достоверно зная о том, что он, как физическое лицо-предприниматель, указанный договор с Санаторием не заключал и работ для Санатория не выполнял, имея умысел на составление поддельного документа с целью снятия со своего расчетного счета указанных денежных средств наличными, составил, подписал и заверил оттиском печати ФЛП ОСОБА_6 денежный чек ЛЕ №9117753, который давал право на его основании получить в кассе банка наличные денежные средства на сумму 123 750 грн. В указанный денежный чек ОСОБА_6 умышленно внес заведомо ложные сведения о том, что цель снятия указанной суммы наличных денежных средств является «закупка товара», что не соответствовало действительности.

Таким образом, ОСОБА_6, использовав совершение данного преступления как способ реализации преступного плана, направленного на завладение бюджетными денежными средствами, полученные им по чеку денежные средства, не использовал по целевому назначению, завладел ими, а затем совместно с ОСОБА_4, ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7, распорядился по своему усмотрению.

01 июля 2010 года ОСОБА_6, посредством финансового директора Санатория, которая не была осведомлена о преступных намерениях подсудимых, внес в денежный чек ЛГ № 4436556 на сумму 420 000 грн. заведомо ложные сведения о цели их снятия, якобы на закупку сельскохозяйственной продукции, что не соответствовало действительности, которые финансовый директор сняла и передала подсудимым. ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7, получив указанную сумму денег, по целевому назначению их не использовали, а распорядились по своему усмотрению.

Указанные умышленные действия генерального директора Санатория ОСОБА_6, выразившиеся во внесении должностным лицом в выше указанные официальные документы заведомо ложные сведения, о цели снятия денежных средств, а также в составлении и выдаче им заведомо ложных документов, послужили основанием для получения с расчетного счета Санатория бюджетных денежных средств в сумме 200 000 грн. и 420 000 грн., а также в безосновательном перечислении 125 000 грн., которые не были использованы на закупку сельскохозяйственной продукции, оплату медицинских услуг, которыми последний, а также подсудимые ОСОБА_5, ОСОБА_4 при содействии ОСОБА_7, завладели.

Кроме того, ОСОБА_5, реализуя единый с ОСОБА_4, ОСОБА_6, при содействии ОСОБА_7, преступный план, в июле-ноябре 2010 года составил денежные чеки, в которые внес заведомо ложные сведения о цели снятия наличных денежных средств, якобы на закупку сельскохозяйственной продукции, что не соответствовало действительности, заверил их оттиском печати Санатория и посредством иных лиц, которых не посвящал в свой преступный план, получил в кассе НФ «Кредо-Банк» с расчетных счетов Санатория следующие суммы денег:

14 июля 2010 года - по денежному чеку ЛГ №4436563 - 200 000 грн.;

26 июля 2010 года - по денежному чекуЛГ №4436564 - 120 000 грн.;

27 июля 2010 года - по денежным чекамЛГ №4436565, ЛГ №4436566 -120 000 грн и 22 000 грн.;

29 июля 2010 года по денежному чеку ЛГ №4436568 -302 600 грн.;

13 августа 2010 года по денежному чеку ЛЕ №7725707 -19 840 грн.;

25 августа 2010 года по денежному чеку ЛЕ №7725710 -200 000 грн., из которых только 50 000 грн. использовали на нужды Санатория;

27 августа 2010 г. по денежному чеку ЛЕ №7725712 - 350 000 грн., по денежному чеку ЛЕ №7725713 -60 000 грн., по денежному чеку ЛЕ №7725714 -70 000 грн.;

ОСОБА_4, являясь с 26 августа 2010 года ликвидатором Санатория и продолжая реализовывать совместный преступный план по указанной схеме, 31 августа и 01 сентября 2010 года, достоверно зная о том, что договор с ООО «Украгро-Юг ЛТД» не заключался и данное предприятие для Санатория работ или услуг не оказывало, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, составил и подписал платежные поручения № 768299 на сумму 426 000 грн., №778558 на сумму 250 000 грн. соответственно, на основании которых Санаторий перечислил на расчетный счет ООО «Украгро-Юг ЛТД» 676 000 грн. под видом оплаты услуг якобы за культмассовую работу, якобы проведенную в августе-сентябре, согласно счета-фактуры №0000001 от 25 августа 2010 года. Указанную денежную сумму подсудимый ОСОБА_5 получил наличными через директора ООО «Украгро-Юг ЛТД», которую затем ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 обратили в свою пользу.

03 сентября 2010 года ОСОБА_4, являясь финансовым директором и одновременно ликвидатором Санатория, подписал денежный чек ЛД № 8484676, на основании которого получил на свое имя в кассе Николаевского отделения № 1 ПАО «Финансовая Инициатива» наличные денежные средства в сумме 200 000 грн., якобы для закупки сельскохозяйственной продукции;

08 сентября 2010 года он же, подписал денежный чек ЛГ №4436570 на сумму 200 000 грн., которую через иное лицо получил в кассе НФ «Кредо-Банк» с расчетного счета Санатория;

10 сентября 2010 года ОСОБА_4, подписал денежный чек ЛЕ №7725716 на сумму 400 000 грн., которую через иное лицо получил в кассе НФ «Кредо-Банк» с расчетного счета Санатория, из которых только 4500 грн. потратил на его нужды;

13 сентября 2010 года финансовый директор Санатория ОСОБА_4 и генеральный директор Санатория ОСОБА_5 за двумя подписями изготовили денежный чек ЛД №8484677 на сумму 200000 грн., которую последний получил на свое имя в кассе Николаевского отделения №1 ПАО КБ «Финансовая инициатива», из которых только 10250 грн. израсходовали на нужды Санатория;

14 сентября 2010 года они же подписали денежный чек ЛД №8484678 на сумму 50 000 грн., которые ОСОБА_5 получил на свое имя в кассе Николаевского отделения №1 ПАО КБ «Финансовая инициатива», из которых только 10000 грн. израсходовали на нужды Санатория;

20 сентября 2010 года подсудимые ОСОБА_5 и ОСОБА_4 подписали денежный чек ЛД №8484679 на сумму 30 000 грн., которые ОСОБА_5 получил на свое имя в кассе Николаевского отделения №1 ПАО КБ «Финансовая инициатива»;

22 сентября 2010 г. ОСОБА_4., являясь ликвидатором Санатория, подписал денежный чек ЛЕ №7725715 на сумму 500 000 грн., которую через иное лицо получил в кассе НФ «Кредо-Банк», из которых 130 774,59 грн. было израсходовано на нужды Санатория;

23 сентября 2010 года он же подписал денежный чек ЛЕ №7725717 на сумму 500 000 грн., которую через иное лицо получил в кассе НФ «Кредо-Банк».

В период с 07 июля 2010 года по 19 ноября 2010 года ОСОБА_5, работая в должности генерального директора Санатория, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являлся должностным лицом.

03 ноября 2010 года ОСОБА_5 и ОСОБА_4 по денежному чеку ЛД №8484680 получили наличные денежные средства в сумме 200 000 грн., из которых 190 514,95 грн. использовал на выплату заработной платы сотрудникам Санатория;

12 ноября 2010 года они же по денежному чеку ЛД №8484681 сняли наличные денежные средства на сумму 80 000 грн.;

19 ноября 2010 года по денежному чеку ЛД №8484683,подписанному ОСОБА_5, подсудимый ОСОБА_7 получил в кассе Николаевского отделения №1 ПАО «Финансовая инициатива», вместо ОСОБА_5, в его отсутствие, с расчётного счёта санатория наличные денежные средства в сумме 220 000 грн.

Составленные и подписанные ОСОБА_5 и ОСОБА_4 указанные выше чеки, платежные поручения, являлись официальными документами, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данных документов реквизиты, давали право на получение и перечисление денежных средств с расчетных счетов Санатория на общую сумму 2 360 000 грн и 2444440 грн. соответственно, однако при этом содержали указанные подсудимыми ложные сведения о цели их снятия (якобы использования на закупку сельхозпродукции и иные цели), что не соответствовало действительности.

Совершение ОСОБА_5 и ОСОБА_4указанного служебного подлога, было использовано ими, совместно с подсудимыми ОСОБА_6, ОСОБА_7, как один из способов завладения частью бюджетных денежных средств в особо крупных размерах, путем получения их с расчетного счета Санатория лично, а также посредством иных лиц.

Помимо этого, ОСОБА_4, с целью прикрытия незаконной деятельности организовал и при пособничестве ОСОБА_7 совершил фиктивное предпринимательство при следующих обстоятельствах.

Так, в середине июля 2010 года ОСОБА_4, с целью прикрытия незаконной деятельности, решил создать и зарегистрировать на имя подставных лиц несколько субъектов предпринимательской деятельности, чтобы затем их банковские счета, печати и реквизиты использовать для составления документов, создающих видимость, якобы осуществленных финансово-хозяйственных операций с Санаторием.

Для реализации своего преступного плана ОСОБА_4 привлек ОСОБА_7, посвятил его в свой преступный план и предложил оказать содействие в его реализации.

Подсудимый ОСОБА_7, осознавая свою роль пособника ОСОБА_4 в реализации разработанного последним преступного плана, согласился содействовать.

Роль ОСОБА_4 как организатора заключалась в даче поручений и распоряжений ОСОБА_7, имеющему опыт подобной работы, знакомых среди нотариусов, государственных регистраторов, банковских и налоговых сотрудников, на осуществление действий, связанных с созданием и приобретением предприятий, постановке их на учет в налоговой инспекции, открытии расчетных счетов.

В середине июля 2010 года ОСОБА_4, в осуществление указанного плана предложил жителю г. Николаева ОСОБА_9 зарегистрировать на его имя частное предприятие «Золотой Колос-М». Последний, не будучи посвященным в преступный умысел ОСОБА_4 и ОСОБА_7, согласился с предложением, предоставил документы, необходимые для составления регистрационных документов вновь созданного предприятия.

Осознавая, что ОСОБА_9 фактически не будет осуществлять предпринимательскую деятельность от имени ЧП «Золотой Колос-М», а будет только лишь номинально значиться учредителем и директором данного предприятия, поручил подсудимому ОСОБА_7, выполняющему роль пособника, на основании вышеуказанных копий документов ОСОБА_9 изготовить учредительные документы ЧП «Золотой Колос-М» и оказать содействие в государственной регистрации данного предприятия, его постановке на учет в соответствующих государственных фондах, налоговой инспекции, изготовлении печати данного предприятия, открытии расчетного счета в банке.

18 июля 2010 года знакомая ОСОБА_7, которая не была посвящена в преступный план подсудимых, выполняя просьбу последнего, составила решение собственника ЧП «Золотой Колос-М» о создании данного предприятия по юридическому адресу: г. Николаев, ул. Садовая, 1, и назначении ОСОБА_9 директором с правом первой подписи финансовых документов, а также устав данного предприятия.

ОСОБА_4, продолжая осуществлять координацию действий ОСОБА_7 по созданию ЧП, поручил ему оказать содействие в оформлении данного устава у нотариуса. По просьбе подсудимых ОСОБА_9 подписал решение от 18 июля 2010 года о создании ЧП «Золотой Колос-М» и Устав данного предприятия.

19 июля 2010 года ОСОБА_7 оплатил стоимость нотариальных услуг, а частный нотариус засвидетельствовал действительность подписи ОСОБА_9 в Уставе ЧП «Золотой Колос-М», осуществив соответствующую запись в реестре нотариальных действий под № 1022.

20 июля 2010 года государственный регистратор регистрационной палаты Николаевского горисполкома на основании указанного решения собственника ЧП «Золотой Колос-М», Устава данного предприятия, а также квитанции от 20 июля 2010 года на сумму 170 грн. об уплате сбора за регистрацию юридического лица, зарегистрировал ЧП «Золотой Колос-М», которому был присвоен код 37206394 и выдано свидетельство о государственной регистрации серии А01 №492184.

После осуществления вышеуказанных действий ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 для достижения единого преступного умысла, получил в свое распоряжение печать ЧП «Золотой Колос-М, уставные документы данного предприятия, открыл расчетный счет в Николаевском отделении ПАО «Финансовая Инициатива».

С момента государственной регистрации ЧП «Золотой Колос-М» по месту регистрации не находилось, его номинальный директор ОСОБА_9 предпринимательскую деятельность в сфере санаторно-курортных учреждений, медицинской практики, сфере охраны здоровья человека от имени данного предприятия не осуществлял, уставной капитал предприятия не формировал, соответствующих отчетов в налоговую инспекцию и государственные фонды не подавал, налогов и страховых платежей в фонды не осуществлял, печать и учредительные документы ЧП «Золотой Колос-М» в своем распоряжении не имел.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на фиктивное предпринимательство, ОСОБА_4 в августе 2010 года вновь предложил ОСОБА_7, с той же целью оказать пособничество в приобретении и оформлении на подставное лицо еще одно предприятие в г. Николаеве, печать и реквизиты которого он планировал также использовать для оформления документов, создающих видимость совершения финансово-хозяйственных операций между Санаторием и подконтрольным ему предприятием.

Приступив к реализации составленного плана, ОСОБА_4 предложил своему знакомому ОСОБА_11переоформить на него предложенное ОСОБА_7 ранее зарегистрированное в г. Николаеве частное предприятие «Сато».

ОСОБА_11, будучи не посвященным в преступный умысел ОСОБА_4 и ОСОБА_7, направленный на приобретение ЧП «Сато» с целью прикрытия незаконной деятельности, согласился и предоставил последнему личные документы, необходимые для оформления на него ЧП «Сато».

09 августа 2010 года знакомая ОСОБА_7, которая также не была посвящена в преступный умысел подсудимых, по его просьбе составила решение предыдущего собственника ЧП «Сато» о назначении ОСОБА_11 новым учредителем и директором данного предприятия, изменения видов деятельности и юридического адреса, а также новую редакцию Устава ЧП «Сато».

Тогда же, предыдущий учредитель ЧП «Сато» в присутствии нотариуса подписал заявление о передаче корпоративных прав ЧП «Сато» новому собственнику ОСОБА_11, а последний, по просьбе подсудимых, подписал новую редакцию устава ЧП «Сато», действительность, которой удостоверил нотариус, зарегистрировав в реестре нотариальных действий под № 1157.

12 августа 2010 года государственный регистратор регистрационной палаты Николаевского горисполкома на основании заявления о передаче корпоративных прав ЧП «Сато» новому собственнику ОСОБА_11, устава данного предприятия, изменений в учредительные документы предприятия, а также квитанции от 09 августа 2010 года на сумму 51грн. об уплате сбора за регистрацию юридического лица, осуществил государственную регистрацию изменений в составе учредителей и в учредительных документах ЧП «Сато».

После осуществления вышеуказанных действий ОСОБА_7, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_4 для достижения единого преступного умысла, получил в свое распоряжение печать ЧП «Сато», уставные документы данного предприятия зарегистрированного по новому юридическому адресу.

С момента государственной регистрации ЧП «Сато» по месту регистрации не находилось, его номинальный директор ОСОБА_11 предпринимательскую деятельность в сфере санаторно-курортных учреждений, медицинской практики в сфере охраны здоровья человека от имени данного предприятия не осуществлял, уставной капитал предприятия не формировал, соответствующих отчетов в налоговую инспекцию и государственные фонды не подавал, налогов и страховых платежей в фонды не вносил, печать и учредительные документы ЧП «Сато» в своем распоряжении не имел.

26 октября 2010 года ОСОБА_7, осуществляя пособничество ОСОБА_4, использовав печать и реквизиты ЧП «Сато» составил документы, содержащие ложные сведения о кредиторской задолженности Санатория перед ЧП «Сато» за якобы выполненные последним работы по установке в данном Санатории новой системы водоснабжения на общую сумму 1 980 000 грн., перед ЧП «Золотой Колос-М», за якобы выполненные последним работы по установке системы отопления и замене окон и дверей в корпусах указанного Санатория на общую сумму 2 643 700 грн., что не соответствовало действительности.

В период с 05 июля по 26 октября 2010 года ОСОБА_7 оказывая содействие ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 в реализации преступного плана направленного на завладение бюджетными денежными средствами, в особо крупных размерах, выполняя отведенную ему роль в преступной схеме, с целью совершения фиктивного банкротства Санатория, составил заявление №41 от 28 июля 2010 года о возбуждении производства по делу о банкротстве Санатория согласно ст. 51 Закона Украины «О возобновлении платежеспособности должника или признания его банкротом», в которое внес заведомо ложные сведения о финансовой несостоятельности Санатория выполнить требования кредиторов, о наличии у Санатория кредиторской задолженности в сумме 20 523 тыс. грн., что не соответствовало действительности, поскольку задолженность перед ПАО «Банк Богуслав» в сумме 19 млн. грн. была полностью обеспечена находящимся в ипотеке недвижимым имуществом Санатория, стоимость которого по состоянию на 06 марта 2008 года составляла 27 238 099 грн.

ОСОБА_4, достоверно зная, что указанное выше заявление содержит заведомо ложные сведения, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, на территории г. Николаева подписал в качестве председателя ликвидационной комиссии данное заявление

Кроме того, в июле 2010 года ОСОБА_4, являясь должностным лицом, с той же целью умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, на территории г. Николаева составил и подписал в качестве председателя ликвидационной комиссии Санатория следующие поддельные документы:

бухгалтерскую справку ООО санаторий «Золотой Колос», в которую внес заведомо ложные сведения об отсутствии у санатория задолженности по страховым взносам на общегосударственное государственное пенсионное страхование, отсутствии задолженности по налогам и сборам, отсутствии задолженности по заработной плате, что не соответствовало действительности;

решение ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» от 06.07.2010 г., в которое внес заведомо ложные сведения о том, что ликвидационная комиссия санатория решила обратиться в хозяйственный суд Николаевской области с заявлением о возбуждении дела о банкротстве, что не соответствовало действительности;

уведомление №48 от 06.07.2010 г. председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос», в которое внес заведомо ложные сведения о принятии учредителями Санатория и ликвидационной комиссией решения о ликвидации юридического лица ООО санаторий «Золотой Колос», что не соответствовало действительности.

Составленное ОСОБА_7 и подписанное ОСОБА_4заявление, а также составленные последним документы, являлись официальными документами, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые реквизиты, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку Санаторий имел стабильное финансовое положение, рассчитывался с поставщиками, с сотрудниками по заработной плате, с бюджетом, имел заключенные договора с Управлением и Школой-интернат, предусматривающие бюджетное финансирование на суммы 1698732,0 грн. и 1484532,0 грн., соответственно, и оснований для банкротства Санатория не было.

Тогда же, ОСОБА_4 посредством главного бухгалтера, которая не была посвящена в его преступный план, внес заведомо ложные сведения в баланс Санатория о том, что предприятие получило финансовые инвестиции на сумму 19 млн. грн. и имеет кредиторскую задолженность на указанную сумму, что не соответствовало действительности

Когда, в сентябре 2010 года вновь возникло препятствие в осуществлении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7 их преступного плана, направленного на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, в виде требований со стороны ПАО «Банк Богуслав» обратить взыскание на недвижимое имущество Санатория, подсудимый ОСОБА_4 решил повторно организовать фиктивное банкротство путем составленных от имени Санатория поддельных документов, в том числе используя документов созданные им при пособничестве ОСОБА_7 фиктивных предприятий, и предоставлении документов в Хозяйственный суд Николаевской области для возбуждения дела о банкротстве Санатория с целью наложения моратория на имущество учреждения. Предложенный план был осуществлен им как организатором, а также подсудимыми ОСОБА_5 в качестве исполнителя и ОСОБА_7 в качестве пособника при следующих обстоятельствах.

Так, в конце сентября 2010 года, более точную дату установить не представилось возможным, ОСОБА_7, содействуя ОСОБА_4 и ОСОБА_5 в осуществлении фиктивного банкротства Санатория, достоверно зная о том, что Санаторий имеет стабильное финансовое положение, выплачивает заработную плату и рассчитывается с бюджетом, что оснований для банкротства (санации) не имеется, от имени генерального директора Санатория ОСОБА_5 составил следующие поддельные документы:

заявление № 15/01 от 28 сентября 2010 года о возбуждении дела о банкротстве данного Санатория для проведения санации его руководителем, в которое внес ложные сведения о том, что Санаторий не имеет задолженности по заработной плате, однако имеет критическое финансовое состояние и более двух лет не может погасить долги на общую сумму 4623700 грн. (перед ЧП «Сато» на сумму 1 980 000 грн. и перед ЧП «Золотой Колос-М» на сумму 2 643 700 грн.;

справку, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 октября 2010 года кредиторская задолженность Санатория составляет 4623700 грн., в том числе перед ЧП «Золотой колос-М» на сумму 2643700 грн.;

справку к балансу Санатория по состоянию на 28 сентября 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что строка 530 баланса «кредиторская задолженность за товары, работы, услуги» составляет 4623,7 тыс. грн. и состоит из задолженности перед ЧП «Золотой Колос-М» в сумме 2643,7 тыс. грн. и задолженности перед ЧП «Сато» на сумму 1980,0 тыс. грн.;

баланс Санатория по состоянию на 28сентября 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о том, что кредиторская задолженность Санатория составляет 4623,7 тыс. грн., а также то, что иные статьи актива и пассива баланса имеют нулевую стоимость;

план санации Санатория, в который внес заведомо ложные сведения о том, что за 9 месяцев 2010 года доход Санатория от реализации курортных и лечебных услуг составил 200 тыс. грн., что за 2009-2010 годы Санаторий имеет неудовлетворительное финансовое состояние, признаки критической платежеспособности, неликвидный баланс, а также имеется кредиторская задолженность санатория перед ЧП «Золотой Колос-М» в сумме 2643700 грн. по договору оказания услуг по установке новой системы отопления и замене окон и дверей на корпусах санатория и перед ЧП «Сато» на сумму 1980000 грн. по договору оказания услуг по установке новой системы водоснабжения;

справку Санатория, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что на предприятии отсутствует задолженность по страховым взносам на общеобязательное пенсионное страхование и иным видам общегосударственного социального страхования;

справку Санатория, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 сентября 2010 года у предприятия отсутствует задолженность по заработной плате перед сотрудниками;

справку Санатория, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 сентября 2010 года у предприятия отсутствует дебиторская задолженность.

Указанные поддельные документы ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_4 предоставил на подпись генеральному директору Санатория ОСОБА_5

В это же время, генеральный директор Санатория ОСОБА_5, с целью придания видимости законности вышеперечисленным поддельным документам, достоверно зная о том, что подготовленные ОСОБА_7 документы содержат заведомо ложные сведения и не соответствуют действительности, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, подписал их в графе «генеральный директор санатория ОСОБА_5.» и проставил на них оттиск печати Санатория.

Кроме того, в октябре 2010 года ОСОБА_7 получил от неустановленного следствием лица поддельное заявление от имени арбитражного управляющего ОСОБА_12, содержащее ложные сведения о том, что он (ОСОБА_12.) дает свое согласие принимать участие в качестве распорядителя имуществом в деле о банкротстве Санатория.

26 октября 2010 года подсудимые ОСОБА_4 и ОСОБА_7 с той же целью предоставили в Хозяйственный суд Николаевской области указанные выше поддельные документы:

письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, содержащего ложные сведения о том, что данное предприятие не возражает, чтобы Санаторий обратился в Хозяйственный суд с заявлением о банкротстве и назначении управляющим санацией Санатория ОСОБА_4;

письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, содержащего ложные сведения о том, что данное предприятие не возражает, чтобы Санаторий обратился в Хозяйственный суд с заявлением о банкротстве и назначении управляющим санацией Санатория ОСОБА_5;

протокол общего собрания учредителей Санатория от 28 сентября 2010 года, содержащего ложные сведения о том, что учредители Санатория, директор ООО «Сартлан» ОСОБА_6 и ОСОБА_13 по доверенности от ОСОБА_14, приняли решение обратиться в Хозяйственный суд Николаевской области с заявлением о возбуждении дела о банкротстве.

На основании указанных поддельных документов Хозяйственный суд Николаевской области возбудил производство по делу о банкротстве Санатория и назначил ОСОБА_5 на должность управляющего санацией данного предприятия.

Выше перечисленные документы, являлись официальными документами Санатория, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данных документов реквизиты, удостоверяли факты, имеющие юридическое значение, являлись необходимыми документами для предоставления в Хозяйственный суд Николаевской области, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку учредители Санатория не принимали решения о банкротстве данного предприятия, директор ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9.и директор ЧП «Сато» ОСОБА_15 никаких работ в Санатории не выполняли, не являлись его кредиторами и не подписывали вышеуказанные поддельные документы.

В период с июня по октябрь 2010 года на расчетный счет ОСОБА_6, как предпринимателя, являющегося с 05 мая 2010 года плательщиком налога на добавленную стоимость, поступали денежные средства, заработанные в результате осуществления предпринимательской деятельности.

С 20 июля по 20 октября 2010 года частный предприниматель ОСОБА_6, в первом случае достоверно зная о том, что он не имел финансово-хозяйственных отношений с ЧП «АИВ» и ООО «Юзоптторг» и у него отсутствуют налоговые накладные данных предприятий, дающие право на включение их в состав налогового кредита, а в других случаях достоверно зная об отсутствии у него документов, подтверждающих налоговый кредит с целью сокрытия своих доходов от налогообложения умышленно составил поддельные налоговые декларации о налоге на добавленную стоимость, в которые внес заведомо ложные сведения о суммах налогового кредита, а именно:

20 июля 2010 года- в налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за июнь 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 39061 грн., а именно, в строке 17 колонка «Б» вместо подлежащей декларированию суммы НДС 2459, он указал сумму налогового кредита 41520 грн., т.е. безосновательно завысил сумму налогового кредита на22552грн. по якобы имевшей место операции с контрагентом ЧП "АИВ" и на 16509 грн., по якобы имевшей место операции с ООО "Юзоптторг"; в колонке 20 «позитивное значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита» он указал сумму 3702 грн., вместо подлежащей декларированию к уплате суммы налога в размере 42763 грн.;

в этот же день-в «Расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за июнь 2010 г. (вх. №15405 от 20 июля 2010 года), в которую умышленно внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 22552 грн. по якобы совершенной им операции с ООО "Фирма АИВ", а также «Расчет корректировки сумм НДС к налоговой декларации по НДС» за июнь 2010 г. (вх. №15407 от 20 июля 2010 года), в который умышленно внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив сумму на 16509 грн. по якобы совершенной им операции с ООО "Юзоптторг";

21 августа 2010 года - в «Уточненный расчет налоговых обязательств по НДС за июнь 2010 года в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок», в который внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 22552 грн. по якобы совершенной им операции с контрагентом ООО "Этман", вместо ранее задекларированной операции с контрагентом ЧП "АИВ";

20 августа 2010 года - в поддельную налоговую декларацию №18421 о налоге на добавленную стоимость за июль 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 1428 грн. по якобы совершенной операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп", указав вместо подлежащей декларированию суммы налогового кредита в размере 2459, сумму налогового кредита 4421 грн., безосновательно завысив сумму налогового кредита на сумму 1428 грн. Кроме того, в колонке 20 «позитивное значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита» он указал сумму 491 грн., вместо подлежащей декларированию к уплате суммы налога в размере 1919 грн;

тогда же - в «Расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» (№18422 от 20 августа 2010года), в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 1428 грн. по якобы совершенной операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп";

21 сентября 2010 года составил, подписал, заверил оттиском печати ФЛП ОСОБА_6 «Расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» № 19607 за июль 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 1427 грн. по якобы совершенной им операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп», вместо ранее указанного контрагента ЧП «АИВ» недоплатив в результате подделки вышеуказанных документов в бюджет налог на добавленную стоимость за июль 2010 года на сумму 1428 грн.;

20 сентября 2010 года - в налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за август 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 8870 грн. по якобы совершенной операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп", указав вместо подлежащей декларированию суммы, завышенную сумму налогового кредита 8870 грн., по якобы имевшей место операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп". Кроме того, в колонке 20 «позитивное значение разницы между суммой налоговых обязательств и суммой налогового кредита» он указал сумму 986 грн., вместо подлежащей декларированию к уплате суммы налога в размере 9856 грн.;

тогда же - в расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, которую внес заведомо ложные сведения о налоговом кредите, безосновательно завысив ее на сумму 8870 грн.;

20 октября 2010 года - в налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налоговых обязательств за сентябрь 2010 года, занизив ее на 5 грн., указав сумму 0 грн., вместо подлежащей декларированию суммы 5 грн. по операции о поступлении на его расчетный счет торговой выручки в размере 30 грн.

В результате использования выше указанных поддельных документов ОСОБА_6 недоплатил в бюджет налог на добавленную стоимость за июнь 2010г. в сумме39061 грн.,за июль 2010годав сумме 1428 грн.; за август 2010 года в сумме 8870 грн., за октябрь 2010годав сумме 5 грн.

В июне-июле 2010 года ОСОБА_6, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_5, ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_7 с целью сокрытия присвоения бюджетных денежных средств согласно их преступного плана, достоверно зная о том, что он как частный предприниматель услуг для Санатория не оказывал, составил, подписал и заверил оттиском печати физического лица-предпринимателя ОСОБА_6 поддельные документы, создающие видимость оказания услуг для Санатория на общую сумму 127 295,70 грн., которые использовал путем предоставления в бухгалтерию Санатория, а именно:

договор № 1/1 от 07 июня 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес ложные сведения о факте заключении договора, предусматривающего оказание Исполнителем услуг по проведению программы «Резервы здоровья», мониторинга и интегральной оценки физического здоровья детей в Санатории;

смету затрат на проведение указанной программы, в которую внес ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 4,34 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ № 2/1 без даты (к договору № 1/1 от 07 июня 2010 года), в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по этой программе для 290 детей от Управления на сумму 26430 грн.;

акт выполненных работ № 2/2 без даты (к договору № 1/1 от 07июня 2010 года), в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по указанной программе для 137 детей от школы-интерната № 2 на сумму 13349,28 грн.;

отчет о выполненных работах к договору № 1/2 от 07 июня 2010 года, в который внес ложные сведения о проведении лекционного цикла для школьников по основам спасательных работ и навыкам первой медицинской помощи в количестве 40 лекций, практического курса в количестве 20 практических занятий, а также 10 семинаров для воспитателей и тренеров-инструкторов, использовав при этом вымышленные анкетные данные врачей, якобы проводивших лекции и практические семинары для детей;

договор № 1/2 от 07 июня 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес ложные сведения о факте заключения договора, с целью оказание им услуг по проведению программы «Спасатель» в рамках образовательной программы;

смету затрат на проведение указанной программы, в которую внес ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 2,0 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ № 2/1 без даты, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по данной программе для 290 детей от Управления на сумму 12180 грн.;

акт выполненных работ № 2/2 без даты к договору № 1/2 от 07 июня 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по программе для 137 детей от Школы-интернат на сумму 5754 грн.;

договор №1/3 от 07 июля 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание Исполнителем в период с 07 по 28 июня 2010 года работ по разработке и проведению социально-психологической программы по реабилитации детей, разработке компьютерного программного комплекса «Информационно-аналитическая экспертная система» по ведению и обработке информационных баз данных о физическом и психологическом здоровье детей, осуществлению мониторинга физического и психологического состояния здоровья детей, обобщению указанной информации путем компьютерной обработки;

смету на разработку и реализацию социально-психологической, образовательной программы в Санатории (40 лекций), в которую внес ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 2,66 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ №3/1 без даты к договору №1/3), в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по указанной программе дл290 детей от Управления на сумму 16199,40 грн.;

акт выполненных работ №3/2 без даты к договору №1/3 от 07 июня 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по программе для137 детей от школы-интернат№2 на сумму 7652,82 грн.;

договор № 1/4 без даты между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание Исполнителем услуг по проведению оздоровительной образовательной программы «Профилактика наркозависимости» в Санатории, включающей в себя ежедневные 3-х часовые занятия «Праздник здоровья», «За жизнь без табачного дыма», «Спаси себя», «Мир без наркотиков»;

смету затрат на проведение указанной программы «к договору 1/4 от 07 июня 2010 года, в которую внес ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 3,30 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ №4/1 без даты к договору №1/4 от 07 июня 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по программе для 290 детей от Управления на сумму 20097 грн.;

акт выполненных работ №4/2 без даты к договору № 1/4от 07 июня 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по указанной программе для 137 детей от Школы-интернат на сумму 9494,10 грн.;

договор № 1/5 от 07 июня 2010 года между Санаторием и ФЛП ОСОБА_6, в который внес ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание Исполнителем услуг по проведению программы «Антитеррорист» в рамках образовательной программы;

смету затрат на проведение программы «Антитеррорист» в Санатории (к договору 1/5 от 07 июня 2010 года), в которую внес ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 2,65 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ № 5/1 без даты к договору № 1/5 от 07 июня 2010 года, в которыйвнес заведомо ложные сведения о выполнении ФЛП ОСОБА_6 работ по этой программе для 290 детей от Управления на сумму 16138,50 грн.

Указанные поддельные документы со стороны частного предпринимателя ОСОБА_6 внешне были оформлены правильно: содержали его банковские реквизиты, в них имелась подпись и оттиск печати ФЛП ОСОБА_6, однако, по своему содержанию они полностью не соответствовали действительности, поскольку ФЛП ОСОБА_6 указанные в вышеперечисленных документах услуги на общую сумму 127 295,70 грн. для Санатория не оказывал.

Продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_6 в августе-сентябре 2010 года, достоверно зная о том, что он, как частный предприниматель, услуг для Санатория не оказывал, подписал и заверил оттиском печати ФЛП ОСОБА_6 поддельные документы, создающие видимость оказания ним работ по прочтению детям лекций и проведению практических семинаров по программам «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», «Основы первой медицинской помощи», «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» на общую сумму 426 780,90 грн., в том числе:

03 августа 2010 года: договор № 10/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат на проведение указанной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 4,5 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 11/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив-курса (21 день) «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение этой программы, в которую внес ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 6,0 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 12/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи» для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 4,0 грн. в день на 1 ребенка.

договор № 13/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение данной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 3,05 грн. в день на 1 ребенка;

Кроме того, ОСОБА_6 23 августа 2010 года составил:

акт выполненных работ № 11/3 между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 90 детей на сумму 11340 грн.;

акт выполненных работ № 10/3 между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 90 детей на сумму 8505 грн.;

акт выполненных работ № 12/3 между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Основы первой медицинской помощи» для 90 детей на сумму 7560 грн.;

акт выполненных работ № 13/3 между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 90 детей на сумму 5764,50 грн.;

06 августа 2010 года:

договор № 22/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат на проведение указанной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 4,5 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 21/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив-курса (21 день) «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение этой программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 6,0 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 19/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи» для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведениеуказанной, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 4,0 грн. в день на 1 ребенка.

договор № 20/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение данной программы в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 3,05 грн. в день на 1 ребенка;

Кроме того, подписал и заверил оттиском печати ФЛП ОСОБА_6:

акт выполненных работ № 22/2 от 27 августа 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 551 ребенка на сумму 52069,50 грн.;

акт выполненных работ № 21/2 от 27 августа 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 551 ребенка на сумму 69426 грн.;

акт выполненных работ № 19/2 от 27 августа 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Основы первой медицинской помощи» для 551 ребенка на сумму 46284 грн.

акт выполненных работ 20/2 от 27 августа 2010 года, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 551 ребенка на сумму 35291,55 грн.

31 августа 2010 года:

договор № 32/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат на проведение указанной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о стоимости данных услуг в размере 4,5 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 31/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив-курса (21 день) «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» в Санатории для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение данной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 6,0 грн. в день на 1 ребенка;

договор № 30/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание последним услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи» для детей от Министерства;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение этой программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 4,0 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ № 32/1 от 20 сентября 2010 года между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 517 детей на сумму 48856,50 грн.;

договор № 29/10, в который внес заведомо ложные сведения о факте заключения договора, предусматривающего оказание услуг по проведению просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в Санатории для детей от Министерства;

20 сентября 2010 года:

акт выполненных работ № 31/3 между Санаторием и ЧП ОСОБА_6, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 517 детей на сумму 65142 грн.;

акт выполненных работ № 30/1, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Основы первой медицинской помощи» для 517 детей на сумму 43428 грн.;

смету затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы, в которую внес заведомо ложные сведения о том, что стоимость данных услуг составляет 3,05 грн. в день на 1 ребенка;

акт выполненных работ № 31/3, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 517 детей на сумму 65142 грн.;

акт выполненных работ № 30/1, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Основы первой медицинской помощи» для 517 детей на сумму 43428 грн.;

акт выполненных работ № 29/1, в который внес заведомо ложные сведения о выполнении работ по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 517 детей на сумму 33 113,85 грн.

Договора, счета, акты приема-передачи выполненных работ, составленные физическим лицом-предпринимателем ОСОБА_6, являлись официальными документами, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данных документов реквизиты, удостоверяли факты, имеющие юридическое значение, создавали видимость оказания ФЛП ОСОБА_6 работ для Санатория, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку фактически указанные в них услуги на общую сумму 426 780,90 грн. Санаторию не оказывались.

Подсудимый ОСОБА_5, занимая должность генерального директора Санатория, злоупотребляя своим служебным положением, достоверно зная о том, что ФЛП работ по прочтению детям лекций и проведению практических семинаров по программам «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», «Основы первой медицинской помощи», «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» на общую сумму 426 780,90 грн. не проводило, подписал и заверил оттиском печати Санатория выше перечисленные договора, акты выполненных работ, счета тем самым умышленно внес заведомо ложные сведения в указанные документы.

Составленные и выданные подсудимыми ОСОБА_6 и ОСОБА_5 поддельные документы были ними, совместно с подсудимыми ОСОБА_4 и ОСОБА_7 использованы как один из способов присвоения бюджетных денежных средств.

Кроме того, 20 ноября 2010 года в ходе проведения санкционированного обыска у подсудимого ОСОБА_4 сотрудниками Управления СБ Украины в Николаевской области был обнаружен и изъят найденный им магазин, являющийся составной частью 7,62-мм. пистолета образца 1930/33 годов конструкции Токарева, снаряженный восемью патронами 7,62 мм, которые он без предусмотренного законом разрешения приобрел, перенёс в находящийся в его эксплуатации автомобиль «Ягуар», г.н. НОМЕР_1 и незаконно хранил под задним пассажирским сидением.

Согласно заключения эксперта №1526 от 26 ноября 2010 года, обнаруженные восемь патронов, являются боеприпасами, предназначенными для стрельбы с военного стрелкового оружия, пригодными для стрельбы.

Тогда же, в указанной автомашине был обнаружен и изъят принадлежащий ОСОБА_4 нож «TAIPANVG-1 SANMAI» являющийся, по заключению экспертизы, холодным оружием колюще-режущего действия - боевым кинжалом, производства фирмы «ColdStell» (Япония), который он незаконно носил без предусмотренного законом разрешения.

Подсудимый ОСОБА_4 в судебном заседании свою вину в инкриминируемых преступлениях признал и пояснил, что он, а также подсудимые ОСОБА_6 и ОСОБА_5, являясь в период с июня по ноябрь 2010 года должностными лицами Санатория, часть бюджетных денежных средств, поступивших на расчетные счета Санатория для оказания детям оздоровительных услуг, израсходовали не по целевому назначению.

Подтверждает, что документы для оформления банкротства Санатория по его просьбе готовил ОСОБА_7, который занимался вопросом ликвидации предприятия во избежание исполнения решения суда об обращении взыскания на имущество Санатория. Он, являясь должностным лицом, подписал подготовленные ОСОБА_7 документы, которые последний, на основании подписанной ним же доверенности, предъявил в Хозяйственный суд. Кроме того, подтверждает обстоятельства создания им, при пособничестве ОСОБА_7 фиктивных предприятий ЧП «Сато» и «Золотой Колос-М». Полностью признает причиненный государству ущерб на сумму 4 622 627,32 грн.

Помимо этого подсудимый ОСОБА_4 признал свою вину в незаконном приобретении, ношении и хранении боевых припасов, а также ношении холодного оружия без предусмотренного законом разрешения.

Подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5 в судебном заседании свою вину в предъявленном обвинении не признали и пояснили, что в декабре 2009 года ООО «Сартлан», соучредителями которого они являлись, а также подсудимый ОСОБА_4, заключило договор с ООО «Югагроконтракт» на приобретение корпоративных прав Санатория и стало одним из соучредителей данного предприятия, генеральным директором которого был назначен ОСОБА_6 Весной 2010 года они занимались организацией работ по подготовке Санатория к оздоровительному сезону, получали необходимые разрешительные документы. В мае 2010 года, ОСОБА_6 подал от имени Санатория документы в Школу-интернат и Управление, а затем в июле в Министерство, для участия в тендерах по закупке услуг по оздоровлению детей за бюджетные средства. Выиграв тендеры, заключил с указанными Заказчиками договора об оказании услуг по оздоровлению детей. По заявлению ОСОБА_6 документы для подачи в тендерный комитет составляли соответствующие отделы Санатория. Подписывая их, он не знал о том, что они содержат неправдивые сведения. ОСОБА_6 и ОСОБА_5 утверждают, что с ОСОБА_4 и ОСОБА_7 о завладении денежными средствами, выделяемыми из бюджета на оздоровление детей, не договаривались, хозяйственной деятельностью в Санатории занималась ОСОБА_13, ей же передавались наличные денежные средства, полученные ими с расчетных счетов Санатория для закупки сельхозпродуктов и для других нужд, и они бюджетные деньги не присваивали. Заключением договоров с другими оздоровительными учреждениями и размещением детей на базах отдыха также занимались финансовый директор и исполняющая обязанности генерального директора Санатория ОСОБА_17 Они же согласовывали с руководством баз стоимость одного койко/дня по цене 90 грн. и 82 грн.

Также ОСОБА_6 утверждает, что акты выполненных работ составлялись главным бухгалтером и, подписывая их, он не знал о том, что указанные в них данные не соответствуют действительности. В июле 2010 года от имени ООО «Сартлан» подписал протокол собрания учредителей Санатория от 05 июля 2010 года о принятии учредителями решения о его банкротстве и назначении ОСОБА_4 на должность председателя ликвидационной комиссии. В протоколе членом ликвидационной комиссии указан ОСОБА_16 Фактически собрание учредителей Санатория по поводу банкротства не проводилось, данный протокол подписал по просьбе ОСОБА_13 Кроме того, в январе 2010 года подписал доверенность, которой уполномочил ОСОБА_7 представлять интересы Санатория во всех учреждениях. Должностных лиц ООО «Юзоптторг», ЧП «АИВ», ООО «Кинкайд-Груп» и какую продукцию у них приобретал, не помнит. В августе и сентябре 2010 года, как частный предприниматель, для Санатория услуг по прочтению детям лекций и семинаров по программам «Основы первой медицинской помощи» не оказывал, деньги в сумме125000 грн., за якобы оказанные услуги, перечислены ошибочно. Подписывая и представляя в бухгалтерию Санатория указанные документы, не знал о том, что специалистами, составляющими их, внесены недостоверные сведения.

По показаниям ОСОБА_5, находящимся на оздоровлении детям, Санаторием оказывались услуги по питанию, лечению, проведению культурно-массовых мероприятий в полном объеме. Страхование детей входило в обязанности главного бухгалтера и финансового директора, и ему неизвестно, почему дети не были застрахованы. С заключением КРУ не согласен, поскольку ревизия проведена на основании кассовых книг, которые главным бухгалтером неоднократно были переписаны и данные в них сведения не соответствуют действительности, а кроме того, ОСОБА_13 были похищены бухгалтерские документы Санатория. Инициатором ликвидации предприятия была ОСОБА_13, на собрании учредителей она сообщила, что ОСОБА_4 будет назначен ликвидатором предприятия. Она и ОСОБА_17 готовили документы для повторной подачи в суд, подписывая их, он не знал, что они содержат недостоверные сведения. Деньги в сумме 600 тыс. грн. ОСОБА_18 ему не передавал. Утверждает, что Санаторием в 2010 году сэкономлено денежных средств на сумму 31 тыс. грн., был уплачен налог на прибыль приблизительно 400 тыс. грн., что не было учтено КРУ, а также экспертизой. Расходные кассовые ордера на 2 636 440 грн. он не подписывал.

Подсудимые ОСОБА_6 и ОСОБА_5 утверждают, что бюджетные деньги не присваивали, с суммой ущерба не согласны, поскольку экспертиза была проведена на основании бухгалтерских документов за отработанный летний сезон без учета деятельности и полученной предприятием прибыли на протяжении всего 2010 года.

ОСОБА_7 виновным себя в предъявленном обвинении не признал и пояснил, что с июня 2010 года по устной договоренности с ОСОБА_4 и ОСОБА_5 оказывал платные юридические услуги для Санатория. На основании выданной ими доверенности, обращался в суды с исками и апелляциями по вопросу расторжения договора ипотеки с ПАО «Банк Богуслав», вел дела о взыскании предмета ипотеки по иску указанного банка. В хозяйственной деятельности Санатория участия не принимал.

По просьбе ОСОБА_5, ОСОБА_4 подготовил протокол общего собрания учредителей Санатория от 05 июля 2010 года о принятии решения о ликвидации учреждения. Протокол передал ОСОБА_5 и ОСОБА_4, они его вернули с подписями ОСОБА_6 и ОСОБА_13 28 июля 2010 года подал в Хозяйственный суд заявление о банкротстве Санатория. В сентябре-октябре 2010 года по просьбе ОСОБА_4 повторно составил и предоставил в Хозяйственный суд Николаевской области документы для возбуждения дела о банкротстве Санатория, которые подписал ОСОБА_19 и оттиском печати заверил ОСОБА_4 О том, что документы содержат недостоверные сведения, ему известно не было. Также по просьбе ОСОБА_4 посредством знакомых занимался вопросами государственной регистрации ЧП «Золотой Колос-М» на имя ОСОБА_9, а затем переоформлением ЧП «Сато» на имя ОСОБА_11 и о цели их создания, а также использования, не знал.

19 октября 2010 года по просьбе ОСОБА_5 и ОСОБА_4оказывал им юридическую помощь в оформлении банковских карточек с образцами подписей ОСОБА_12 и ОСОБА_5 для возможности распоряжения денежными средствами, которые находились на расчетном счете Санатория в отделении КБ «Финансовая Инициатива», а затем в этот же день, по просьбе последнего, по подписанному ним чеку, получил денежные средства в сумме 220000 грн., которые должен был передать собственникам Санатория, но при выходе из банка был задержан работниками СБУ.

Утверждает, что в завладении бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, а также в подделке и использовании заведомо ложных документов, фиктивном предпринимательстве, пособничество подсудимым не оказывал и никаких преступлений не совершал.

Несмотря на отрицание подсудимыми ОСОБА_6, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 своей вины в предъявленном обвинении, их вина, а также виновность ОСОБА_4, который признал вину в инкриминированных преступлениях, подтверждается следующими собранными по делу доказательствами.

Так, виновность подсудимых в завладении чужим имуществом путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением в особо крупных размерах подтверждается показаниями свидетеля ОСОБА_13, которая в судебном заседании пояснила, что она с 2008 года была основным учредителем ООО «Югагроконтракт», имела 86% акций Санатория. В 2009 году в Санатории возникли финансовые трудности иона в конце года продала за 2 млн.грн. 46,55 % корпоративных прав Санатория, ООО «Сартлан», учредителями которого являлись ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5, поскольку они согласились вкладывать свои деньги в предприятие. По условиям договора подсудимые с января по июнь 2010 года обязаны были ежемесячно перечислять ей по 8 тыс. грн., а остальную сумму, в течение 3 лет, согласно графика, до полного расчета. Тогда же, вторую часть принадлежащих ей корпоративных прав она переоформила на своего супруга ОСОБА_14 После подписания договора, в счет оплаты за покупку корпоративных прав, ОСОБА_6 передал ей 9 тыс. долларов США единоразово, а затем в январе и феврале, согласно условий договора. С марта 2010 года платежи от подсудимых ей больше не поступали. На подготовку Санатория к открытию сезона ОСОБА_6 внес примерно100 тыс. грн. возвратно-финансовой помощи, чьи это были деньги ей неизвестно. Позже эти деньги он получил обратно. Подготовкой тендерной документации, заключением договоров, расчетами с Заказчиками занимались подсудимые. Хозяйственной деятельностью Санатория руководил ОСОБА_4 Она, с июня 2010 года занимала должность финансового директора Санатория, имела право второй подписи на банковских документах, и подписывая по указанию подсудимых изготовленные документы, чеки на получение наличных денежных средств со счетов Санатория, не знала о том, что они являются поддельными и содержат недостоверные сведения. Когда главный бухгалтер ОСОБА_17 пожаловалась, что подсудимые ОСОБА_6 и ОСОБА_5 снимают с расчетных счетов Санатория большие суммы денег, за которые не отчитываются, потребовала от них отчет, однако ее требования они проигнорировали. Не получив на свои запросы ответов от банков о движении денежных средств Санатория, изъяла бухгалтерскую документацию, чтобы доказать факт хищения подсудимыми бюджетных денежных средств, которую затем передала в СБУ вместе с заявлением о возбуждении уголовного дела. Свидетель утверждает, что Санаторий не оказал детям услуги по статьям калькуляции «медицинские услуги», «культмассовые мероприятия», «страхование», «питание» предусмотренные договорами, на сумму более 3 млн. грн. ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 самостоятельно, а также при помощи ОСОБА_20 сняли с расчетных счетов санатория около 5 млн. грн. наличными, из которых 3,5 млн. грн. присвоили.

Свидетель ОСОБА_17 суду пояснила, что в 2009 году собственником и генеральным директором Санатория была ОСОБА_13 О смене собственника и о назначении ОСОБА_6 на должность генерального директора, а ОСОБА_13 на должности финансового директора узнала в июне 2010 года, когда начал работать Санаторий. Ремонтные работы по подготовке к открытию сезона с апреля организовывались и производились рабочими, направленными Очаковским горрайцентром, а не подсудимыми. Стройматериалы приобретали в долг, так как на начало сезона денежных средств на предприятии не было. На счета Санатория поступала возвратно-финансовая помощь, но чьи это были деньги ОСОБА_5, ОСОБА_6 или ОСОБА_4 и в каких суммах, не знает.

В период летнего сезона 2010 года по трем договорам от Школы- интернат, Управления и Министерства на расчетные счета Санатория поступили бюджетные средства на сумму 14 599 074 грн. для оказания услуг по санаторно-курортному оздоровлению и лечению детей. По первым двум договорам деньги на счет поступили после выполнения заказа, а по последнему, частями в течение срока пребывания детей на отдыхе. Статья обеспечение детей питанием по двум первым договорам была выполнена, другие же статьи: страхование, медицинское обслуживание, проведение культурно-массовой работы были выполнены частично, не в полном объеме. Акты выполненных работ, на основании которых поступали деньги на расчетные счета Санатория в счет расчета за оздоровление детей, при заезде всех трёх смен составлял и подписывал ОСОБА_6 Финансово-хозяйственная деятельность на предприятии, осуществлялась подсудимыми с нарушением законодательства.

В течение летнего сезона в Санатории было проведено ряд проверок разного рода и для того, чтобы иметь возможность во время отсутствия руководства подписывать акты таких проверок, ОСОБА_5 был издан приказ о назначении ее исполняющей обязанности генерального директора. Свидетель утверждает, что в период с сентября по ноябрь 2010 года ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 были перечислены деньги субъектам хозяйственной деятельности, с которыми Санаторий договоров не заключал и никаких услуг предприятию не оказывали, эти суммы были отнесены в дебиторскую и кредиторскую задолженности.

Всего по трем договорам в 2010 году Санаторий не оказал детям оздоровительных услуг санаторно-курортного оздоровления и лечения на общую сумму 4 622 627,32 грн., которая была присвоена подсудимыми путем подделки документов, а также путем перечисления и снятия с расчетных счетов Санатория наличных денежных средств, за которые они не отчитывались.

О существовании ЧП «Сато» и ЧП «Золотой Колос-М», а также о том, кто готовил документы о банкротстве для подачи в Хозяйственный суд, ей ничего известно не было. С указанными частными предприятиями Санаторий договоров не заключал, никаких работ в Санатории они не выполняли, следовательно, долгов учреждение перед ними не имело.

Кроме признательных показаний подсудимого ОСОБА_4, показаний указанных выше свидетелей, вина подсудимых в инкриминируемых преступлениях также подтверждается и другими исследованными судом доказательствами.

В частности, факт внесения ОСОБА_6 в официальные документы заведомо ложных сведений, а также в составлении и выдаче в мае-июле 2010 года в тендерные комитеты заведомо ложных документов подтверждается показаниями свидетелей ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, данными ими на досудебном следствии, из которых усматривается, что 11 мая 2010 года генеральный директор Санатория ОСОБА_6подал тендерное предложение для участия в торгах по закупке услуг на оздоровление детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, Школы-интернат, в котором Санаторием предлагалось соответствующее требованиям тендерного комитета количество медицинских услуг, страхование детей, культурно-массовых мероприятий, условия проживания, питания, занятия спортом, наличие внутреннего бассейна, лицензий и иных разрешительных документов, обеспеченности Санатория необходимым количеством медицинского и педагогического состава, по цене, согласно калькуляции 126 грн. в день на одного ребенка. На основании указанных документов Санаторий стал победителем тендера.

Свидетель ОСОБА_24.в судебном заседании подтвердила, что 02 июня 2010 года Школа-интернат заключила с Санаторием в лице генерального директора ОСОБА_6, договор №1об оказании услуг по оздоровлению детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки по цене, согласно калькуляции 126 грн. в день, на общую сумму 1 484 532 грн., которая была перечислена Санаторию на основании представленных им счетов и накладных.

Свидетели ОСОБА_25 и ОСОБА_26.в судебном заседании пояснили, что 02 июня 2010 года Управлением с Санаторием, в лице генерального директора ОСОБА_6, был заключен договор № 53 об оказании услуг на оздоровлению детей социально-незащищенных категорий, согласно которому Санаторий обязался в период с 04 июня по 06 августа 2010 года оказать услуги по оздоровлению 642 детей на общую сумму 1 698 732 грн. ОСОБА_6 предоставил в Управление накладные, счета и акты выполненных работ по оздоровлению детей: № 1 от 25 июня 2010 года на сумму 767340 грн.; № 2 от 16 июля 2010 года на сумму 529200 грн.; №3 от 06 августа 2010 года на сумму 402192 грн. На основании указанных документов, из бюджета Санаторию была перечислена обусловленная договором сумма денег. При подписании актов приема-передачи выполненных работ Управлению не было известно о том, что должностные лица Санатория не застраховали детей, не в полном объеме предоставили им предусмотренные тендерной документацией и договором культурно-массовые мероприятия, медицинские услуги.

Из письменных показаний свидетелей ОСОБА_27 и ОСОБА_28- секретаря тендерного комитета и заместителя министра Министерства усматривается, что в июле 2010 года Санаторий по двум лотам (10.1 и 11.2) стал победителем тендера по закупке за счет средств Государственного бюджета Украины услуг санаторно-курортного лечения и оздоровления 4240 детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы. Представителем Санатория был ОСОБА_6, который подписал договор № 10/164 с Министерством с соответствующими приложениями, предусматривающий оказание Санаторием услуг по санаторно-курортному лечению и оздоровлению детей из расчета по 128 грн. 50 коп. в день на общую сумму 11 441 640 грн.

Из показаний свидетеля ОСОБА_29, данных на досудебном следствии усматривается, что она, работая на должности начальника управления бухгалтерского учета и отчетности Министерства, на основании предоставленных Санаторием счетов № 14МП от 09 августа 2010 года на сумму 7771680 грн. и №14МП от 14 сентября 2010 года на сумму 3 669 960 грн. и накладных о передаче Министерству 4240 путевок из средств Государственного бюджета Украины перечислила на расчетные счета Санатория денежные средства на сумму 11 441 640 грн.

Свидетели ОСОБА_17, ОСОБА_13 в судебном заседании подтвердили, что изготовлением тендерной документации занимался ОСОБА_6, он же с целью вероятности выигрыша, указал недостоверные сведения о материальном, техническом состоянии Санатория, его кадровом составе, наличии квалифицированных медицинских сотрудников, лечебного оборудования. Калькуляции к договорам о сумме затрат на одного ребенка в день в размере 126 грн. и 128 грн. 50 коп. за один койко-день бухгалтерией Санатория не изготавливались и о их наличии стало известно только в ходе досудебного следствия. Передачей Заказчикам накладных, счетов и актов выполненных работ, являющихся основанием для перечисления Санаторию бюджетных денежных средств за услуги по оздоровлению детей, также занимался ОСОБА_6

Показания указанных свидетелей опровергают утверждения ОСОБА_6 о том, что калькуляции с расчетом одного койко/дня он не готовил, а подписывая документацию, подготовленную соответствующими отделами Санатория для подачи на тендер, не знал, что они содержат недостоверные сведения, и при заключении договоров не имел умысла на завладение бюджетными денежными средствами совместно с подсудимыми с ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7

Вина подсудимого ОСОБА_6 во внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов с целью последующего завладения по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5, при пособничестве ОСОБА_7, бюджетными денежными средствами, по составленному ними преступному плану, также подтверждается протоколами выемки от 23 ноября 2010 года документов в Школе-интернат, Управлении и Министерстве от 17 декабря 2010 года, а также протоколами изъятия документов от14, 23 января 2011 года и от 22 декабря 2010 года, соответственно, из которых усматривается, что ОСОБА_6 подписал и подал в тендерные комитеты указанных учреждений тендерные предложения для участия Санатория в торгах по закупке услуг на оздоровление детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, а также детей, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, к которым приложил следующие поддельные документы:

копию штатного расписания, содержащего ложные сведения о том, что штат Санатория состоит из 190 сотрудников, в том числе 74 медицинских работников, педагогических сотрудников, фактически на протяжении 2010 года штат сотрудников Санатория, не превышал 110 человек и в Санатории работало не более 30 медработников;

справку о кадровом составе Санатория о наличии в штате 25 сотрудников педагогического персонала и 38 сотрудников медицинского персонала, что не соответствовало действительности;

информационную справку о наличии в Санатории квалифицированных медицинских специалистов, содержащую ложные сведения о наличии в штате 51 медицинского сотрудника, в том числе 15 врачей, а также 35 человек среднего и младшего медицинского персонала, фактически в Санатории по совместительству работало 6 медработников;

гарантийное письмо Санатория №48/1 от 07 мая 2010 года, содержащее ложные сведения о том, что Санаторий имеет в наличии денежные средства для оздоровления детей первой смены за собственный счет, что не соответствовало действительности, так как денежных средств в сумме 767340 грн. для оказания 290 детям первой смены предусмотренных тендерной документацией оздоровительных услуг в течение 21 дня по цене 126грн. в день у Санатория не было;

справку №48/3 от 02 мая 2010года, содержащую ложные сведения о наличии в Санатории видеооборудования для демонстрации фильмов, а также наличии фильмов и мультфильмов в количестве 100 штук;

калькуляции, согласно которых Санаторий обязан был предоставлять детям по договору № 1 и № 53 от 02 июня 2010 года оздоровительные услуги из расчета 126 грн. в день, стоимость путевки на 21 день составляла 2646 грн.;

калькуляции стоимости койко-дня по лоту № 10.1 «услуги санаторно-курортных учреждений для детей с болезнями нервной системы и органов слуха» и калькуляцией стоимости койко-дня по лоту № 11.2 «услуги санаторно-курортных учреждений для детей с болезнями органов дыхания», по договору № 10/164 свидетельствующими о подписании генеральным директором Санатория ОСОБА_5 указанных документов о том, что затраты Санатория в день на 1 ребенка будут составлять 128,50 грн., в том числе питание 43,98 грн., лечение 16 грн., культурно-массовые мероприятия на сумму 15 грн., страхование 2,70 грн.

Выиграв на основании указанных поддельных документов тендеры, ОСОБА_6 заключил договора на оказание оздоровительных услуг, что подтверждается указанными выше протоколами их изъятия и осмотра:

договором № 1 от 02 июня 2010 года со школой - интернат № 2 - на сумму1 484 532 грн.;

договором № 53 от этого же числа с Управлением на сумму1 698 732 грн.;

договором № 10/164с Министерством на сумму 11 441 640 грн.;

дополнительное соглашение № 1 от 14 сентября 2010 года к договору № 10/164 от 07 августа 2010 года, за подписью коммерческим директором Санатория ОСОБА_6 о том, что заезд детей перенесен с 4 на 3 квартал.

По условиям указанных договоров, Санаторий обязался провести страхование детей, прибывших на оздоровление, оказать им надлежащие медицинские услуги, культурно-массовые мероприятия, обеспечить условия проживания, питания, занятие спортом, а также обеспечить наличие внутреннего бассейна, лицензий и иных разрешительных документов и необходимого количества медицинского и педагогического состава, согласно предоставленных Санаторием калькуляции, которые по двум первым договорам составляли - 126 грн. в день на одного ребенка, по третьему - 128 грн. 50 коп.с учетом увеличения стоимости питания ( т. 8 л.д. 4-5, 140-144; т. 11 л.д. 4-6, 170-186; т. 15 л.д. 4-6, 247-248, 259-260).

Согласно заключения почерковедческой экспертизы №134 от 23 марта 2011 года подписи от имени ОСОБА_6 в указанных документах, а также в справке о наличие соответствующих квалифицированных медицинских специалистов, справке о перечне аппаратуры, которая используется при лечении, справке о перечне процедур, которые применяются при лечении указанных в специализации санаторно-курортного учреждения видов заболеваний, информационной справке, справке об отсутствии оснований для отказа в торгах, характеристике Санатория, договоре № 53 от 02 июня 2010 года, детальном описании услуг, справке о перечне лечебных процедур, перечне оздоровительных услуг и процедур для оздоровления детей, тендерной форме «предложение», калькуляции стоимости одной путевки на оздоровление, информации о кадровом составе Санатория, информационной справке о наличии квалифицированных медицинских специалистов в Санатории, калькуляции стоимости набора продуктов питания на одного ребенка в сутки, калькуляции стоимости койко-дня, смете, договоре № 1 от 02 июня 2010 года, калькуляции детской путевки на оздоровление детей в 2010 году, калькуляции детской путевки на оздоровление детей в июле 2010 года, калькуляции детской путевки на оздоровление детей в 2010 году, накладной № 04 от 01 июля 2010 года, письме о предоставлении тендерной документации, детальном описании услуг, смете, калькуляции стоимости койко-дня, тендерной форме «предложение», основных условиях договора, информации о кадровом составе Санатория, калькуляции стоимости набора продуктов питания на одного ребенка в сутки - исполнены с помощью клише, изготовленного фотополимерным способом, изъятого в ходе обыска 17 января 2010 года по месту жительства подсудимого ОСОБА_6

Как усматривается из заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 655 от 23 февраля 2011 года, в графах «Комерційний директор» договора № 10/164 от 07 августа 2010 года между Санаторием и Министерством, приложения № 1 к договору № 10/164 от 07 августа 2010 года, в приложении № 2 к договору № 10/164 от 07 августа 2010 года, приложении № 3 к договору № 10/164 от 07 августа 2010 года, в дополнительном соглашении № 1 от 14 сентября 2010 года к договору № 10/164 от 07 августа 2010 года, в письме № 210 от 07 сентября 2010 года, графике ООО санаторий «Золотой Колос» на 2-й заезд организованных групп детей к дополнительному соглашению, в графе «Директор ТОВ санаторий «Золотой Колос» калькуляции стоимости детской путевки на оздоровление детей в 2010 г. к договору № 1 от 02 июня 2010 года, калькуляции стоимости детской путевки на оздоровление детей в июле 2010 года к договору № 1 от 02 июня 2010 года, дополнительного соглашения № 1 к договору № 1 от 02 июня 2010 года, в дополнительном соглашении № 1 к договору от 02 июня 2010 года № 53 - выполнены самим ОСОБА_6 (т. 34 л.д. 119-124).

Изложенные доказательства подтверждают вину ОСОБА_6 в подделке, использовании заведомо поддельных документов, совершенной ним с целью последующего завладения по предварительному сговору с ОСОБА_4, ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7 бюджетными денежными средствами, согласно составленного ими преступного плана, и опровергают показания подсудимого ОСОБА_6 о том, что документы для подачи в тендерный комитет составляли соответствующие отделы Санатория и подписывая их, не знал о том, что они содержат недостоверные сведения.

Так, корпоративные права Санатория, ОСОБА_13 продала подсудимым в связи с возникшими финансовыми трудностями предприятия. На момент заключения договора и подачи документов в тендерные комитеты, подсудимые достоверно знали о техническом, кадровом, финансовом состоянии Санатория, о количестве койко/мест, что учреждение не в состоянии обеспечить детям качественные оздоровительные услуги, при этом ОСОБА_6 умышленно, с целью вероятности выигрыша тендера, изготовил и подал в тендерный комитет заведомо ложные документы с указанной целью.

Кроме того, ОСОБА_6 в июне-августе 2010 года с той же целью, для осуществления плана направленного на завладение совместно с подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 бюджетными денежными средствами, внес в официальные бухгалтерские документы (накладные, счета, акты выполненных работ) заведомо ложные сведения, а также составил и выдал заведомо ложные документы, что подтверждается письменными показаниями свидетеля ОСОБА_30, из которых усматривается, что она, являясь заместителем директора по экономическим вопросам и реализации путевок, по указанию ОСОБА_6 заполнила накладные №02 от 02 июня 2010годана сумму 431550 грн. о реализации Школе-интернату 137 путевок по 126 грн. в день; № 2 от 04 июня 2010 года на сумму 767340 грн. и №04 от 24 июня 2010 года на сумму 529200 грн., которые затем генеральный директор подписал и предоставил на оплату в Школу-интернат. На основании указанных бухгалтерских документов в июне-августе 2010 года на расчетный счет Санатория по договору № 1 от Школы-интернат поступили денежные средства в сумме 1458702 грн.

Аналогичные показания в судебном заседании дала свидетель ОСОБА_17

Указанные свидетели также подтвердили, что на расчетный счет Санатория поступило денежных средств: по договору № 1 от Школы-интернат - 1458702 грн., по договору №53 от Управления - 1698732 грн. О том, что составленные по указанию ОСОБА_6 бухгалтерские документы имеют недостоверные сведения, им известно не было.

Факт совершения ОСОБА_6данного служебного подлога объективно подтверждается заключением указанной выше почерковедческой экспертизы №134 от 23 марта 2011 года, согласно которой подписи в счете № 02 от 02 июня 2010 года, счете № 04 от 01 июля 2010 года, накладной № 04 от 01 июля 2010 года - исполнены с помощью клише, изготовленного фотополимерным способом, изъятого у подсудимого ОСОБА_6

Вина подсудимого ОСОБА_6 во внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов, кроме показаний указанных выше свидетелей, подтверждается протоколами выемки документов в Управлении, Школе-интернат, от 23 ноября 2010 года, Министерстве от 17 декабря 2010 года и протоколами осмотра изъятых документов от 22 января 2011 года и 14 января 2011 года соответственно, а именно:

счета № 02 от 02 июня 2010 года, по 137 путевкам на сумму 431550 грн.;

накладной № 02 от 02 июня 2010 года, на сумму 431550 грн.;

платежного поручения №795 от 14 июня 2010 года Школы-интерна, свидетельствующих о перечислении на расчетный счет Санатория денежных средств в сумме 431550 грн. в качестве оплаты услуг по оздоровлению детей 1 смены, согласно счета № 02 от 02 июня 2010года и накладной № 02 от 02 июня 2010 года;

счета № 04 от 01 июля 2010 года, на общую сумму 503874 грн.;

накладной № 04 от 01 июля 2010года, свидетельствующей о передаче Санаторием Школе-интернат детских путевок в количестве 129 штук сроком на 31 день по цене 126 грн. за койко-день на общую сумму 503874 грн.;

платежного поручения №868 от 12 июля 2010 года Школы-интернат, свидетельствующего о перечислении на расчетный счет Санатория денежных средств на сумму 503874 грн. в качестве оплаты услуг по оздоровлению детей 2 смены, согласно счету 04 от 01 июля 2010 года и накладной № 04 от 01 июля 2010года;

счета-фактуры Санатория № 12 от 01 августа 2010 года, свидетельствующего о подписании ОСОБА_6 документа, в который внесены сведения о том, что стоимость услуг по оздоровлению детей-сирот в августе 2010 года составила 523278 грн.;

накладной № 12 от 01 августа 2010года, свидетельствующей о передаче Санаторием Школе-интернат детских путевок в количестве 135 штук по цене 126 грн. за койко-день на общую сумму 523278 грн.;

платежного поручения №954 от 21 августа 2010 года Школы-интернат, свидетельствующего о перечислении на расчетный счет Санатория бюджетных денежных средств в сумме 523278 грн. в качестве оплаты услуг по оздоровлению детей 3 смены, согласно счета № 12 от 01 августа 2010 года и накладной № 12 от 01 августа 2010 года;

накладной № 02 от 04 июня 2010 года - свидетельствующей о передаче Управлению 290 путевок на сумму 767340 грн.;

счета № 04 от 30 июня 2010 года - за 290 путевок на сумму 767340 грн.;

накладной № 04 от 24 июня 2010 года, свидетельствующей о передаче Управлению 200 путевок на сумму 529200 грн.;

счета № 04 от 16 июля 2010 года - за 200 путевок на сумму 529200 грн.;

накладной № 05 от 15 июля 2010 года, свидетельствующей о передаче Управлению 152 путевок на сумму 402192 грн.;

счета № 05 от 06 августа 2010 года, выставленного Управлению для оплаты 402192 грн. за 152 путевки;

счета № 14МП от 09 августа 2010 года на сумму 7 771 680 грн. и накладной Санатория № 14МП от 09 августа 2010 года на сумму 7 771 680 грн.;

счета № 14МП от 14 сентября 2010 года на сумму 3 669 960 грн. и накладной Санатория № 14МП от 14 сентября 2010 года на сумму 3 669 960 грн.

На основании подписанных ОСОБА_6 и переданных им Заказчикам выше указанных накладных, счетов, а также актов приема - передачи выполненных работ (по Школе-интенат от 31 июля 2010года, от 31 августа 2010года, по Управлению № 1 от 25 июня 2010года, № 2 от 16 июля 2010года, № 5 от 06 августа 2010года)на счет Санатория платежными поручениями были перечислены денежные средства:

от Школы-интернат на общую сумму 1458702 грн. (№795 от 14 июня 2010года, № 868 от 12 июля 2010года, №954 от 21 августа 2010года);

от Управления - на общую сумму 1698732 грн. (№ 274 от 25 июня 2010года,№ 321 от 19 июля 2010года, № 349 от 09 августа 2010года);

от Министерства на общуюсумму11 441 640 грн.,(№ 274 от 25 июня 2010года, № 321 от 19 июля 2010 года, № 349 от 09 августа 2010года).

Свидетель ОСОБА_31.в судебном заседании подтвердил, что в должности начальника Управления подписал представленные руководством Санатория акты приема-передачи выполненных работ: № 2 от 16 июля 2010 года, № 5 от 06 августа 2010 года, свидетельствующие о том, что Санаторий во второй смене оказал 200 детям санаторно-курортные услуги на сумму 529200 грн.; в третьей смене - 152 детям на сумму 402192 грн., соответственно. Подписывая данные акты, не проверял фактические затраты Санатория на оказание оздоровительных услуг. На основании предоставленных Санаторием счетов, накладных, актов, бухгалтерией Управления на счет Санатория были перечислены бюджетные денежные средства на общую сумму 1698732 грн.

Из заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 655 от 23 февраля 2011года усматривается, что подписи от имени ОСОБА_6 в графе «подпись» в платежном поручении № 562171 от 23 июня 2010 года, в графе «Генеральний директор» в заявлении об открытии текущего счета в НФ ОАО «Кредобанк» от 19 мая 2010 года, в графе «Генеральний директор» в договоре № 2600901026764 банковского счета от 19мая 2010 года, в графе «Керівник» всчете ООО санаторий «Золотой Колос»№ 14 МП от 14 сентября 2010 года, в графах «Керівник» и «Відпустив» в накладной ООО санаторий «Золотой Колос» № 14 МП от 14 сентября 2010 года, в графе «Керівник» в счете ООО санаторий «Золотой Колос»№ 14 МП от 09 августа 2010 года, в графах «Керівник» и «Відпустив» в накладной ООО санаторий «Золотой Колос»№ 14 МП от 19 августа 2010года, в графе «Відпустив» в накладной ООО санаторий «Золотой Колос» № 12 от 01 августа 2010 года, в графе «Директор» в счете-фактуре ООО санаторий «Золотой Колос» № 12 от 01 августа 2010 года, в графе «Генеральний директор» - выполнены самим подсудимым ОСОБА_6.(т. 34 л.д. 119-124).

В результате внесения ОСОБА_6 недостоверных сведений в бухгалтерские документы из бюджета на расчетный счет Санатория перечислено больше денежных средств, чем фактически затрачено на оздоровление детей, а именно:

в период июня- августа 2010 года со Школы-интернат - на 571 374,13 грн. (1 458 702 - 887 327,87); в этот же период с Управления - на 648 119,65 грн. (1 698 732,0 - 1 050 612,35);с 07 августа по 14 сентября с Министерства на 3 403 133,54 грн. (11 441 640 - 8 038 506,46 грн.) чем причинён материальный ущерб государству в лице Школы-интернат № 2 на сумму 571 374,13 грн., в лице Управления на сумму 648 119,65 грн., в лице Министерства на сумму 3 403 133,54 грн.

Таким образом, подсудимый ОСОБА_6, являясь должностным лицом, злоупотребляя своим служебным положением, внес в официальные бухгалтерские документы (накладные, счета, акты выполненных работ) заведомо ложные сведения, умышленно завысив стоимость оздоровительных услуг, что послужило основанием для перечисления денежных средств на расчетный счет Санатория и тем самым создал условия для завладения, совместно с ОСОБА_4., ОСОБА_5, ОСОБА_7бюджетными денежными средствами, состоящими из разницы между поступившими денежными средствами на оздоровление детей и теми денежными средствами, которые они фактически использовали на оказание детям оздоровительных услуг. Выше изложенные доказательства подтверждает умысел подсудимых направленный на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах и опровергает их показания о якобы непричастности к совершению данного преступления.

Факт совершения подсудимыми ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5. завладения бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, при пособничестве ОСОБА_7 путем некачественного оздоровления детей-сирот, детей лишенных родительской опеки, а также детей пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, который они также использовали как один из способов достижения своей цели, подтверждается:

показаниями свидетеля ОСОБА_32, которая в судебном заседании пояснила, что являясь воспитателем Школы-интернат, с 05 июля по 02 августа 2010 года находилась с детьми в Санатории. Медицинские процедуры детям не были выполнены в полном объеме, не хватало ЛФК и спелеотерапии, необходимой для лечения детей. Дети не получили все необходимые процедуры. Не хватало добавок йодо-бромной эссенции, которая добавляется в ванные. Возникали конфликты по данному поводу с медперсоналом;

показаниями свидетеля ОСОБА_33, воспитателя той же Школы-интернат, сопровождающей детей третьей смены в период с 16 по 31 августа 2010 года, из которых усматривается, что из медицинских процедур детям ее группы предоставлялись только кислородные коктейли и фиточаи;

показаниями свидетелей ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_37, воспитателей Школы-интернат, данными ими в судебном заседании о том, что в период их работы в первой смене в июне 2010 года в Санатории детей обслуживало всего 4 медработника и один врач, который приходил раз в неделю.

СвидетельОСОБА_38.в судебном заседании подтвердила, что в июле - августе 2010 года детей Школы-интернат, воспитателем которых она была, кормили в столовой очень плохо, попадались тухлые куриные окорока и яйца.

Свидетели ОСОБА_33, ОСОБА_39, ОСОБА_40 на досудебном следствии подтвердили факт ненадлежащего кормления детей Школы-интернат, а последняя, также детей пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, отдыхающих в Санатории в августе- сентябре 2010 года. Свидетели утверждали, что детям давали мало фруктов, они были несвежие, порции маленькие, дети часто жаловались на питание. ОСОБА_40 по этому поводу писала жалобу в Управление труда и социальной защиты населения.

Свидетели ОСОБА_41, ОСОБА_42, ОСОБА_43, ОСОБА_44, воспитатели детей Школы-интернат, работающие в Санатории в период третьей смены, в судебном заседании подтвердили показания выше указанных свидетелей о фактах ненадлежащего кормления и медицинского обслуживания детей. Пояснили, что детей их смены 1-4 отрядов, примерно 40-50 человек, один раз возили на Кинбурнскую Косу, остальным детям экскурсии по морю не предоставляли.

Свидетель ОСОБА_46, сопровождающая группу детей, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы из Донецкой области, свидетель ОСОБА_47 -группу из Львовской области, на досудебном следствии также утверждали, что в августе- сентябре 2010 года Санаторием медицинские процедуры детям не были выполнены в полном объеме. Дети часто болели, при этом им предоставлялось минимальное лечение, на весь Санаторий был один термометр, лекарства не предоставлялись, а приобретались за счет детей и руководителей групп, а если и предоставлялись, то в малых количествах и были неэффективными. В Санатории не было постоянного врача, детей обслуживала 1 медсестра. Врачи не хотели работать, так как работодатели не платили им зарплату. Медпункт и изолятор не были оснащены даже кроватями, поэтому больные дети проходили лечение, находясь в своих комнатах, заражая при этом других детей.

Факт отсутствия медикаментов для лечения больных детей и их приобретение за счет воспитателей, на досудебном следствии подтвердила свидетель ОСОБА_48, сопровождающая группу детей из Черновицкой области в октябре 2010 года.

Тоже на досудебном следствии подтвердила свидетель ОСОБА_49, которая находилась в Санатории с группой детей из Луганской области с 15 августа по 05 сентября 2010 года,уточнив, что медицинские процедуры детям ее группы стали предоставлять только через полторы недели после приезда и то, по требованию воспитателей. Свидетель поясняла, что сотрудники Санатория предлагали заполнить санитарные книжки без прохождения медпроцедур. В полном объеме дети прошли только кислородные коктейли и фитотерапию.

Указанный свидетель, а также свидетели ОСОБА_50, воспитатель, которая находилась в Санатории с группой детей из Луганской области с 15 августа по 05 сентября 2010 года, свидетель ОСОБА_51, воспитатель, которая находилась в Санатории с группой детей из Донецкой области с 16 августа по 03 сентября 2010 года, на досудебном следствии утверждали, что дети из групп часто болели, их практически не лечили, так как в Санатории был один врач, отсутствовали медикаменты. Лекарства для младших детей они приобретали за свои деньги, старшие дети покупали лекарства за свои средства. При этом свидетель ОСОБА_52, воспитатель, которая находилась в Санатории с группой детей из Одесской области с 13 августа по 02 сентября 2010 года поясняла, что детям ее группы с диагнозом сколиоз в проведении необходимого массажа сотрудниками Санатория было отказано.

Из письменных показаний свидетеля ОСОБА_53, воспитателя, которая находилась в Санатории с группой детей из Кировоградской области с 17 августа по 06 сентября 2010 года усматривается, что группа ее детей была поселена администрацией Санатория в домиках частного предпринимателя ОСОБА_54 Медицинское обслуживание, которое они получали в Санатории, было неудовлетворительным, детям приходилось стоять в очереди в медпункт 1-2 часа. Приблизительно через неделю после приезда, детей осмотрела медсестра и сделала назначения. Когда похолодало, дети болели, медикаментов не хватало. Санаторий выдавал детям таблетки от температуры, кашля, но в основном при лечении использовались лекарства, которые были привезены с собой и покупались за свои деньги.

Из письменных показаний свидетеля ОСОБА_55, которая в августе 2010 года находилась в Санатории с группой детей из Донецкой области усматривается, что рацион питания в Санатории был скудным и не разнообразным. Питание было недостаточным, дети не наедались и вынуждены были приобретать продукты в ларьке на территории Санатория, пища была малокалорийная, недостаточно было питьевой воды.

Свидетели ОСОБА_56, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59 в ходе досудебного следствия пояснили, что они работали в третьей смене вожатыми детей, находящихся на оздоровлении по путевкам от Управления. В период их работы детям экскурсии в Николаевский зоопарк, археологический заповедник «Ольвия», морским транспортом на Кинбурнскую Косу и остров Березань, по г. Очакову, в музеи им. Судковского, им. Суворова, не организовывались. Посещение детьми компьютерного зала было платным. Экскурсии в зоопарк и археологический музей «Ольвия» предлагались детям за отдельную плату, на водные горки их не водили.

Свидетели ОСОБА_60, ОСОБА_61 на досудебном следствии утверждали, что питание для детей второй смены, которые отдыхали по путевкам от Управления, где они работали воспитателями, было плохим, дети жаловались на качество еды, некоторые вообще отказывались употреблять пищу, предлагаемую Санаторием.

Из письменных показаний свидетелей ОСОБА_53, ОСОБА_62, данных ими на досудебном следствии, усматривается, что качество питания детей, прибывших из Кировоградской области и отдыхающих в Санатории в августе-сентябре 2010 года в основном было плохое, рацион однообразным. Были случаи, когда выдавались не все порции, приходилось каждый раз ругаться с персоналом кухни.

Свидетель ОСОБА_51на досудебном следствии также подтвердила факт ненадлежащего кормления детей, прибывших из Донецкой области и отдыхающих в указанный период в Санатории. При этом свидетель пояснила, что дети постоянно жаловались на питание, пища в столовой была в малом количестве, часто несвежая, в результате чего в ее группе примерно 5-6 человек отравились.

Согласно показаний свидетелей ОСОБА_63, ОСОБА_48, ОСОБА_64, ОСОБА_46, ОСОБА_39, условия проживания детей в Санатории были неудовлетворительными, помещения находились в аварийном состоянии и не отапливались, дети замерзали и болели. В помещениях были антисанитарные условия: санузлы забитые, старые и грязные спальные матрасы. Вода поступала только до 4 этажа.

Свидетели ОСОБА_55, ОСОБА_32, ОСОБА_51 также подтвердили, что комнаты на пятом этаже были в аварийном состоянии, вода не поступала, мебель была старая и разбитая, створки окон в нерабочем состоянии, розетки выпадали. На одного из сопровождавших упала дверная коробка. Рядом находился корпус с хорошими условиями проживания, однако там заселяли отдыхающих за наличный расчет. Из-за ненадлежащих условий проживания и питания дети болели, у некоторых были пищевые отравления.

Первый этаж, на котором были размещены дети с интерната, был сырой, постели были постоянно влажными, их сушили на улице, приходилось детей переселять в другие спальни. На первом этаже были самые маленькие дети. Постельное белье и полотенца выдавались старые, рваные, приходилось менять.

Из показаний свидетеля ОСОБА_66, воспитателя Школы-интернат усматривается, что Санаторий к приезду детей первой смены был не готов, детей поселили в корпусе, где не было ремонта, условия были антисанитарные, сантехника находилась в плохом состоянии, трубы текли, была постоянная сырость в комнатах, горячей воды не было. Выездных экскурсий для детей не проводили.

Из показаний свидетелей ОСОБА_67, ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_34, ОСОБА_70, ОСОБА_71, ОСОБА_72 усматривается, что воспитатели, работающие в Санатории, официально трудоустроены не были, заработную плату получали наличными от руководства в размере 655 грн. за смену.

Свидетели ОСОБА_73,ОСОБА_67, ОСОБА_34, ОСОБА_74 в судебном заседании, а ОСОБА_46 - на досудебном следствии пояснили, что они работали в Санатории воспитателями во второй смене с группой детей, которые отдыхали по путевкам от Управления. Дети в Санатории не наедались теми порциями, которые им выдавали, так как порции были маленькие и не соответствовали меню. Старшие дети забирали хлеб со столов, который не доедали младшие группы. Порции у детей со Школы-интернат отличались от тех, которые давали другим группам детей, отдыхающим из других городов, детям постоянно не хватало еды. Еда была некачественно приготовлена.

Минеральная вода детям выдавалась 0,5 литра на ребенка раз в 2 дня, другой питьевой воды в Санатории не было. По этому поводу воспитателями высказывались претензии к заведующей столовой.

Данный факт на досудебном следствии подтверждали свидетели ОСОБА_75, ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_78, ОСОБА_79, ОСОБА_80

Свидетель ОСОБА_39 на досудебном следствии подтверждал факт ненадлежащего проведения руководством Санатория культурно-массовых мероприятий в период оздоровления детей по путевкам. Также пояснил, что библиотека в Санатории не работала, тренажеры в спортзале были старые, в плохом состоянии. Во избежание получения травм, дети спортзал не посещали.

Свидетели ОСОБА_81, ОСОБА_70, ОСОБА_82, ОСОБА_83, ОСОБА_84, ОСОБА_85, ОСОБА_86, ОСОБА_87, ОСОБА_88, ОСОБА_89, ОСОБА_90, ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_65 в судебном заседании пояснили, что они в период с 04 по 25 июня 2010 года работали в Санатории в качестве воспитателей детей, находящихся на оздоровлении по путевкам от Управления. Руководством Санатория в первой смене не был организован досуг детей, фактически организацией досуга занимались только вожатые. В первом заезде Санаторий не организовывал для детей бесплатные экскурсии в Николаевский зоопарк, в археологический заповедник «Ольвия», экскурсии по г. Очакову. Детей не водили на экскурсии в музеи им. Судковского, им. Суворова. Фейерверк был только один раз, при открытии летнего сезона. Посещение детьми компьютерного зала было платным, 3 грн. в час. Кинофильмы они могли посмотреть за отдельную плату, 5 грн. дневной и 8 грн. на вечерний сеанс, бесплатно смотрели фильмы только 2 -3 раза.

Тоже в судебном заседании подтвердили свидетели ОСОБА_68, ОСОБА_88, ОСОБА_93, ОСОБА_94, ОСОБА_95, ОСОБА_96, ОСОБА_97, ОСОБА_98, работавшие в июне - июле 2010 года во второй смене в Санатории вожатыми детей, находящихся на оздоровлении по путевкам от Управления.

Из показаний свидетеля ОСОБА_67, данных в судебном заседании, усматривается, что она, а также воспитатели из других групп, работающие в Санатории, для работы с детьми привозили приобретенные за свои деньги канцелярские принадлежности: ватман, фломастеры, мелки, краски, кисточки и листы бумаги формата А-4, так как учреждением они выдавались в недостаточном количестве.

Показаниями свидетеля ОСОБА_99 о том, что 08 июня 2010 года по просьбе ОСОБА_6 он организовал в Санатории торжественный концерт с фейерверком, за что получил 15000 грн. Также в июне 2010 года в Санатории выступали с представлением велосипедисты-экстремалы, он осуществлял звуковое и световое сопровождение их представления, за что получил 2000 грн. Кроме указанных двух мероприятий, концертных программ не организовывал.

Свидетель ОСОБА_100 в судебном заседании пояснила, что она, работая в Санатории организатором культмассовой работы, в летний период 2010 года с помощью воспитателей и детей организовывала и проводила разнообразные праздники и конкурсы. Санаторием для детей организовывались морские экскурсии на Кинбурнскую Косу, дважды за сезон приезжал театр с представлениями «Сестрица Аленушка и братец Иванушка», «Мешочек соли», один раз танцевальный коллектив и артисты Николаевской филармонии, было организовано представление велосипедистов-экстремалов, в сентябре- ноябре 2010 года организовывались экскурсии в музей им. Суворова. В Николаевский зоопарк, археологический заповедник «Ольвия» экскурсии были организованы по настоятельной просьбе воспитателей, сопровождавших детей. При этом аренду автобуса оплачивал Санаторий, а экскурсии дети оплачивали сами.

В июне 2010 года в Санатории никаких лекций, семинаров, занятий и общеобразовательных программ «Резервы здоровья», «Антитеррорист», «Профилактика наркозависимости» с привлечением врачей или соответствующих лекторов не проводилось. В период августа - сентября 2010 года для детей лекции и семинары по программам «Основы первой медицинской помощи», «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», не проводились.

Указанные выше свидетели, а также свидетели ОСОБА_32, ОСОБА_35, ОСОБА_36 в судебном заседании пояснили, что для детей Школы - интернат, Управления, а также детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, никакие лекции и семинары, в том числе по программам «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», «Хатха-Йога. Наука о здоровом образе жизни», «Основы первой медицинской помощи», «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», «Резервы здоровья», «Профилактика наркозависимости», «Антитеррорист» руководством Санатория не организовывались и не проводились.

Свидетель ОСОБА_102 - заведующая Очаковским военно-историческим музеем им. Суворова, в судебном заседании пояснила, что на основании заключенного с Санаторием договора №3 от 03 июня 2010 года дети посещали музей 28, 30 и 31августа, 14 и 15 октября, а также 07 ноября 2010 года. Расчет производился наличными денежными средствами.

Из показаний свидетеля ОСОБА_103 усматривается, что на основании договора от 01 июня 2010 года с генеральным директором Санатория ОСОБА_6 ЧП были оказаны услуги по проведению экскурсий морским транспортом на Кинбурнскую Косу для 1750 детей, находящихся на оздоровлении в Санатории на сумму 60425 грн., из которых Санаторий не оплатил 38325 грн.

Свидетель ОСОБА_104 на досудебном следствии дал показания о том, что с 06 июня по 31 декабря 2010 года он, на основании договора, заключенного с генеральным директором Санатория ОСОБА_6, осуществлял предприятию поставку продуктов питания на общую сумму 94388,57 грн., из которой с ним не рассчитались на сумму 14553,30 грн.

Из показаний указанных свидетелей также следует, что культурно-массовые мероприятия, предусмотренные указанными выше договорами, в том числе экскурсии проводились не для всех групп детей, подсудимые при наличии на счетах Санатория денег, предназначенных для выполнения условий договоров и их качественного оздоровления, питания, не рассчитавшись с исполнителями и поставщиками, обратили бюджетные денежные средства в свою пользу.

Помимо показаний указанных свидетелей факт ненадлежащего предоставления оздоровительных услуг объективно подтверждается данными судебно-экономической экспертизы № 299-301, 935-937 от 19 мая 2011 года, из которой усматривается, что:

из денежных средств на сумму 1 458 702 грн., поступивших на расчетный счет Санатория по договору № 1 от 02 июня 2010 года со Школой-интернат, Санаторий оказал детям оздоровительные услуги на сумму 887 327,87 грн. Недопонесенные Санаторием затраты на оказание детям оздоровительных услуг составляют 571 374, 13 грн. (в том числе культурно-массовых мероприятий на сумму 136293,67 грн., страхования на сумму - 23346,15 грн., лечения на сумму 179179,02 грн;

из денежных средств на сумму 1 698 732 грн., поступивших на расчетный счет Санатория по договору №53 от 02 июня 2010 года с Управлением, Санаторий оказал детям оздоровительные услуги на сумму 1 050 612,35 грн. Недопонесенные Санаторием затраты на оказание детям оздоровительных услуг составляют 571374,13 грн. (в том числе услуг культурно-массовых мероприятий на сумму 166 449,37 грн., услуг страхования на сумму - 20072,30 грн., услуг лечения на сумму 208 520,17 грн.).

Кроме изложенных выше доказательств, данный факт подтверждается показаниями свидетелей ОСОБА_17 и ОСОБА_13, данных ими в судебном заседании о том, что им не было известно о заключении подсудимыми договора с Министерством на оказание услуг по оздоровлению детей, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, и на каких условиях он заключен. Когда в августе, при вместимости Санатория не более 500 койко/мест, стали массово заезжать группы детей, возникла проблема их расселения. Тогда же ОСОБА_6 и ОСОБА_5 лично, а также они по их поручению, договорились с другими оздоровительными учреждениями о заключении договоров на оказание услуг по оздоровлению детей. Цена 90 грн. и 82 грн. одного койко/дня на ребенка в договорах и калькуляциях также была установлена ОСОБА_6 и ОСОБА_5

Свидетель ОСОБА_105 в судебном заседании пояснила, что в июле 2010 года к ней как к заместителю главврача по экономическим вопросам Дочернего предприятия «Очаковское объединение санаторно-курортных учреждений» обратилось руководство Санатория по вопросу заключения договора на оздоровление 1586 детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, по цене 90 грн. в сутки на общую сумму 2 997 540 грн., поскольку такое количество детей Санаторий не мог разместить у себя. По поводу заключения данного договора она разговаривала с ОСОБА_6, он же выдвинул условие о стоимости оздоровления 1 ребенка в день 90 грн. 16 августа 2010 года между ДП «ООСКУ» и Санаторий в лице генерального директора ОСОБА_5 был заключен договор №1-У/2010 на оздоровление детей льготной категории. Всего в период с 16 августа по 19 октября 2010 года ДП «ООСКУ» в рамках договора с Санаторием были оказаны услуги по оздоровлению 1098 детей на сумму 2 075 220 грн., что подтверждается актами приема-передачи работ, подписанными со стороны Санатория главным бухгалтером ОСОБА_17 Санаторий оплатил услуги по оздоровлению детей на сумму 1083660 грн., а оставшуюся сумму в размере 991 560 грн. не оплатил. По вопросам, связанным с исполнением договора она общалась с главным бухгалтером, а по расчетам за путевки неоднократно звонила непосредственно генеральному директору ОСОБА_5, который обещал рассчитаться, но задолженность им так и не была погашена.

Свидетель ОСОБА_106, главный бухгалтер ДП «Детский санаторий Солнечный» в судебном заседании пояснила, что в период с 15 августа по 10 октября 2010 года на основании договора №1-У/2010 от 16 августа 2010 года с Санаторием в лице генерального директора ОСОБА_5 они оказывали услуги по оздоровлению 279 детей по цене 90 грн. в день на общую сумму 412740 грн., из которой заказчик оплатил только 387330 грн.

Свидетель ОСОБА_107 в судебном заседании подтвердила, что в период с 15 августа по 10 октября 2010 года Детский санаторий «Солнечный», главврачом которого она является, по просьбе администрации Санатория заключил договор №1-У/2010 от 16 августа 2010 года в лице его генерального директора ОСОБА_5, по которому оказал санаторно-курортные услуги 279 детям, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы по цене 90 грн. за койко-день на общую сумму 412740 грн. Указанная стоимость путевки была продиктована ОСОБА_6, который осуществлял переговоры по вопросу заключения договора, мотивируя невозможностью Санатория разместить большое количество детей у себя. По телефону она общалась с ОСОБА_5 по поводу погашения задолженности в сумме 25410 грн., которая до конца ноября 2010 года погашена не была.

Из показаний свидетеля ОСОБА_108 в судебном заседании усматривается, что по указанной причине ОКСТ «Очаков», главным бухгалтером которого она является,16 августа 2010 года заключил договор №1-У/2010 с Санаторием в лице директора ОСОБА_5, согласно которого ими в период с 22 сентября по 19 октября 2010 года были оказаны услуги по оздоровлению 605 детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, на сумму 1143450 грн., из которых Санаторий оплатил только 150000 грн.

Свидетель ОСОБА_109 суду пояснил, что в середине августа 2010 года к нему обратился представитель Санатория ОСОБА_6, который предложил заключить договор на оздоровление детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы по цене 90 грн. за койко-день. Ввиду того, что ОКСТ «Очаков», директором которого он являлся, не имел наполняемости, вынужден был согласиться. Проект договора №1-У/2010 он подписал 16 августа 2010 года в помещении Санатория, а через несколько дней получил от главного бухгалтера ОСОБА_17 экземпляр договора с подписью генерального директора ОСОБА_5, заверенный оттиском печати Санатория. На основании данного договора ОКСТ «Очаков» в период с 22 сентября по 19 октября 2010 года оказало услуги по оздоровлению 605 детей на сумму 1143450 грн., из которых санаторий «Золотой Колос» оплатил только 150 000 грн. По поводу погашения долга в сумме 993450 грн. неоднократно, лично обращался к ОСОБА_5, ОСОБА_110, которые объясняли, что якобы проводят аудиторскую проверку и не имеют возможности оплатить задолженность.

Свидетель ОСОБА_111 суду пояснила, что 16 августа 2010 года между ОКСТ «Солнечный Луч», директором которого она является, и Санаторием в лице генерального директора ОСОБА_5 был заключен договор об оказании санаторно-курортных услуг по цене 90 грн. за койко-день детям, пострадавшим вследствие Чернобыльской катастрофы. Согласно данного договора в период с 18 августа по 07 сентября 2010 года ими было оздоровлено 90 детей, а в период с 08 сентября по 28 сентября 2010 года - 47 детей. Переговоры по вопросу заключения договора, проверку условий проживания осуществляла главный бухгалтер Санатория ОСОБА_17 Она же передала ей договор №1-У/2010, предусматривающий оздоровление детей по указанной выше цене.

Из показаний свидетеля ОСОБА_112 - бухгалтера МОКСТ «Ольвия», данных ею в судебном заседании усматривается, что на основании двух договоров, заключенных с Санаторием, в период с 18 августа по 21 сентября 2010 года МОКСТ «Ольвия» оказало санаторно-курортные услуги 546 детям на сумму 991620 грн. При этом 240 детям оказывались услуги по цене 82 грн. за койко-день, а 306 детям оказывались услуги по цене 90 грн. за койко-день.

При этом указанные свидетели пояснили, что калькуляции к договорам рассчитывались, исходя из стоимости одного койко/дня, предложенного ОСОБА_6 в размере 90 грн., а в последнем случае 82 грн., и предусматривали затраты на питание 35 грн., на культмассовые мероприятия 1,40 грн.; на медикаменты и процедуры 1,60 грн. Страхование указанных детей не осуществлялось, так как это не было предусмотрено калькуляцией и застраховать прибывших на оздоровление детей, в соответствии с договором Санатория с Министерством, обязан был Санаторий.

Показания свидетелей ОСОБА_105, ОСОБА_106, ОСОБА_107, ОСОБА_108, ОСОБА_109, ОСОБА_111, ОСОБА_112, ОСОБА_113, ОСОБА_17, ОСОБА_13 в части заключения подсудимыми, а не иными лицами, договоров с указанными выше оздоровительными учреждениями на меньшую сумму, чем та, которая была перечислена Министерством, согласно договора № 10/164, также подтверждается протоколом изъятия и осмотра документов (договоров, калькуляций, актов выполненных работ, накладных, актов на списание, счетов) из указанных оздоровительных учреждений, а именно:

протоколом выемки документов в ДП «Очаковское объединение санаторно-курортных учреждений» от 24 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 17 декабря 2010 года, свидетельствующими о том, что Дочернее предприятие «ООСКУ» на основании договора №1-У/2010 от 16 августа 2010 года с Санаторием в лице директора ОСОБА_5 в период сентября-октября 2010 года оказало услуги по оздоровлению 1098 детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, на протяжении 21 дня по цене 90 грн. за койко-день, в том числе: расходы на питание - 35грн., культурно массовые мероприятия - 1,40 грн., на медикаменты и процедуры - 1,60 грн., согласно калькуляции, а всего на общую сумму 2 075 220 грн. За оказанные услуги по оздоровлению детей Санаторий перечислил ДП «ООСКУ» денежные средства в сумме 1 083 660 грн. (том № 16 л.д. 4-5, 32-36);

протоколом выемки документов от 24 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 19 декабря 2010 года, свидетельствующих о том, что санаторий «Солнечный» по договору №1-У/2010 от 16 августа 2010 года с Санаторием оказал услуги санаторно-курортного оздоровления 279 детей, в том числе: расходы на питание - 35 грн., культурно массовые мероприятия - 1,20 грн., на медикаменты и процедуры - 1,00 грн., согласно калькуляции, а всего на общую сумму 412740 грн., из которых Заказчик оплатил только 387330 грн.(том №16 л.д. 76-77, 132-138);

протоколом выемки документов от 06 декабря 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 12 января 2011 года в Дочернем предприятии «Детский санаторий Солнечный» первичных документов, свидетельствующих о том, что детям по договору с Санаторием оказывались санаторно-курортные услуги (в том числе питание, лечение, культурно-массовые мероприятия) по цене 90 грн. в день(том № 16, л.д. 143-145, 146-149);

протоколом выемки документов от 24 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 18 января 2011 года в оздоровительном комплексе санаторного типа для детей «Очаков» документов, свидетельствующих о том, что ОКСТ «Очаков» по договору №1-У/2010 от 16 августа 2010 года с Санаторием оказал услуги санаторно-курортного оздоровления для 605 детей в том числе: расходы на питание - 35 грн., культурно массовые мероприятия - 1,50 грн., на медикаменты и процедуры - 1,50 грн., согласно калькуляции, а всего на общую сумму 1 143 450 грн., из которых Заказчик оплатил только 150 000 грн. (том №16, л.д. 168-172, 181-186);

протоколом выемки от 24 января 2011 года и протоколом осмотра изъятых документов от 24 января 2011 года в ЗАО «Николаевтурист» - оригинала договора №1-У/2-2010 от 16 августа 2010 года между ОКСТ «Очаков» и Санаторием акта приема-передачи выполненных работ от 19 октября 2010 года на сумму 1143450 грн., подписанных ОСОБА_5.(том № 16 л.д. 200, 206);

протоколом выемки от 24 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 18 декабря 2010 года в оздоровительном комплексе санаторного типа для детей «Солнечный Луч» документов о том, что исполнитель по договору №1-У/2-2010 от 16 августа 2010 года с Санаторием оказал услуги санаторно-курортного оздоровления 137 детям по цене 90 грн. за койко-день на сумму 263970 грн. (том №17 л.д. 4-5, 17-19);

протоколом выемки от 26 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 01 декабря 2010 года в ОКСТ «Солнечный Луч» 137 путевок на детей, находившихся на оздоровлении по договору с Санаторием(том № 17 л.д. 22-25, 26-39);

протоколом выемки от 01 декабря 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 27 декабря 2010 года в ОКСТ «Солнечный Луч» первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих об оказании услуг по оздоровлению 137 детей по цене 90 грн. за койко-день в том числе: расходы на питание - 35 грн., культурно массовые мероприятия - 0,50 грн., на медикаменты и процедуры - 1,00 грн., согласно калькуляции, а всего на общую сумму 263940 грн.(том № 17 л.д. 51-60, 61-70);

протоколом выемки документов от 06 декабря 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 11 января 2011 года в межхозяйственном оздоровительном комплексе санаторного типа для детей «Ольвия» бухгалтерских документов, свидетельствующих о том, что Исполнитель по договорам №8/30 от 30 августа 2011 года и от 16 августа 2010 года (без номера) с Санаторием оказал услуги санаторно-курортного оздоровления для 546 детей по цене 90 грн. и 82 грн. за койко-день, в том числе: расходы на питание - 35 грн., согласно калькуляции, а всего на общую сумму 991620 грн.(том № 17 л.д. 99-101, 102-109, приложение 1, л.д. 68, 60-63);

протоколом дополнительного осмотра путевок МОКСТ «Ольвия» от 20 января 2011 года, свидетельствующим о том, что по договорам с Санаторием в МОКСТ «Ольвия» находились: - 60 детей из Черкасской области; 90 детей из Житомирской области; - 60 детей из Львовской области; - 30 детей Запорожской области; - 97 детей из Киевской области; - 29 детей из Винницкой области; - 150 детей из Житомирской области; 30 детей из Винницкой области, всего 546 детей (том № 17 л.д. 117-129).

Кроме того, как усматривается из справки КРУ в Николаевской области №14-23/194 от 14 декабря 2010 года, 16 августа 2010 года между Санаторием в лице директора ОСОБА_5 и ЧП ОСОБА_54 был заключен договор №1-У/2010, согласно которого, Исполнитель оказал услуги по размещению 233 детей в домиках по цене 45 грн. в сутки на сумму 220185 грн.

Данные выводы ревизии КРУ согласуются с показаниями свидетеля ОСОБА_113 на досудебном следствии, где он пояснял, что между ЧП ОСОБА_54 и Санаторием был заключен договор об оказании услуг на проживание детей, прибывших на оздоровление в Санаторий по цене 45 грн. в сутки. На основании договора в августе-сентябре 2010 года в его домиках проживали дети и их воспитатели: 96 детей первого заезда на сумму 90720 грн., 102 детей второго заезда на сумму 96390 грн., 35 детей на сумму 33075 грн., о чем были составлены акты приема-передачи выполненных работ.

Факт завышения стоимости оказанных санаторием услуг детям, пострадавшим в результате Чернобыльской катастрофы, кроме изложенных выше доказательств, объективно подтверждается выводами судебно-экономической экспертизы № 299-301, 935-937 от 19 мая 2011 года, свидетельствующей о том, что:

из денежных средств на сумму 11 441 640 грн., поступивших на расчетные счета Санатория по договору №10/164 от 07 августа 2010 года от Министерства, Санаторий оказал детям оздоровительные услуги на сумму 8 038 506,46 грн. Недопонесённые Санаторием затраты на оказание детям оздоровительных услуг составляют 3 403 133, 54 грн., в том числе: услуги культурно - массовых мероприятий на сумму 1 181 800,1 грн., услуги страхования на сумму - 204 915,8 грн., услуги лечения на сумму 1 333 983,27 грн., услуги питания на сумму 749 181,14 грн.

Всего по трем договорам Санаторий не оказал детям оздоровительных услуг на общую сумму 4 622 627,32 грн., в том числе:

в период работы ОСОБА_6 с 04 июня по 06 июня 2010 года в должности генерального директора - на общую сумму 615329,99 грн. (408091,70 грн. по договору с Управлением и 207238,29 грн. по договору со Школой-интернат);

в период работы ОСОБА_5 с 07 июля по 11 ноября 2010 года в должности генерального директора на общую сумму 4007297,33 грн. (по договору с Управлением - на сумму 240027,95 грн., со Школой-интернат - на сумму 364135,84 грн., с Министерством-на сумму 3403133,54 грн).

Таким образом, умышленными, преступными действиями подсудимых ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 причинен ущерб государственному бюджету в особо крупных размерах на общую сумму 4 622 627,32 грн., которая в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины на 2010 год, в том числе:

в лице Школы-интернат - на сумму 571 374,13 грн.;

в лице Управления- на сумму 648 119,65 грн.;

в лице Министерства - на сумму 3 403 133,54 грн.

Изложенное свидетельствует, что подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, являясь должностными лицами Санатория, осуществляя свой преступный план, в нарушение условий договоров, заключенных со Школой-интернат, Управлением, Министерством, прибывших на оздоровление детей не застраховали, не обеспечили для них в полном объеме культурно-массовые мероприятия, а также за счет ненадлежащего технического состояния учреждения, необеспеченности кадровым составом, лечебным оборудованием, ненадлежащим питанием, отсутствием квалифицированных медицинских сотрудников, тем самым снизили стоимость фактически оказанных оздоровительных услуг на 4 622 627,32 грн., чем обеспечили себе возможность завладеть указанной суммой денег. При этом ОСОБА_7, путем составления поддельных документов, обжалования решений судов, препятствуя их исполнению, а также путем решения вопросов о фиктивном банкротстве, оказывал содействие подсудимым в реализации их преступного плана.

Действия подсудимых подтверждают их умысел, направленный на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах указанным способом и опровергают показания о том, что хозяйственной деятельностью на предприятии занималась ОСОБА_13 и главный бухгалтер ОСОБА_17 и им не было известно о том, что услуги детям оказываются не в полном объеме, а также показания ОСОБА_7 о том, что он, оказывая юридическую помощь подсудимым, вообще не имел никакого отношения к хозяйственной деятельности Санатория. Данные показания подсудимых судом оцениваются критически и не принимаются во внимание.

Вина подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 во внесении в официальные документы (платежные поручения) в июне-ноябре 2010 года заведомо ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов подтверждается:

показаниями свидетеля ОСОБА_13, пояснившей суду, что перечисленные на счет ЧП «ОСОБА_115» денежные средства в сумме 320000 грн. без наличия заключенного договора использовались ею для оплаты работ по изготовлению технической документации на проведение ремонтных работ Санатория, выполнение которых планировалось после окончания курортного сезона;

показаниями свидетеля ОСОБА_18, из которых усматривается, что в конце июля 2010 года его знакомый ОСОБА_5 перечислил из расчетного счета Санатория ООО «Украгро-ЮгЛТД», директором которого он является, денежные средства в сумме 426000 грн. якобы за проведение культурно-массовой работы и 250000 грн. за социально-психологические мероприятия, которые он по просьбе последнего обналичил и передал ОСОБА_5 в сумме 663500 грн. В период 2010 года с Санаторием договоров не заключал и никаких услуг не оказывал;

показаниями свидетеля ОСОБА_114, который в судебном заседании подтвердил, что в начале сентября 2010 года ОСОБА_18 в г. Николаеве в его присутствии передал ОСОБА_5 указанную сумму денег;

показаниями свидетеля ОСОБА_20 о том, что с весны 2010 года он оказывал своему знакомому ОСОБА_5 транспортные услуги, а также по его просьбе получал по чекам в КБ «Кредо-Банк» наличные денежные средства, за что ОСОБА_5 ежедневно выдавал ему деньги на заправку машины и на содержание семьи. В Санатории на работу он официально оформлен не был;

показаниями свидетеля ОСОБА_17, пояснившей суду, что о перечислении указанных сумм денег, а также 200000 грн. ООО «Запад», за мебельные товары в ассортименте, ООО «Медведь Плюс» в сумме 10000 грн. в г.Донецк - за поставку стройматериалов, ЧП «ОСОБА_6.» - 125000 грн. за оплату медицинских услуг, а также 1199250 грн. ЗАО «Страховая компания Кремень» в г. Донецке, ей известно не было. Платежные поручения на перечисление указанных сумм бухгалтерией не изготавливались и следовательно в журнале регистрации отмечены не были. Договора с указанными организациями Санаторием не заключались, документально использование данных сумм не подтверждено, а следовательно не отражено по учету. Контролировать движение денежных средств по учреждению она не имела возможности, так как была лишена права второй подписи и права получать банковские выписки, а ОСОБА_5 отказывался их вовремя предоставлять в бухгалтерию.

Изложенные выше доказательства вины подсудимых ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в совершении служебного подлога также подтверждаются данными акта КРУ №14-24/116 от 21 декабря 2010 года, из которого усматривается, что со счета Санатория подсудимыми перечислено:

ЧП ОСОБА_115 - 320000 грн., платежными поручениями № 663469 от 26 июля 2010 года и №757004 от 27 августа 2010 года, подписанными генеральным директором ОСОБА_5 с определением платежей за предоставление услуг по ремонту кровли, согласно договора б/н от 25 апреля 2010 года и за устройство отопления, согласно договора б/н от 20 августа 2010 года, соответственно;

ООО «Украгроюг ЛТД» - 676000 грн. платежными поручениями №768299 от 31 августа 2010 года и №778558 от 01 сентября 2010 года, подписанными генеральным директором ОСОБА_5 с определением платежей за культурно-массовую работу по договору за август-сентябрь и за проведение социально-психологических мероприятий;

ООО ОСОБА_116 - 150000 грн. платежным поручением №801902 от 08 сентября 2010 года со счета Санатория, подписанным финансовым директором ОСОБА_4 с определением платежа за транспортные услуги, согласно счета б/н от 08 сентября 2010 года;

ООО Медведь Плюс - 10000 грн. платежным поручением №629 от 22 сентября 2010 года, подписанным финансовым директором ОСОБА_4 с определением платежа за строительные материалы, согласно счета б/н от 25 июля2010 года;

ЧП ОСОБА_6 - 125000,00 грн. платежным поручением №562171 от 23 июня 2010 года, подписанным финансовым директором ОСОБА_6, с определением платежа «за медицинские услуги», согласно договора №18;

ЧП «Запад» - 200000 грн. платежным поручением №493 от 05 ноября 2010 года, подписанным генеральным директором ОСОБА_5, с определением платежа - «оплата за мебельные материалы в ассортименте»;

ЗАО Страховая компания «Кремень» - 1199250 грн. платежным поручением от №113 от 03 ноября 2010 года, подписанным генеральным директором ОСОБА_5 с определением платежа, «добровольное страхование имущества».

Согласно акта КРУ №14-24/116 от 21 декабря 2010 года, по данным бухгалтерского учета Санатория, а также в результате проведенных встречных сверок с обозначенными в платежных поручениях Исполнителями, отсутствуют любые документы, подтверждающие проведение указанных хозяйственных операций (договора, акты выполненных работ, накладные), как и основания страхования учреждения на указанную выше сумму при балансовой стоимости Санатория - 4 440 000грн. Перечисление денежных сумм произведено с существенным нарушением требований Закона в части отсутствия оснований для осуществления хозяйственных операций, что влечет отвлечения оборотных средств и учтены по учету Санатория как дебиторская задолженность.

Факт необоснованного перечисления подсудимыми указанных денежных сумм также подтверждается протоколами выемки документов от 07 и 08 декабря 2010 года и протоколами осмотра изъятых документов от 09 и 16декабря 2010 года, а именно:

платежного поручения Санатория №562171 от 23 июня 2010 года на сумму 125000 грн., свидетельствующего о подписании генеральным директором Санатория ОСОБА_6 указанного платежного поручения, на основании которого он перечислил денежные средства в сумме 125 000 грн. с расчетного счета Санатория на свой расчетный счет физического лица-предпринимателя ОСОБА_6, якобы за оплату медицинских услуг, согласно договора №18 от 05 мая 2010 года;

платежных поручений Санатория №768299 от 31 августа 2010 года, №778558 от 01 сентября 2010 года на сумму 426000 грн. и 250000 грн., подписанных ОСОБА_4, согласно которых он перечислил денежные средства в сумме 426 000 грн. и 1250000 грн. с расчетного счета Санатория на расчетный счет ООО «Украгро-Юг ЛТД», якобы за оплату проведенной культурно-массовой работы;

денежного чека ООО «Украгро-Юг ЛТД» на имя ОСОБА_18 ЛЕ №6621281 от 01 сентября 2010 года на сумму 424700 грн. и ЛЕ №6621282 от 02 сентября 2010 года на сумму 238800 грн., - свидетельствующих о том, что ОСОБА_18 денежные средства, поступившие от Санатория, снял с расчетного счета своего предприятия.

Таким образом, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, являясь должностными лицами и злоупотребляя своим служебным положением, умышленно внесли в официальные документы, платежные поручения, заведомо ложные сведения, а также составили и выдали заведомо ложные документы, которые послужили основанием для безосновательного перечисления денег с расчетного счета Санатория под различными вымышленными видами их использования.

При этом подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_7, реализуя свой преступный план, использовали служебный подлог, как один из способов завладения бюджетными денежными средствами, которые образовалась в результате их преступных действий в виде разницы, между поступившими от Заказчиков денежными средствами на оздоровление детей, и фактически оказанной детям стоимостью оздоровительных услуг, путем перечисления их с расчетных счетов Санатория субъектам хозяйственной деятельности по изготовленным ими поддельным документам.

Факт подделки документов (договоров), совершенный ОСОБА_6 и в июне-августе 2010 года, с указанной целью подтверждается вышеуказанным актом КРУ №14-24/116 от 21 декабря 2010 года, из которого усматривается, что по данным бухгалтерского учета Санатория на выполнение медицинских услуг на сумму 125000 грн., перечисленную платежным поручением №562171 от 23 июня 2010 года заключено 5 договоров между ФЛП ОСОБА_6 в лице ОСОБА_6 и Санаторием в лице финансового директора ОСОБА_13 № 1/1, 1/2, 1/3, 1/4, 1/5 от 07 июня 2010 года, в наличии имеются акты выполненных работ по разработке и внедрению программ «Спасатель», «Резервы здоровья», «Профилактика наркозависимости», «Антитеррорист» и социально-психологической образовательной программы реабилитации детей, которые подписаны только со стороны Исполнителя - ФЛП ОСОБА_6 Подписи со стороны Заказчика, финансового директора Санатория ОСОБА_13 отсутствуют, то есть работы Заказчиком не приняты. Ревизией в ходе встречных сверок также установлено, что фактически по договорам культурно-массовая работа, указанная в актах выполненных работ, осуществлялась частично, другими лицами различных специальностей и оплачивалась наличными согласно устных заявок.

Данный факт в судебном заседании подтвердили свидетели ОСОБА_17, ОСОБА_13, а также свидетели ОСОБА_117, ОСОБА_118, ОСОБА_119, ОСОБА_99, в ходе досудебного следствия.

Кроме того, факт подделки ОСОБА_6 и ОСОБА_5 в августе- сентябре 2010 года, документов создающих видимость оказания ФЛП ОСОБА_6 работ по прочтению детям лекций и проведению практических семинаров подтверждается показаниями вышеуказанных свидетелей ОСОБА_32, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ОСОБА_17, ОСОБА_13 и других, данных в судебном заседании, из которых усматривается, что для детей Школы - интернат, Управления, а также детей, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, никакие лекции и семинары, в том числе по программам «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», «Хатха-Йога. Наука о здоровом образе жизни», «Основы первой медицинской помощи», «Щит-21», «Природа и профилактика онкологических заболеваний», «Резервы здоровья», «Профилактика наркозависимости», «Антитеррорист» руководством Санатория не организовывалось и не проводились.

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 655 от 23 февраля 2011 года, подписи от имени ОСОБА_6 в графе «директор ЧП ОСОБА_6.» в электрофотокопиях:

в договоре № 10/10 от 03 августа 2010 года о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье»;

смете затрат на проведение указанной программы (к договору № 10/10 от 03 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 10/3 от 23августа 2010 года по программе для 90 детей на сумму 8505 грн.;

в договоре № 11/10 от 03 августа 2010 года о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив - курса (21 день) «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни»;

в смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение данной программы (к договору № 11/10 от 03 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 11/3 от 23августа 2010 года по программе для 90 детей на сумму 11340 грн.;

в договоре № 12/10 от 03 августа 2010 года о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи»;

в смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору № 12/10 от 03 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 12/3 от 23августа 2010 года по программе для 90 детей на сумму 7560 грн.;

в договоре № 13/10 от 03 августа 2010 года о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний»;

смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение данной программы (к договору № 13/10 от 03 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 13/3 от 23августа 2010 года по указанной программе для 90 детей на сумму 5764,50 грн.

в договоре № 22/10 от 06 августа 2010 года о проведении просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье»;

смете затрат на проведение данной программы (к договору № 22/10 от 06 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 22/2 от 27августа 2010 года по программе для 551 ребенка на сумму 52069,50 грн.;

в договоре № 21/10 от 06 августа 2010 года о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив - курса (21 день) «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни»;

смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору №21/10 от 06 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 21/2 от 27августа 2010 года по этой программе для 551 ребенка на сумму 69426 грн.;

в договоре № 19/10 от 06 августа 2010 года о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи»;

смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору № 19/10 от 06 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 19/2 от 27 августа 2010 года по данной программе для 551 ребенка на сумму 46284 грн.;

в договоре № 20/10 от 06 августа 2010 года о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний»;

смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору № 20/10 от 06 августа 2010 года);

в акте выполненных работ 20/2 от 27 августа 2010 года по данной программе для 551 ребенка на сумму 35291,55 грн.;

в договоре № 32/10 от 31 августа 2010 года о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье»;

в смете затрат на проведение указанной программы (к договору № 32/10 от 31 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 32/1 от 20 сентября 2010 года по данной программе для 517 детей на сумму 48856,50 грн.;

в договоре № 31/10 от 31августа 2010 года о проведении программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни»;

в смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору № 31/10 от 31августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 31/3 от 20 сентября 2010 года по данной программе для 517 детей на сумму 65142 грн.

в договоре № 30/10 от 31 августа 2010 года о проведении программы «Основы первой медицинской помощи»;

в смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение указанной программы (к договору № 30/10 от 31 августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 30/1 от 20 сентября 2010 года по данной программе для 517 детей на сумму 43428 грн.;

в договоре № 29/10 от 31августа 2010 года о проведении программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний»;

в смете затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение этой программы (к договору № 29/10 от 31августа 2010 года);

в акте выполненных работ № 29/1 от 20 сентября 2010 года по данной программе для 517 детей на сумму 33 113,85 грн. - выполнены самим ОСОБА_6.(том № 34 л.д. 119-124).

Вышеперечисленные договора, счета, акты приема-передачи выполненных работ были составлены физическим лицом-предпринимателем ОСОБА_6, подписаны генеральным директором Санатория ОСОБА_5, заверены оттиском печати Санатория, то есть являлись официальными документами, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данных документов реквизиты, удостоверяли факты, имеющие юридическое значение, создавали видимость оказания ФЛП ОСОБА_6 работ для Санатория, однако, по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку фактически указанные в них услуги на общую сумму 426 780,90 грн. ФЛП ОСОБА_6 для Санатория не оказывал.

Использование поддельных документов позволило ОСОБА_6 скрыть факт присвоения указанной суммы денег, создав видимость использования ее якобы для оплаты услуг по прочтению детям лекций, а также позволило закрыть задолженность ФЛП ОСОБА_6 перед Санаторием на указанную сумму, образовавшуюся вследствие перечисления денежных средств.

Факт завладения подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7 бюджетными денежными средствами, образовавшимися в результате реализации их совместного преступного плана, в виде разницы между перечисленными по договорам денежным средствам и фактически израсходованными на оказание услуг по оздоровлению детей, путем их снятия с расчетных счетов Санатория с определением цели расходов, якобы на закупку сельхозпродукции, товаров, оплату услуг, возврат финансовой помощи, подтверждается следующими, проверенными судом доказательствами.

В частности, письменными показаниями свидетеля ОСОБА_120, из которых усматривается, что в июле 2010 года, к нему, как к начальнику Николаевского отделения № 1 ПАО «Финансовая Инициатива» обратился подсудимый ОСОБА_7 по поводу открытия расчетного счета для Санатория, генеральным директором которого был ОСОБА_5, финансовым - ОСОБА_4, которые имели право первой и второй подписи банковских документов. Документы для открытия расчетного счета приносили ОСОБА_7, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 Всего на открытый подсудимыми счет поступило около 600 тыс. грн. со счета Санатория и более 3 млн. грн. от Министерства, третью часть из которых по денежным чекам сняли ОСОБА_5 и ОСОБА_4 17 ноября 2010 года стало известно, что Санаторий находится в стадии банкротства и что право подписи в финансовых документах для распоряжения его расчётным счётом имеет ОСОБА_5, назначенный Хозяйственным судом управляющим санацией, а также ОСОБА_12, назначенный распорядителем имущества. 19 ноября 2010 года ОСОБА_7 обратился в банк за бланками банковских карточек для переоформления образцов подписей на указанные лица. В этот же день он же предоставил карточки с образцами подписей ОСОБА_5 и ОСОБА_12, копию паспорта последнего, а затем, примерно около 17.00 часов, на основании чека, подписанного ОСОБА_5 получил в кассе банка из расчетного счета Санатория 220000 грн.

Данный факт в ходе досудебного следствия подтвердили свидетели ОСОБА_121, ОСОБА_122, из показаний которых также усматривается, что в сентябре-ноябре 2010 года ОСОБА_4 и ОСОБА_5 на основании денежных чеков в кассе банка получали наличные денежные средства с расчетного счета Санатория: ОСОБА_4 03 сентября 2010 года - 200000 грн., ОСОБА_5 13 сентября 2010 года - 200000 грн., 14 сентября 2010 года - 50000 грн., 20 сентября 2010 года- 30000 грн., 03 ноября 2010 года- 200000 грн., 12 ноября 2010 года- 80000 грн.

Из показаний свидетелей ОСОБА_123, данных в судебном заседании, ОСОБА_124, ОСОБА_125, ОСОБА_126, данных на досудебном следствии, усматривается, что в период июня-сентября 2010 года они принимали участие в процедуре оформления, выдачи наличных денежных средств с расчетного счета Санатория по чекам на имя ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_20

Свидетель ОСОБА_20 в судебном заседании подтвердил, что он в указанное время по просьбе своего знакомого ОСОБА_5 получал по чекам, подписанным руководителями Санатория наличные денежные средства, которые им же передавал.

Свидетель ОСОБА_17 в судебном заседании пояснила, что чековая книжка Санатория находилась у подсудимых, за полученные по чекам деньги они перед бухгалтерией не отчитывались. В кассу подсудимыми деньги на закупку продуктов, то ли на выплату заработной платы поступали частями по требованию. Движение денежных средств она контролировать не могла, так как ОСОБА_5 выписки из банка в бухгалтерию не передавал. Обнаружив в июне 2010 года, что с расчетного счета Санатория ОСОБА_6 и ОСОБА_5 по чекам сняты большие суммы наличных денег, потребовала отчитаться, а когда подсудимые проигнорировали ее требование, поставила сумму долга, которая образовалась в результате недовыполненных услуг и составляла около 5 млн. грн., им в подотчет, против чего они не возражали и собственноручно расписались в расходных кассовых ордерах.

Кроме того, факт завладения ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_7 бюджетными денежными средствами путем внесения в составленные ими чеки заведомо ложных сведения о цели получения денежных средств, якобы на закупку сельскохозяйственной продукции, и снятия их с расчетных счетов Санатория в КБ «Кредо-Банк» и ПАО «Финансовая Инициатива» подтверждается протоколом осмотра документов, изъятых 22 декабря 2010 года в НФ ОАО «Кредо-Банк», а также протоколами осмотра документов, изъятых 10 и 13 декабря 2010 года в ходе выемки в Николаевском отделении № 1 ПАО «Финансовая Инициатива», из которых усматривается, что подсудимыми лично, а также при содействии ОСОБА_20 и финансового директора ОСОБА_13 получены следующие суммы денег:

ОСОБА_6 в качестве генерального директора-по чекам ЛГ №4436554 от 18 июня 2010 года - 200000 грн., ЛГ № 4436556 от 01 июля 2010 года - 420000 грн.;

ОСОБА_5 в качестве генерального директора - по чекам ЛГ 4436563 от 14 июля 2010 года - 200 000 грн.; ЛГ 4436564 от 26 июля 2010 года -120 000 грн.; ЛГ 4436565 от 27 июля 2010 года - 120 000 грн.; ЛГ 4436566 от 27 июля 2010 года - 22 000 грн.; ЛГ 4436568 от 29 июля 2010 года - 302 600 грн.; ЛГ 7725707 от 13 августа 2010 года - 19 840 грн.; ЛЕ 7725710 от 25 августа 2010 года - 200 000 грн; ЛЕ 7725713 от 27 августа 2010 года - 60 000 грн.; ЛЕ 7725712 от 27 августа 2010 года - 350 000 грн. ЛЕ 7725714 от 27 августа 2010 года -70 000 грн., ЛД 8484677 от 13 сентября 2010 года - 200 000 грн.; ЛД 8484678 от 14 сентября 2010 года - 50 000 грн.; ЛД 8484679 от 20 сентября 2010 года 30000 грн.;

ОСОБА_4 в качестве ликвидатора Санатория-ЛД 8484676 от 3 сентября 2010 года - 200 000 грн.; ЛГ №4436570 от 8 сентября 2010 года - 200 000 грн.; ЛЕ №7725716 от 10 сентября 2010 года - 400 000 грн., ЛЕ № 7725715 от 22 сентября 2010 года - 500 000 грн.; ЛЕ №7725717 от 23 сентября 2010 года - 500 000 грн. (том № 5, л.д. 4-6, 143-151, том 30 л.д. 222-238).

Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы № 657 от 28 февраля 2011 года, дополнительного заключения №1907 от 30 марта 2011 года, заключения № 656 от 25февраля 2011 года подписи в графах «подпись» на лицевой и обратной стороне, в указанных выше денежных чеках, от имени ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_4 - выполнены самими ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_4 (том № 34 л.д. 90-96, 119-124, 250-257).

Данный факт также подтверждается выводами судебно-экономической экспертизы № 299-301, 935-937 от 19 мая 2011года, из которой усматривается, что полученные должностными лицами Санатория в учреждениях Николаевского филиала ОАО «Кредобанк» и Николаевского отделения ПАО КБ «Финансовая Инициатива» наличные денежные средства в кассу оприходованы не были, по данным учета Санатория документально не подтверждено их использование. В том числе: ОСОБА_5 - на сумму 2925993.85грн.; ОСОБА_6 - на сумму 571899.00грн., а всего на общую сумму 3497892.85 грн., которая отнесена на счет дебиторской задолженности предприятия.

Согласно заключений судебно-почерковедческих экспертиз № 657 от 28.02.2011г. и №1907 от 30.03.11г. в расходных кассовых ордерах Санатория, выписанных в июле-сентябре 2010 года на имя: ОСОБА_5 - на сумму 2925993.85грн.; ОСОБА_6 - на сумму 571899.00грн., которые отнесены на счет дебиторской задолженности предприятия, подписи выполнены самими ОСОБА_5 и ОСОБА_6

Выводы указанных экспертиз опровергают показания ОСОБА_5 и ОСОБА_6 о том, что они не получали в подотчет указанные суммы денег и за их получение не расписывались.

Таким образом, судом установлено, что в период с 18 июня по 19 ноября 2010 года должностные лица Санатория, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, реализуя единый с ОСОБА_7 преступный умысел, направленный на завладение бюджетными денежными средствами, поступившими по трем договорам для оказания детям оздоровительных услуг на расчетные счета Санатория, злоупотребляя своим служебным положением, указанным способом присвоили денежные средства на общую сумму 3497892.85 грн.

Изложенные доказательства согласуются с показаниями свидетелей ОСОБА_17, ОСОБА_13 в части способа завладения подсудимыми указанной суммой бюджетных денежных средств и подтверждают вину подсудимых ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_4, которые при пособничестве и с участием подсудимого ОСОБА_7 из корыстных побуждений, согласно разработанной ими схемы, путем незаконного списания денежных средств с расчетных счетов Санатория на счета субъектов хозяйственной деятельности, а также снятия наличных денег по чекам, под различными вымышленными видами их использования, присвоили денежные средства, выделенные государством на оздоровление детей-сирот, детей, лишенных родительской опеки, а также детей пострадавших, в результате Чернобыльской катастрофы, оказав им оздоровительные услуги не в полном объеме.

Показания ОСОБА_6, ОСОБА_5.о том, что полученные ими наличные денежные средства они передавали ОСОБА_13, а также расходовали на приобретение сельхозпродукции, а перечисленные на основании платежных поручений денежные средства истратили на нужды Санатория, суд расценивает критически и не принимает во внимание, поскольку они опровергаются изложенными выше доказательствами.

Также суд не принимает во внимание показания ОСОБА_7 о том, что он участия в хозяйственной деятельности Санатория не принимал и не оказывал пособничество подсудимым ОСОБА_4., ОСОБА_6, ОСОБА_5 в завладении бюджетными денежными средствами.

Как усматривается из показаний свидетеля ОСОБА_120, 03 ноября 2010 года ОСОБА_7 по телефону интересовался у него, заказали ли ОСОБА_5 и ОСОБА_4 денежные средства для снятия с расчетного счета Санатория 200000 грн. При этом уточнил, что половина из указанной суммы принадлежит ему, а 10 ноября обратился по вопросу обмена денежных средств на сумму130000 долларов США. Кроме того, данный свидетель, а также свидетели ОСОБА_121 и ОСОБА_122 пояснили, что 19 ноября 2010 года ОСОБА_7, переоформив образцы подписей ОСОБА_5 и ОСОБА_12, имеющих право подписи банковских документов от имени Санатория и на основании чека, подписанного ОСОБА_5, получил в кассе банка из расчетного счета Санатория 220000 грн.

Данный факт также подтверждает соучастие подсудимого ОСОБА_7 в завладении бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах путем оказания пособничества подсудимым ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_5 в совершении данного преступления.

Факт сокрытия ОСОБА_6 в июле-октябре 2010 года своих доходов от налогообложения путем подделки документов, подтверждается протоколом выемки от 07декабря 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 16декабря 2010 года, в том числе:

налоговой декларации о налоге на добавленную стоимость за июнь 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 39061 грн., по якобы совершенным операциям с ЧП "АИВ" на сумму 22552 грн. и с ООО "Юзоптторг" на сумму 16509 грн.;

расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за июнь 2010 г., являющейся приложением № 5 к декларации по НДС за июнь 2010 г., в которую он внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 22552 грн. по якобы совершенной им операции с ЧП "АИВ";

расчета корректировки сумм НДС к налоговой декларации по НДС за июнь 2010 г., в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 16509 грн. по якобы совершенной им операции с ООО "Юзоптторг";

«уточненного расчета налоговых обязательств по НДС за июнь 2010 г. в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок», в который внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 22552 грн. по якобы совершенной им операции с контрагентом ООО "Этман", вместо ранее задекларированной операции с контрагентом ЧП "АИВ".

налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за июль 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 1428 грн. по якобы совершенной операции с ООО "Кинкайд-Груп";

расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» №18422 от 20 августа 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 1428 грн. по якобы совершенной операции с ООО "Кинкайд-Груп";

«расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» за июль 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 1427 грн. по якобы совершенной им операции с контрагентом ООО "Кинкайд-Груп», вместо ранее указанного контрагента ЧП «АИВ»;

налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за август 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на сумму 8870 грн. по якобы совершенной операции с ООО "Кинкайд-Груп";

расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налогового кредита, безосновательно завысив ее на 8870 грн. по якобы совершенной операции с ООО "Кинкайд-Груп";

налоговую декларацию о налоге на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налоговых обязательств за сентябрь 2010 года, занизив ее на 5 грн. Так, в указанной декларации в строке 9 колонка "Б" «всего налоговых обязательств» ОСОБА_6 указал сумму 0 грн., вместо подлежащей декларированию суммы 5 грн. по операции о поступлении на его расчетный счет торговой выручки в размере 30 грн.

Всего ОСОБА_6, используя указанные поддельные документы, недоплатил в бюджет налог на добавленную стоимость: за июнь 2010 года - на сумму 39061 грн.; за июль 2010 года - на сумму1428 грн.; за август 2010 года - на сумму 8870 грн.; за сентябрь 2010 года - на сумму 5 грн.

Вина подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_7 в создании субъектов предпринимательской деятельности, ЧП «Золотой Колос-М» и ЧП «Сато», с целью прикрытия незаконной деятельности и использования их для достижения своей цели, направленной на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах, кроме признательных показаний подсудимого ОСОБА_4, подтверждается письменными показаниями свидетеля ОСОБА_128, данными ею на досудебном следствии о том, что в середине июля 2010 года ОСОБА_7 попросил ее зарегистрировать ЧП «Золотой Колос-М» на имя ОСОБА_9, предоставив копию паспорта и идентификационного кода указанного гражданина. 20 июля 2010 года она обратилась к государственному регистратору ОСОБА_129, и та за денежное вознаграждение осуществила государственную регистрацию Устава ЧП «Золотой Колос-М». Затем в начале августа 2010 года ОСОБА_7 поинтересовался приобретением открытого неработающего предприятия, и она посоветовала ему ЧП «Сато». По его же просьбе оформила нового учредителя и директора ЧП «Сато» ОСОБА_11, предложенного последним, а затем 12 августа 2010 года подала государственному регистратору регистрационные карточки № 3 и № 4, Устав ЧП «Сато», решение собственника от 09 августа 2010 года и нотариально удостоверенное заявление предыдущего собственника, ОСОБА_130, на основании которых ЧП «Сато» было переоформлено на ОСОБА_11

Свидетель ОСОБА_129 в судебном заседании подтвердила, что в указанное время, на основании предоставленных ОСОБА_128 документов, осуществила государственную регистрацию Устава ЧП «Золотой Колос-М», учредителем и директором которого значился ОСОБА_9

Из показаний свидетеля ОСОБА_131 усматривается, что он, на основании договора-поручения от 20 июля 2010 года между ООО «Советник» и ЧП «Золотой Колос-М», оказывал посреднические услуги по регистрации ЧП «Золотой Колос-М» в ГНИ Центрального района г. Николаева, Пенсионном фонде и других фондах социального страхования.

Свидетель ОСОБА_9 в судебном заседании пояснил, что он по просьбе ОСОБА_4 согласился зарегистрировать на свое имя частное предприятие «Золотой Колос-М», которое якобы впоследствии должно было осуществлять ремонтные работы для Санатория. Оформлением всех необходимых документов занимался ОСОБА_7, он же оплачивал расходы, связанные с государственной регистрацией данного предприятия. Свидетель утверждает, что предпринимательскую деятельность ЧП «Золотой Колос-М» не осуществляло, печать и регистрационные документы предприятия находились у ОСОБА_7 и как он их использовал, ему неизвестно.

Из показаний свидетеля ОСОБА_132 усматривается, что в августе 2010 года ОСОБА_7 сообщил о необходимости переоформления на его имя частного предприятия «Сато» в г. Николаеве, на что он согласился. Всеми вопросами по перерегистрации ЧП «Сато» занимался ОСОБА_7

Свидетель ОСОБА_133 в судебном заседании подтвердила, что она, занимаясь оказанием посреднических услуг по государственной регистрации предприятий, 09 августа 2010 года по просьбе ОСОБА_134 переоформила открытое неработающее частное предприятие «Сато» на нового собственника.

Из письменных показаний указанного выше свидетеля ОСОБА_120, данных ним на досудебном следствии, усматривается, что 02 ноября 2010 года, на основании представленных ОСОБА_7 и ОСОБА_9 необходимых документов, был открыт банковский счет ЧП «Золотой Колос-М».

Кроме того, вина подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_134 по указанному эпизоду подтверждается:

данными протокола выемки в помещении регистрационной палаты Николаевского городского совета устава ЧП «Золотой Колос-М», решения собственника ЧП «Золотой Колос-М», квитанции на сумму 170 грн., регистрационной карточки формы № 1, на основании которых была проведена государственная регистрация ЧП «Золотой Колос-М» на имя ОСОБА_9 от 22 ноября 2010 года и протокола их осмотра от 01 декабря 2010 года;

данными протокола выемки от 22 ноября 2010 года в помещении Государственной налоговой инспекции Центрального района г. Николаева заявления от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 о получении справки о взятии на налоговый учет данного предприятия;

данными протокола осмотра от 06 декабря 2010 года журнала регистрации заявлений и уведомлений о взятии на учет плательщиков налогов (формы № 2-ОПП);

данными протокола выемки в помещении Николаевского отделения № 1 ПАО КБ «Финансовая Инициатива» и осмотра от 24 ноября 2010 года и от 01 декабря 2010 года изъятых документов, а именно: заявления от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 об открытии расчетного счета, копии Устава ЧП «Золотой Колос-М», карточек с образцами подписей ОСОБА_9, выписки из Единого реестра юридических лиц в отношении ЧП «Золотой Колос-М» по запросу от имени ОСОБА_9, копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица ЧП «Золотой Колос-М», копии паспорта на имя ОСОБА_9, справки о присвоении ОСОБА_9 идентификационного номера, копии документов о взятии на учет ЧП «Золотой Колос-М» в Пенсионном фонде, фондах социального страхования Центрального района г. Николаева, справки о взятии ЧП «Золотой Колос-М» на учет в ГНИ Центрального района г. Николаева, справки ГУ статистики в Николаевской области в отношении ЧП «Золотой Колос-М»;

протоколом выемки в помещении исполнительной дирекции фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Центрального района г. Николаева от 29 ноября 2010 года заявления от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, которое послужило основанием для постановки данного предприятия на учет в данном фонде, и протоколом его осмотра;

протоколом выемки в помещении Управления пенсионного фонда Украины в Центральном районе г. Николаева от 29 ноября 2010 года заявления от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, которое послужило основанием для постановки предприятия на учет в данном фонде и протоколом его осмотра;

протоколом выемки документов в помещении исполнительной дирекции Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности в Центральном районе г. Николаева от 29 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 02 декабря 2010 года, свидетельствующими о том, что в июле 2010 года в указанные фонды было предоставлено заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, которое послужило основанием для постановки предприятия на учет в данных фондах;

протоколом выемки в главном управлении статистики Николаевской области от 29 ноября 2010 года письма от имени ОСОБА_9 с просьбой выдать справку о включении ЧП «Золотой Колос-М» в единый реестр предприятий, учреждений, организаций и протоколом его осмотра;

протоколом выемки в помещении регистрационной палаты Николаевского городского совета от 22 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых устава ЧП «Сато» (новая редакция), нотариально заверенного заявления собственника ЧП «Сато» ОСОБА_130, регистрационной карточки формы № 4, квитанции на сумму 51 грн., решения собственника ЧП «Сато», регистрационной карточки формы № 3;

протоколом выемки в помещении Государственной налоговой инспекции Заводского района г. Николаева от 10 ноября 2010 года и протоколом осмотра изъятых документов от 10 января 2011 года, свидетельствующих о том, что в государственной налоговой инспекции Заводского района г. Николаева ЧП «Сато» на нового собственника ОСОБА_11 не перерегистрировано и с августа 2010 года данное предприятие налоговой отчетности не подает.

Вина подсудимого ОСОБА_7 по данному эпизоду, кроме изложенных выше доказательств, также подтверждается признательными показаниями подсудимого ОСОБА_4 и опровергает его утверждения о том, что оказывая содействие ОСОБА_4. в создании и регистрации на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности, открывая их банковские счета, получив в свое распоряжение печати и документы ЧП, он не осознавал, что затем они будут использованы для составления поддельных документов, создающих видимость осуществления финансово-хозяйственных операций с Санаторием.

Факт подделки в июле 2010 года ОСОБА_4 и ОСОБА_7 документов для подачи в Хозяйственный суд Николаевской области с целью возбуждения вопроса о фиктивном банкротстве предприятия, подтверждается:

показаниями свидетеля ОСОБА_17, пояснившей суду, что когда в июне 2010 года ОСОБА_5, ОСОБА_4 и ОСОБА_6 стало известно о том, что Хозяйственным судом Николаевской области вынесено решение о взыскании недвижимого имущества Санатория, являющегося предметом ипотеки, в счет погашения задолженности перед банками ООО «Банк Богуслав» в размере 19 330 201,38 грн. и ОАО «Кредитпромбанк» в сумме 328 085,69 грн., подсудимые при содействии ОСОБА_7 составили и подали в Хозяйственный суд поддельные документы о финансовой несостоятельности предприятия на основании которых Санаторий был признан банкротом. Недостоверные сведения о том, что Санаторий якобы получил финансовые инвестиции на сумму 19 млн. грн. и по состоянию на 01 июля 2010 года имеет кредиторскую задолженность на указанную сумму, она внесла в баланс оздоровительного учреждения по указанию ОСОБА_4, не будучи посвященной в преступный план подсудимых;

показаниями свидетеля ОСОБА_13, из которых усматривается что 05 июля 2010 года общее собрание участников Санатория, на котором якобы было принято решение ликвидировать данное юридическое лицо, уволить с должности генерального директора ОСОБА_5, назначить ОСОБА_4 председателем ликвидационной комиссии Санатория и обратиться в Хозяйственный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве, не проводилось. Ни она, ни ОСОБА_14 на нем не присутствовали и не подписывали данный протокол. ОСОБА_16, указанный в данном протоколе, как член ликвидационной комиссии, являлся вымышленным лицом, в Санатории не работал, членом ликвидационной комиссии не являлся;

показаниями свидетеля ОСОБА_14, подтвердившего в судебном заседании, что ни он, как учредитель Санатория с размером доли 46,55 % в уставном капитале данного предприятия, ни ОСОБА_13, представляющая его интересы по доверенности, на собрании, которое якобы состоялось 05 июля 2010 года по вопросу ликвидации предприятия, не присутствовали. О решении суда, вынесенном на основании поддельных документов, изготовленных подсудимыми, узнал от ОСОБА_13 Оснований для банкротства Санатория не было, так как учреждение являлось платежеспособным, по договорам с Управлением, Школой-интернат, Министерством осуществляло оздоровительные услуги детям-сиротам и детям, лишенным родительской опеки на сумму более 3 млн. грн., которые были перечислены на счет Санатория.

Показания указанных свидетелей подтверждаются данными протокола выемки и протокола осмотра документов, изъятых в Хозяйственном суде Николаевской области от 22 ноября 2010 года и подтверждаются:

заявлением № 41 от 28 июля 2010 года, составленным ОСОБА_7 о возбуждении дела о банкротстве, в которое подсудимый внес заведомо ложные сведения о финансовой несостоятельности Санатория выполнить требования кредиторов, о наличии у Санатория кредиторской задолженности в сумме 20 523 тыс. грн., что не соответствовало действительности, поскольку задолженность перед ПАО «Банк Богуслав» в сумме 19 млн. грн. была полностью обеспечена находящимся в ипотеке недвижимым имуществом Санатория, стоимость которого по состоянию на 06.03.2008г. составляла 27 238 099 грн., которое затем в качестве председателя ликвидационной комиссии Санатория подписал ОСОБА_4, тем самым умышленно внес заведомо ложные сведения в официальное заявление, которое вместе с другими поддельными документами подал в Хозяйственный суд Николаевской области;

бухгалтерской справкой, составленной ОСОБА_4 в качестве председателя ликвидационной комиссии Санатория, в которую он внес заведомо ложные сведения об отсутствии у Санатория задолженности по страховым взносам на общегосударственное социальное страхование, по налогам и сборам, по выплате заработной платы, тогда как фактически Санаторий имел задолженность как по зарплате перед сотрудниками, так и по начислениям в соответствующие фонды;

решением от 06 июля 2010 года, в которое внес заведомо ложные сведения о том, что ликвидационная комиссия Санатория приняла решение обратиться в Хозяйственный суд Николаевской области с заявлением о его банкротстве;

уведомлением № 48 от 06 июля 2010 года председателя ликвидационной комиссии Санатория, в которое внес заведомо ложные сведения о принятии учредителями Санатория и ликвидационной комиссией решения о ликвидации юридического лица

Вышеперечисленные документы, подписанные ОСОБА_4 как должностным лицом Санатория, являлись официальными документами, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые реквизиты, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку Санаторий имел стабильное финансовое положение, заключенные договора с Управлением, Школой-интернат, предусматривающие бюджетное финансирование на сумму 1698732,0 грн. и 1484532,0 грн., соответственно и оснований для банкротства Санатория, не было.

Факт подделки в сентябре-октябре 2010 года ОСОБА_4 в качестве организатора, ОСОБА_5 в качестве исполнителя, при пособничестве ОСОБА_7, документов для подачи в Хозяйственный суд Николаевской области с целью возбуждения вопроса о повторном фиктивном банкротстве предприятия подтверждается показаниями выше указанных свидетелей ОСОБА_17, ОСОБА_13 и ОСОБА_14 о том, что в августе - сентябре 2010 года Санаторий также имел стабильное финансирование, указанных в составленных ОСОБА_7, ОСОБА_4 и ОСОБА_5 поддельных документах долгов не имел. Кроме того, свидетели ОСОБА_13 и ОСОБА_14 утверждают, что на собрании учредителей Санатория, которое якобы состоялось 28 сентября 2010 года по вопросу обращения в Хозяйственный суд, они не присутствовали и представленный подсудимыми в Хозяйственный суд протокол не подписывали.

Кроме показаний указанных свидетелей факт совершения подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_7 подделки документов для фиктивного банкротства также подтверждается протоколом выемки от 18 января 2011года в Хозяйственном суде Николаевской области и осмотра:

заявления генерального директора Санатория ОСОБА_5 № 15/01 от 28 сентября 2010 года о возбуждении дела о банкротстве, в котором указаны ложные сведения о наличии у данного Санатория кредиторской задолженности перед ЧП «Золотой Колос-М» на сумму 2 643 700 грн. и ЧП «Сато» на сумму 1980000 грн.;

справки Санатория, в которую подсудимые внесли заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 октября 2010 года кредиторская задолженность Санатория составляет всего 4623700 грн., в том числе кредиторская задолженность перед ЧП «Золотой Колос-М» на сумму 2643700 грн.;

справки к балансу Санатория по состоянию на 28 сентября 2010 года, в которую ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 внесли заведомо ложные сведения о том, что строка 530 баланса «кредиторская задолженность за товары, работы, услуги» составляет 4623,7 тыс. грн. и состоит из задолженности перед ЧП «Золотой Колос-М» в сумме 2643,7 тыс. грн. и задолженности перед ЧП «Сато» на сумму 1980,0 тыс. грн.;

баланса Санатория по состоянию на 28 сентября 2010 года, в который подсудимые внесли заведомо ложные сведения о том, что кредиторская задолженность Санатория составляет 4623,7 тыс. грн., а также то, что иные статьи актива и пассива баланса имеют нулевую стоимость;

план санации Санатория, в который они же внесли заведомо ложные сведения о том, что: за 9 месяцев 2010 года доход Санатория от реализации курортных и лечебных услуг составил 200 тыс. грн.; в 2009-2010 г.г. Санаторий имеет неудовлетворительное финансовое состояние, признаки критической платежеспособности, неликвидный баланс; имеется кредиторская задолженность санатория перед ЧП «Золотой Колос-М» в сумме 2643700 грн. по договору оказания услуг по установке новой системы отопления и замене окон и дверей в корпусах Санатория и перед ЧП «Сато» на сумму 1980000 грн. по договору оказания услуг по установке новой системы водоснабжения;

справки Санатория, в которую подсудимые внесли заведомо ложные сведения о том, что на предприятии отсутствует задолженность по страховым взносам на общеобязательное пенсионное страхование и иным видам общегосударственного социального страхования;

справки Санатория, в которую внесли заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 сентября 2010 года у предприятия отсутствует задолженность по заработной плате перед сотрудниками;

справки Санатория, в которую ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_7 внесли заведомо ложные сведения о том, что по состоянию на 28 сентября 2010 года у предприятия отсутствует дебиторская задолженность.

Пояснения свидетелей ОСОБА_13 и ОСОБА_14 о том, что решение Хозяйственным судом было принято на основании поддельных документов, изготовленных подсудимыми ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_5 объективно подтверждается заключением судебно-почерковедческой экспертизы № 654 от 19 февраля 2011 года, из которой усматривается, что подпись от имени ОСОБА_13 в графе «ОСОБА_13 за дорученням» в протоколе собрания учредителей ООО санаторий «Золотой Колос», которое якобы состоялось 05 июля 2010 года и в графе «ОСОБА_13 за дорученням» в протоколе собрания учредителей ООО санаторий «Золотой Колос» от 28 сентября 2010 года - выполнены не ОСОБА_13

Внесение ОСОБА_4 как организатором при пособничестве ОСОБА_7 недостоверных, ложных сведений в указанные выше документы о якобы финансовой несостоятельности Санатория в первом случае, невозможности выполнить требования со стороны кредиторов ЧП «Золотой Колос-М» и ЧП «Сато» во втором случае, а также использовании указанных поддельных документов для подачи их в Хозяйственный суд для возбуждения дела о банкротстве с целью приостановления исполнения решения суда об обращении взыскания на имущество Санатория по кредитному договору, подсудимые использовали как один из способов достижения разработанного ими преступного плана, направленного на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах.

Факт использования ОСОБА_4 и ОСОБА_7 заведомо поддельных документов подтверждается показаниями свидетеля ОСОБА_9, данных им в судебном заседании, из которых усматривается, что после государственной регистрации ЧП «Золотой Колос-М» печать данного предприятия вместе с регистрационными документами осталась у ОСОБА_7 и больше он их не видел, предпринимательской деятельности от имени ЧП «Золотой Колос-М» не осуществлял и никаких писем по поводу обращения в Хозяйственный суд не писал.

Из показаний свидетелей ОСОБА_13 и ОСОБА_17 усматривается, что Санаторий с ЧП «Золотой Колос-М» никаких договоров не заключал, его услугами не пользовался, долгов перед ЧП не имел.

Кроме показаний указанных свидетелей, вина подсудимых в совершении данного преступления подтверждается протоколом выемки документов в Хозяйственном суде Николаевской области от 18 января 2011 года и протоколом осмотра изъятых документов, а именно:

протокола общего собрания учредителей Санатория от 28 сентября 2010 года, содержащего ложные сведения о том, что учредители Санатория (директор ООО «Сартлан» ОСОБА_6 и ОСОБА_13 по доверенности от ОСОБА_14.) приняли решение обратиться в Хозяйственный суд Николаевской области с заявлением о возбуждении дела о банкротстве и предложили назначить ОСОБА_4 управляющим санацией;

письма от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, содержащего ложные сведения о том, что данное предприятие не возражает, чтобы Санаторий обратился в Хозяйственный суд с заявлением о банкротстве и назначении управляющим санацией Санатория ОСОБА_4;

письма от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, содержащего ложные сведения о том, что данное предприятие не возражает, чтобы Санаторий обратился в Хозяйственный суд с заявлением о банкротстве и назначении управляющим санацией Санатория ОСОБА_5, а арбитражным управляющим ОСОБА_12

Изложенные выше доказательства свидетельствуют о том, что подсудимый ОСОБА_4, по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7, реализуя свой преступный план, действуя согласованно, по составленной ими схеме, в течение мая-ноября 2010 года, путем совершения иных, вышеуказанных преступлений, направленных на устранение возникающих препятствий в достижении поставленной ими цели, тем самым обеспечивали себе возможность присвоения бюджетных денежных средств в особо крупных размерах.

Показания же подсудимых ОСОБА_6 о том, что протокол от 05 июля 2010 года он не подделывал, а решение о фиктивном банкротстве принимала ОСОБА_13; ОСОБА_5 о том, что он, подписывая в качестве генерального директора поддельные документы, составленные ОСОБА_4 при пособничестве ОСОБА_7 для подачи в Хозяйственный суд, не знал, что они содержат недостоверные сведения, а также показания ОСОБА_7 о том, что он, оказывая платную юридическую помощь подсудимым о совершенных ими преступлениях не знал и пособничество в их совершении не оказывал, суд не принимает во внимание и расценивает критически, как желание подсудимых избежать наказания за содеянное, а также возмещения причиненного ими ущерба государству в лице Школы-интернат, Управления и Министерства.

Утверждения подсудимых ОСОБА_5 и ОСОБА_6 о том, что переданные им в подотчет денежные суммы являются прибылью предприятия, а не ущербом причиненным государству, не принимаются судом во внимание и опровергаются выше изложенными доказательствами, а также показаниями свидетеля ОСОБА_17, из которых усматривается, что Санаторием в конце сезона был уплачен налог на прибыль в сумме 60 тыс. грн., которая образовалась за счет отдыхающих по путевкам за наличный расчет, а не в результате оказания услуг по договорам на оздоровление детей за бюджетные средства. Денежные средства в сумме 1,8 млн. грн., которые находились на счетах Санатория по состоянию на 19 ноября 2010 года были уплачены по кредиторским долгам, которые образовались в результате преступной деятельности подсудимых, в том числе по решениям судов.

Данные показания свидетеля согласуются с указанными выше актами КРУ и выводами бухгалтерско-экономической экспертизы и опровергают утверждения подсудимых о их невиновности в содеянном.

Кроме признательных показаний ОСОБА_4 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 263 и ч.2 ст. 263 УК Украины, его вина также подтверждается другими собранными и исследованными по делу доказательствами.

В частности, показаниями свидетелей ОСОБА_135 и ОСОБА_136, из которых усматривается, что они в качестве понятых присутствовали при обыске автомобиля марки «Ягуар», в процессе которого под задним пассажирским сиденьем были обнаружены нож и магазин от пистолета с восемью патронами.

Из письменных показаний свидетеля ОСОБА_137 усматривается, что обнаруженные 20 ноября 2010 года в ее автомобиле марки «Ягуар» нож и патроны принадлежат ее гражданскому мужу ОСОБА_4

Так же вина ОСОБА_4 по указанному составу преступления подтверждается:

протоколом обыска от 20 ноября 2010 года, в ходе которого в автомобиле марки «Ягуар», г.н. НОМЕР_1, которым постоянно пользовался и управлял ОСОБА_4, обнаружены и изъяты: магазин, являющийся составной частью пистолета и нож-кинжал «TAI PAN VG-1 SAN MAI» («Тайпан») производства фирмы «ColdStell» (Япония);

заключением эксперта № 1526 от 26 ноября 2010 года, согласно которому предоставленный на исследование магазин является составной частью 7,62-мм пистолета образца 1930/33 г. конструкции Токарева («ТТ»), патроны в нем в количестве 8 штук с маркировкой « 3*51*» являются боеприпасами 7,62-мм к пистолету образца 1930/33 г. конструкции Токарева и пригодны для стрельбы; заключением эксперта № 1525 от 25 ноября 2010 года, согласно которому изъятый 20 ноября 2010годав ходе обыска в автомобиле «Ягуар» г.н. НОМЕР_1 кинжал «TAI PAN VG-1 SAN MAI» («Тайпан») производства фирмы «ColdStell» (Япония) является холодным оружием колюще-режущего действия.

Таким образом, исследовав все доказательства по делу и оценив их в совокупности, суд считает доказанной вину подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 в совершении инкриминируемых им преступлений при изложенных выше обстоятельствах.

ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, являясь должностными лицами Санатория, злоупотребляя своим служебным положением, умышленными действиями, в период с 18 июня по 19 ноября 2010 года, используя различные способы, завладели денежными средствами в сумме 4 622 627, 32 грн., которая в 600 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленный законодательством Украины по состоянию на 2010 год, и их действия органами досудебного следствия правильно квалифицированы - по ч. 5 ст. 191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III), как завладение чужим имуществом, совершённое по предварительному сговору группой лиц, в особо крупных размерах, а действия ОСОБА_7, как пособника должностным лицам в совершении данного преступления суд квалифицирует по ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-Ш) по тем же квалифицирующим признакам.

Действия подсудимых в части служебного подлога, т.е. по внесению должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, составлению и выдаче заведомо ложных документов: ОСОБА_4 совершенные в период с 05 июля по 28 июля 2010 года; ОСОБА_6 совершенные в начале июля 2010 года; ОСОБА_5 совершенные в период с 03 августа по 26 октября 2010 года, суд квалифицирует по ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Действия подсудимого ОСОБА_4 как организатора служебного подлога, совершенного в период времени с 28 сентября по 26 октября 2010 года c ОСОБА_5 при пособничестве ОСОБА_7, т.е. по внесению должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлению и выдаче заведомо ложных документов, органами досудебного следствия квалифицированы правильно - по ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Действия подсудимого ОСОБА_7 как пособника в служебном подлоге, совершенного в период времени с 05 июля по 26 октября 2010 года c ОСОБА_5 с участием организатора ОСОБА_4, т.е. по внесению должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлению и выдаче заведомо ложных документов органами досудебного следствия квалифицированы правильно - по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Квалификация действий ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_5 по ч. 2 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III), является неправильной, поскольку от их действий по внесению в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлению и выдаче заведомо ложных документов, тяжкие последствия в виде причинения ущерба государству в лице: Школы - интернат, Управления и Министерства, имущественного ущерба в размере 4 622 627, 32 грн. не наступили. Указанные действия подсудимых были лишь способом незаконного завладения бюджетными денежными средствами в особо крупном размере. В связи с этим их действия эпизодам внесения в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлению и выдаче заведомо ложных документов совершенные: ОСОБА_4 - в период с 31 августа по 12 ноября 2010 года, ОСОБА_6 - в период с 11 мая по 14 сентября 2010 года, ОСОБА_5 - в период с 14 июля по 19 ноября 2010 года суд переквалифицирует на ч.1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Действия ОСОБА_6, выразившиеся в подделке документов, которые выдаются либо удостоверяются гражданином-предпринимателем, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, совершенные 24 июня 2010 года, следует квалифицировать - по ч. 1 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Его же действия в подделке документов, которые выдаются либо удостоверяются гражданином-предпринимателем, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, совершенные в период с 07 июня по 20 октября 2010 года повторно, следует квалифицировать - по ч. 2 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III). Суд исключает квалифицирующий признак - предварительный сговор группы лиц (т.е. с подсудимым ОСОБА_5.), поскольку совершение этого преступления ОСОБА_5 не вменяется.

Действия ОСОБА_6 по использованию заведомо поддельных документов в период с 07 июня по 20 октября 2010 года правильно квалифицированы органами досудебного следствия по ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Действия подсудимого ОСОБА_4 и ОСОБА_7 по использованию заведомо поддельных документов, совершенные 26 октября 2010 года, следует квалифицировать - ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Действия подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_7 в части фиктивного предпринимательства, т.е. создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенные повторно, в период с 18 июля по 02 ноября 2010 года, следует квалифицировать: ОСОБА_4 как организатора - по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона Украины от 15.11.2011г. № 4025); ОСОБА_7 как пособника - по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона Украины от 15.11.2011г. № 4025).

Действия подсудимого ОСОБА_4, выразившиеся в ношении, хранении, приобретении боевых припасов без предусмотренного законом разрешения суд квалифицирует по ч. 1 ст.263 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

Его же действия, выразившиеся в ношении холодного оружия без предусмотренного законом разрешения суд квалифицирует по ч. 2 ст. 263 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III).

При назначении наказания подсудимым ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7 суд, в соответствии со ст. 65 УК Украины, учитывает, что подсудимые совершили несколько преступлений, в том числе: особо тяжкое преступление, преступления средней и небольшой тяжести; данные о личности подсудимых, которые ранее к уголовной ответственности не привлекались, на учете в психиатрическом и наркологическом диспансерах не состоят; наличие у ОСОБА_5, ОСОБА_7 и ОСОБА_6 на иждивении несовершеннолетних детей, наличие у ОСОБА_5 родителей преклонного возраста и его состояние здоровья.

Обстоятельством, которое смягчает наказание ОСОБА_4, является признание вины и раскаяние в содеянном. Обстоятельства, отягчающие наказание всех подсудимых, а также обстоятельства, смягчающие наказание подсудимых ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7, отсутствуют.

С учетом изложенного, а также принимая во внимание обстоятельства совершенных подсудимыми преступлений, форму вины, мотив и способы совершения преступлений, количество эпизодов преступной деятельности, роль каждого из соучастников, суд не усматривает оснований для применения ст. 69 УК Украины при назначении наказания подсудимым по ч. 5 ст.191 УК Украины. Предусмотренные законом основания для ее применения также отсутствуют.

На основании изложенного, суд считает необходимым назначить подсудимым наказание в виде лишения свободы как такое, которое будет соответствовать их личностям и тяжести совершенных преступлений и является необходимым и достаточным для их исправления и перевоспитания.

При назначении наказания ОСОБА_4 по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, ОСОБА_7 по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, суд применяет требования ч. 1 ст. 5 УК Украины, согласно которой закон об уголовной ответственности, смягчающий уголовную ответственность, имеет обратную силу закона, т.е. распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления этого закона в силу. Поэтому суд применяет санкцию ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона от 15.11.2011г. № 4025).

Гражданский иск, заявленный прокуратурой Николаевской области в интересах государства о взыскании в солидарном порядке с ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_7 в счет возмещения материального ущерба в пользу государства: в лице школы-интерната № 2 денежных средств в сумме 571374,13 грн.; в лице Управления денежных средств в сумме 648119,65 грн; в лице Министерства денежных средств в сумме 3 403 133,54 грн., на основании ст. 1166 ГК Украины подлежит удовлетворению в полном объёме, поскольку данный ущерб является результатом совместных преступных действий, вмененных подсудимым.

В порядке, предусмотренном ст. 93 УПК Украины подлежат взысканию с подсудимых в пользу НДЕКЦ при УМВС Украины в Николаевской области 23805,98грн.в счет возмещения расходов на проведение экспертиз (№1524 от 24.11.2010г. (том № 34 л.д.8), №1526 от 26.11.2010г. (том № 34 л.д.22), №1525 от 25.11.2010г. (том № 34 л.д.42), №196 от 25.11.2011г. (том № 34 л.д.60), №657/02 от 28.02.2011г. (том № 34 л.д.97), №655/02 от 23.02.2011 г (том № 34 л.д.126), № 656/02 от 25.02.2011г. (том № 34 л.д.150), №652/02 от 15.02.2011г. (том № 34 л.д.167), №654/02 от 19.02.2011г. (том № 34 л.д.189), №653/02 от 17.02.2011г. (том № 34 л.д.207), №134 от 23.03.2010 г. (том № 34 л.д.220), №1907/02 от 30.03.2011г. (том № 34 л.д.258), №1076/02 от 07.04.2011г., (том № 34 л.д.274), №1094/02 от 05.04.2011г. (том № 24 л.д.287), №299-301, 935-937 от 19.05.2011г. (том № 48 л.д.128-129)).

Находящиеся на хранении в ФИНО, а также в комнате хранения вещественных доказательств УСБУ в Николаевской области изъятое у ОСОБА_5 имущество, на которое наложен арест: золотая цепь весом 10,10 грамм, золото 750 пробы; золотой крест весом 2,46 грамм, золото 750 пробы; денежные средства на сумму 24грн. (одна купюра номиналом 20 гривен АЄ 2471831, одна купюра номиналом 2 гривны ВЯ 4069931, одна купюра номиналом 1 гривна АЖ 0404699, одна купюра номиналом 1 гривна ВЗ 8699085) и 400 долларов США (одна купюра номиналом 100 долларов США НВ 37185471 Q В2; одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090233 С F6, одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090278 С F6, одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090234 С F6); мобильный телефон NOKIA 6700 imei НОМЕР_7; золотой браслет весом 10,70 грамм, золото 583 пробы - подлежат обращению в счет возмещения ущерба;

недвижимое имущество, принадлежащее ОСОБА_5: однокомнатную квартиру № 28 общей площадью 31,1 кв.м, жилой площадью 16,7 кв.м по адресу: АДРЕСА_7; недвижимое имущество по адресу: АДРЕСА_8 - кирпичный жилой дом, общей площадью 303,6 м. кв, жилой площадью 118,8 м. кв. с хозяйственными зданиями и сооружениями; земельный участок площадью 0,25 га по адресу: АДРЕСА_9; 8 земельных участков по 0,2 га каждый в с. Черноморка Очаковского района Николаевской области, принадлежащих ОСОБА_5 на основании государственных актов о праве собственности серии ЯЗ№136490, ЯЗ№136491, ЯГ№587419, ЯГ№598311, ЯГ№592424, ЯГ№598307, ЯГ№598308, ЯГ№598309 (том № 36 л.д. 133-135, 143-154. 156-167;доли ОСОБА_5: в Уставном капитале ООО «Кристал Люкс» (код 30506812, Закарпатская область, г. Ужгород, ул. Краснодонцев 36) стоимостью 264002,02 грн., в Уставном капитале ООО «Технолазер ЛТД» (код 35217687, г. Николаев, ул. Садовая, 1) стоимостью 21000 грн.; в Уставном капитале ООО «Технолазер-Сварка» (код 35217645 г. Николаев, ул. Садовая, 1) стоимостью 21000 грн.; в Уставном капитале ООО «Транс Буд Еол» (код 34772369 г. Николаев, ул. Садовая, 1 стоимостью 20000 грн.; в Уставном капитале ООО «Еол» (код 32003945) стоимостью 26250 грн. на которое наложен арест-подлежат обращению в счет возмещения ущерба;

часы TISSOT артикул ТО33410А б/у, металл, позолота, браслет черного цвета, имитация кожи (том № 36 л.д. 116-117, том № 41 л.д. 9-10, 102-107); денежные средства на сумму 3027 грн. (том № 41 л.д. 9-10, 102-107);мобильный телефон Нокиа Е51 стоимостью 150 грн. и мобильный телефон Нокиа 6500S-1 стоимостью 250 грн.; золотое обручальное кольцо весом 4,75 гр., проба золота 750 (том №41 л.д. 196-197, 180-184), принадлежащие ОСОБА_7, которые переданы на хранение в ФИНО, а также в комнату хранения вещественных доказательств УСБУ в Николаевской области - подлежат обращению в счет возмещения ущерба;

автомобиль марки «Митсубиси Ланцер» ІХ 1.6і ComfortMT (CSO), г.н. НОМЕР_3, 2006 г.в., цвет синий, зарегистрированный на ОСОБА_7, который передан на ответственное хранение ОСОБА_138 (том № 41 л.д.198-205, 209) -подлежит обращению в счет возмещения ущерба;

денежные средства в сумме 1400 грн.; денежные средства в сумму 4500 долларов; пистолет «Беркут» НОМЕР_4 калибра 9 мм, зарегистрированный на ОСОБА_4; 4 патрона калибра 9 мм снаряженных резиновыми пулями; 4 патрона калибра 7,62х39 мм; карабин «Сайга» МК-02 НОМЕР_5, зарегистрированный на имя ОСОБА_4; 63 патрона калибра 7.62, находящиеся на хранении в ФИНО и АХО УСБУ в Николаевской области, а также денежные средства находящиеся на расчетном счет ОСОБА_4 НОМЕР_6 в ПАО «Финансовая Инициатива» в сумме 10,68 долларов США - подлежат обращению в счет возмещения ущерба;

доля ОСОБА_4: в Уставном капитале ООО «Сартлан» (код 36880457) в размере 50% стоимостью 37200 грн.; в Уставном капитале ООО «Стройпродэкспорт Плюс» (код 37279284) стоимостью 907 грн.(том № 38 л.д. 217-218); в Уставном капитале ООО «Агро 2011» (код 37031275) стоимостью 25296 грн. - подлежит обращению в счет возмещения ущерба;

телевизор Samsung №026039ТL801670B и DVD-проигрыватель Samsung 9ВАА14WP900419Mпринадлежащие ОСОБА_6 и на которые наложен арест - подлежат обращению в счет возмещения ущерба.

Наложенный арест на автомобиль марки «Мерседес Бенс» Е320, г.н. НОМЕР_2, 2000 г.в., серого цвета, зарегистрированный на ОСОБА_139, который передан ей на ответственное хранение - следует снять и считать возвращенным по принадлежности.

Вещественные доказательства по делу:

денежные средства в сумме 220000 грн., находящиеся на хранении в ФИНО Управления следует обратить в счет возмещения ущерба;

печать №1 ООО санаторий «Золотой Колос»,печать ООО санаторий «Золотой Колос»,клише с оттиском подписи от имени ОСОБА_6-находящиеся на хранении в комнате вещественных доказательств Управления - подлежит уничтожению;

кинжал «TAI PAN VG-1 SAN MAI» («Тайпан») производства фирмы «ColdStell» в черном чехле; восемь патронов калибра 7,62 мм с маркировкой « 3*51*» с магазином к пистолету «ТТ» (из них 4 патрона отстреляны при производстве экспертизы) - находящиеся на хранении в АХО Управления в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса (далее - УПК) Украины - подлежат уничтожению;

оптический диск « 1850612200136, «DVD+R 4,7 GB/120 minRW16x», «XDigital»; оптический диск «« 1850412200136», «DVD+R 4,7 GB/120 minRW16x», «XDigital», лазерный диск DVD+R «DATEX» № 491 от 24.11.10 г., денежный чек ЛД №8484683 от 19.11.2010 г. на сумму 220000 грн., денежные чеки ЛГ № 4436554 от 18.06.2010 г. на сумму 200000 грн., ЛГ 4436556 от 01.07.2010 г. на сумму 420000 грн., ЛГ №4436563 от 14.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436564 от 16.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436565 от 19.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436566 от 19.07.2010г. на сумму 22000 грн., ЛГ №4436568 от 29.07.2010г. на сумму 302600 грн., ЛЕ №7725707 от 13.08.2010г., ЛЕ №7725710 от 25.08.2010г., ЛЕ №7725712 на сумму 350 000 грн., ЛЕ №7725713 на сумму 60 000 грн., ЛЕ №7725714 на сумму 70 000 грн., денежные чеки ЛГ №4436570 от 08.09.2010г. на сумму 200000 грн., ЛЕ №7725716 от 10.09.2010г. на сумму 400000 грн., ЛЕ №7725715 от 22.09.10г. на сумму 500000 грн., ЛЕ №7725717 от 23.09.2010г. на сумму 500000 грн., ЛД № 8484676 от 03.09.2010г. на сумму 200000 грн., ЛД №8484677 от 13.09.2010г. на сумму30000грн., ЛД №8484678 от 14.09.2010г. на сумму 50000 грн., ЛД №8484679 от 20.09.2010г. на сумму 30000 грн., ЛД №8484680 от 03.11.2010г. на сумму 200 000 грн., ЛД №8484681 от 12.11.2010г. на сумму 80 000 грн., платежное поручение ООО санаторий «Золотой Колос» № 562171 от 23.06.2010г. на сумму 125000 грн., денежный чек ФЛП ОСОБА_6ЛЕ №9117753 от 24.06.10г. на сумму 123750 грн., договор № 1/1 от 07.06.2010 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Резервы здоровья» в санатории «Золотой Колос», акт выполненных работ № 2/1 без даты к договору № 1/1от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/2без даты к договору № 1/1 от 07.06.10г., отчет о выполненных работах к договору № 1/2 от 07.06.2010г., договор № 1/2 от 07.06.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13. и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Спасатель» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/2 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/1 без даты к договору № 1/2 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/2 без даты к договору № 1/2 от 07.06.10 г., договор № 1/3от 07.07.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, сметана разработку и реализацию социально-психологической, образовательной программы в санатории «Золотой Колос», акт выполненных работ №3/1 без даты к договору № 1/3 от 07.06.10г., акт выполненных работ №3/2 без даты к договору № 1/3 от 07.06.10г., договор № 1/4 без даты между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Профилактика наркозависимости» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/4 к договору от 07.06.10 г., акт выполненных работ № 4/1 без даты к договору № 1/4 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 4/2без даты к договору № 1/4 от 07.06.10г., договор № 1/5 от 07.06.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Антитеррорист» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/5 к договору от 07.06.10г., акт выполненных работ № 5/1 без даты к договору № 1/5 от 07.06.10г., платежное поручение ООО санаторий «Золотой Колос» № 768299 от 31.08.2010г. на сумму 426000 грн. и № 778558 от 01.09.10г. на сумму 250000 грн., договор № 53 от 02.06.2010г., дополнительное соглашение № 1 от 16.06.10г., справка о кадровом составе санатория «Золотой Колос», информационная справка о наличии в санатории квалифицированных медицинских специалистов;

гарантийное письмо Санатория №48/1 от 07.05.10г., справка санатория №48/3 от 02.05.10г., договор № 1 от 02.06.2010г., калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей в 2010г. на 25 дней; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 31 день на сумму 3906,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 30 день на сумму 3780,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 31 день на сумму 3906,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 22 дней на сумму 2772,00 грн.; дополнительное соглашение № 1 от01.08.2010г. к договору № 1 от 02.06.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 795 от 14.06.2010г. на сумму 431 550,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 2 от 02.06.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 02 от 02.06.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 868 от 12.07.2010г. на сумму 503874,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 4 от 01.07.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 04 от 01.07.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 954 от 21.08.2010г. на сумму 523278,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос»№12 от 01.08.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 12 от 01.08.2010г., договор № 10/164 от 07.08.2010г., дополнительное соглашение № 1 от 14.09.2010г. к договору № 10/164 от 07.08.2010г., калькуляции ООО санаторий «Золотой Колос» о стоимости койко/дня в размере 128,50 грн., счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 09.08.2010г. на сумму 7 771 680 грн. и накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 09.08.2010г. на сумму 7 771 680 грн., счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 14.09.2010г. на сумму 3 669 960 грн. и накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МПот 14.09.2010г. на сумму 3 669 960 грн., штатное расписание ООО санаторий «Золотой Колос» от 01.04.2010г., решение собственника ЧП «Золотой Колос-М» от 18.07.2010г., устав ЧП «Золотой Колос-М» от 18.07.2010г., регистрационная карточки ЧП «Золотой Колос-М» формы № 1 от 19.07.2010 г., заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 23.07.10г., договор поручения от 20.07.10г. между ООО «Советник» и ЧП «Золотой Колос-М», анкета клиента ЧП «Золотой Колос-М» от 02.11.2010г., анкета-опросник клиента ЧП «Золотой Колос-М» от 02.11.2010г., заявление ЧП «Золотой Колос-М» об открытии расчетного счета в ПАО КБ «Финансовая Инициатива» от 02.11.10г., карточки с образцами подписей директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 02.11.2010г., договор банковского счета № 8927 от 02.11.2010г. между ЧП «Золотой Колос-М» и ПАО КБ «Финансовая инициатива», заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 21.07.10г., договор поручения от 20.07.10г., письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 № 2 от20.07.10г., решение собственника ЧП «Сато» от 09.08.2010г., устав ЧП «Сато» от 12.08.2010г., нотариально заверенное заявление ОСОБА_130 от 09.08.2010 г., заявление председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 № 41 от 28.07.2010г., протокол общего собрания участников ООО санаторий «Золотой Колос» от 05.07.2010г., решение ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» от 06.07.10г., уведомление председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 о прекращении юридического лица ООО санаторий «Золотой Колос» № 48 от 06.07.2010г., бухгалтерская справка председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4, ходатайство председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 от 06.07.2010г., гарантийное письмо председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4, постановление Хозяйственного суда Николаевской области от 26.08.10 г. по делу № 5/117/10г., заявление генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_5 № 15/01 от 28.09.10г. о возбуждении дела о банкротстве, протокол собрания участников ООО санаторий «Золотой Колос» от 28.09.10г.,письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, справка ООО санаторий «Золотой Колос» о наличии у санатория кредиторской задолженности на общую сумму 4 623 700 грн., баланс ООО санаторий «Золотой Колос» на 28.09.10г., расшифровка к балансу ООО санаторий «Золотой Колос», справка ООО санаторий «Золотой Колос» об отсутствии на 28.09.10г. задолженности по взносам на общегосударственное пенсионное страхование, справка ООО санаторий «Золотой Колос» об отсутствии у санатория на 28.09.10г. задолженности по заработной плате, справка ОООсанаторий «Золотой Колос» об отсутствии у санатория дебиторской задолженности, план санации ООО санаторий «Золотой Колос», заявление арбитражного управляющего ОСОБА_12, копии устава ООО санаторий «Золотой Колос», свидетельства о государственной регистрации ООО санаторий «Золотой Колос», справки из Единого реестра предприятий и организаций Украины в отношении ООО санаторий «Золотой Колос» от 09.07.10г., справка генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_5 о наличии на балансе санатория целостного имущественного комплекса, письмо директора ЧП «Золотой Колос» ОСОБА_9 о том, что он не возражает против назначения ОСОБА_5 управляющим санацией, налоговая декларация ФЛП ОСОБА_6 о налоге на добавленную стоимость за июнь 2010 года вх. №15406 от 20.07.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 за июнь 2010г. вх. №15405от 20.07.10г., расчет корректировки сумм НДС к налоговой декларации по НДС ФЛП ОСОБА_140 за июнь 2010г. вх. №15407 от 20.07.10г., уточненный расчет налоговых обязательств по НДС за июнь 2010г. в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ФЛП ОСОБА_6 18477 от 21.08.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость за июль2010 года ФЛП ОСОБА_6 вх. №18421 от 20.08.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» №18422 от 20.08.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 за июль 2010 г. № 19607 от 21.09.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость ФЛП ОСОБА_6 за август 2010 года вх. №19441от 20.09.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 №19442 от 20.09.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года ФЛП ОСОБА_6 вх. №24232 от 20.10.10г., копия договора № 10/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 10/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 10/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 90 детей на сумму 8505 грн., копия договора № 11/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив - курса «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору № 11/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 11/3от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» (Заказчик) и ЧП ОСОБА_6 (Исполнитель) по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 90 детей на сумму 11340 грн., копия договора № 12/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи, копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 12/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 12/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для 90 детей на сумму 7560 грн., копия договора № 13/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 13/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 13/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 90 детей на сумму 5764,50 грн., копия договора № 22/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 22/10 от06.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 22/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 551 ребенка на сумму 52069,50 грн., копия договора № 21/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив-курса «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору №21/10 от06.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 21/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 551 ребенка на сумму 69426грн., копия договора № 19/10от 06.08.2010 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № № 19/10 от 06.08.2010г), копия акта выполненных работ № 19/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для 551 ребенка на сумму 46284 грн., копия договора № 20/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 20/10 от 06.08.2010г.), копия акта выполненных работ 20/2 от 27.08.10 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21», природа и профилактика онкологических заболеваний для 551 ребенка на сумму 35291,55 грн., копия договора № 32/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье»,копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 32/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 32/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 517 детей на сумму 48856,50 грн., копия договора № 31/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору № 31/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 31/3 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 517 детей на сумму 65142 грн., копия договора № 30/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Основы первой медицинской помощи», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 30/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 30/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для 517 детей на сумму 43428 грн., копия договора № 29/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 29/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 29/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 517 детей на сумму 33 113,85 грн.- следует оставить в материалах дела.

Руководствуясь ст.ст. 323-324 УПК Украины, суд

п р и г о в о р и л :

ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст.191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона от 15.11.2011г. № 4025); ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 1 ст. 263 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 2 ст. 263 УК Украины(в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) и назначить наказание:

по ч. 5 ст. 191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - семь лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности;

по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона от 15.11.2011г. № 4025) - штраф в размере трёх тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 51000 (пятидесяти одной тысячи) грн.;

ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - один год ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на один год (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г.);

ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-Ш) - штраф в размере тридцати необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 850 (восьмисот пятидесяти) грн.;

по ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - один год ограничения свободы;

по ч. 1 ст. 263 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - два года лишения свободы;

по ч. 2 ст. 263 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - штраф в размере тридцати необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 850 (восьмисот пятидесяти) грн.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений ОСОБА_4 окончательно назначить наказание путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде 7 лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности.

ОСОБА_5, признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст.191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) и назначить наказание:

по ч. 5 ст.191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - восемь лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности;

по ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) -два года ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на два года.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений ОСОБА_5 окончательно назначить наказание путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде 8 лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности.

ОСОБА_6 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст.191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч.1 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 2 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III), ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) и назначить наказание:

по ч. 5 ст.191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - восемь лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности;

по ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - два года ограничения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на два года;

по ч.1 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - штраф в размере семидесяти необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 1190 (одной тысячи ста девяноста) грн;

по ч. 2 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - два года ограничения свободы;

по ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - один год ограничения свободы.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений ОСОБА_6 окончательно назначить наказание путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде 8 лет лишения свободы с лишением права занимать должности,3 связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на три года с конфискацией всего имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности.

ОСОБА_7 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205УК Украины (в редакции Закона от 15.11.2011г. № 4025); ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III); ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) и назначить наказание:

по ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III)- семь лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на один год с конфискацией ? части имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности;

по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины (в редакции Закона от 15.11.2011г. № 4025) - штраф в размере трёх тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 51000 (пятидесяти одной тысячи) грн.;

по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 366 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III) - штраф в размере тридцати необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 510(пятисот десяти) грн.;

по ч. 3 ст. 358 УК Украины (в редакции Закона Украины от 05.04.2001г. № 2341-III)- штраф в размере тридцати необлагаемых минимумов доходов граждан в сумме 510 (пятисот десяти) грн.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений ОСОБА_7 окончательно назначить наказание путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде 7 лет лишения свободы с лишением права занимать должности, связанные с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в сфере финансово-хозяйственной деятельности сроком на один год с конфискацией ? части имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности.

Взыскать с ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 в солидарном порядке:

в счет возмещения ущерба в пользу государства: в лице Николаевской областной специализированной школы-интерната № 2 денежных средств в сумме 571374 (пятисот семидесяти одной тысячи трёхсот семидесяти четырех) грн.13 коп.;

в лице Управления по делам семьи и молодежи Николаевской облгосадминистрации денежных средств в сумме 648119 (шестисот сорока восьми тысяч ста девятнадцати) грн. 65 коп.;

в лице Министерства труда и социальной политики Украины денежных средств в сумме 3 403 133 (трёх миллионов четырехсот трёх тысяч ста тридцати трёх) грн. 54 коп., а всего 4 622 627 (четырёх миллионов шестисот двадцати двух тысяч шестисот двадцати семи) грн. 32 коп.,

Взыскать с ОСОБА_4 в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при УМВД Украины в Николаевской области в счет возмещения расходов за проведение дактилоскопической, судебно-баллистической и криминалистической экспертизы в сумме - 1106 (одной тысячи ста шести) грн. 82 коп. (выводы №1524 от 24.11.2010г. (том № 34 л.д.8), №1526 от 26.11.2010г. (том № 34 л.д.22), №1525 от 25.11.2010г. (том № 34 л.д.42)).

Взыскать с ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при УМВД Украины в Николаевской области в счет возмещения расходов на проведение судебно-почерковедческих, судебно-технической, судебно-бухгалтерской экспертиз - по 5674 (пять тысяч шестьсот семьдесят четыре) грн.75 коп. - с каждого (выводы №196 от 25.11.2011г. (том № 34 л.д.60), №657/02 от 28.02.2011г. (том № 34 л.д.97), №655/02 от 23.02.2011 г (том № 34 л.д.126), № 656/02 от 25.02.2011г. (том № 34 л.д.150), №652/02 от 15.02.2011г. (том № 34 л.д.167), №654/02 от 19.02.2011г. (том № 34 л.д.189), №653/02 от 17.02.2011г. (том № 34 л.д.207), №134 от 23.03.2010г. (том № 34 л.д.220), №1907/02 от 30.03.2011г. (том № 34 л.д.258), №1076/02 от 07.04.2011г. (том № 34 л.д.274), №1094/02 от 05.04.2011г. (том № 24 л.д.287), №299-301, 935-937 от 19.05.2011г. (том № 48 л.д.128-129)), солидарно.

Находящиеся на хранении в ФИНО, а также в комнате хранения вещественных доказательств УСБУ в Николаевской области изъятое у ОСОБА_5 имущество, на которое наложен арест: золотая цепь весом 10,10 грамм, золото 750 пробы; золотой крест весом 2,46 грамм, золото 750 пробы; денежные средства на сумму 24грн. (одна купюра номиналом 20 гривен АЄ 2471831, одна купюра номиналом 2 гривны ВЯ 4069931, одна купюра номиналом 1 гривна АЖ 0404699, одна купюра номиналом 1 гривна ВЗ 8699085) и 400 долларов США (одна купюра номиналом 100 долларов США НВ 37185471 Q В2; одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090233 С F6, одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090278 С F6, одна купюра номиналом 100 долларов США НF 15090234 С F6); мобильный телефон NOKIA 6700 imei НОМЕР_7; золотой браслет весом 10,70 грамм, золото 583 пробы - обратить в счет возмещения ущерба;

недвижимое имущество, принадлежащее ОСОБА_5: однокомнатную квартиру № 28 общей площадью 31,1 кв.м, жилой площадью 16,7 кв.м по адресу: АДРЕСА_7; недвижимое имущество по адресу: АДРЕСА_8 - кирпичный жилой дом, общей площадью 303,6 м. кв, жилой площадью 118,8 м. кв. с хозяйственными зданиями и сооружениями; земельный участок площадью 0,25 га по адресу: АДРЕСА_9; 8 земельных участков по 0,2 га каждый в с. Черноморка Очаковского района Николаевской области, принадлежащих ОСОБА_5 на основании государственных актов о праве собственности серии ЯЗ№136490, ЯЗ№136491, ЯГ№587419, ЯГ№598311, ЯГ№592424, ЯГ№598307, ЯГ№598308, ЯГ№598309 (том № 36 л.д. 133-135, 143-154. 156-167;доли ОСОБА_5: в Уставном капитале ООО «Кристал Люкс» (код 30506812, Закарпатская область, г. Ужгород, ул. Краснодонцев 36) стоимостью 264002,02 грн., в Уставном капитале ООО «Технолазер ЛТД» (код 35217687, г. Николаев, ул. Садовая, 1) стоимостью 21000 грн.; в Уставном капитале ООО «Технолазер-Сварка» (код 35217645 г. Николаев, ул. Садовая, 1) стоимостью 21000 грн.; в Уставном капитале ООО «Транс Буд Еол» (код 34772369 г. Николаев, ул. Садовая, 1 стоимостью 20000 грн.; в Уставном капитале ООО «Еол» (код 32003945) стоимостью 26250 грн. на которое наложен арест-обратить в счет возмещения ущерба;

часы TISSOT артикул ТО33410А б\у, металл, позолота, браслет черного цвета, имитация кожи (том № 36 л.д. 116-117, том № 41 л.д. 9-10, 102-107); денежные средства на сумму 3027 грн. (том № 41 л.д. 9-10, 102-107);мобильный телефон Нокиа Е51 стоимостью 150 грн. и мобильный телефон Нокиа 6500S-1 стоимостью 250 грн.; золотое обручальное кольцо весом 4,75 гр., проба золота 750 (том №41 л.д. 196-197, 180-184) принадлежащие ОСОБА_7, которые переданы на хранение в ФИНО, а также в комнату хранения вещественных доказательств УСБУ в Николаевской области - обратить в счет возмещения ущерба;

автомобиль марки «Митсубиси Ланцер» ІХ 1.6і ComfortMT (CSO), г.н. НОМЕР_3, 2006 г.в., цвет синий, зарегистрированный на ОСОБА_7, который передан на ответственное хранение ОСОБА_138 (том № 41 л.д.198-205, 209) -обратить в счет возмещения ущерба;

денежные средства в сумме 1400 грн.; денежные средства в сумму 4500 долларов; пистолет «Беркут» НОМЕР_4 калибра 9 мм, зарегистрированный на ОСОБА_4; 4 патрона калибра 9 мм снаряженных резиновыми пулями; 4 патрона калибра 7,62х39 мм; карабин «Сайга» МК-02 НОМЕР_5, зарегистрированный на имя ОСОБА_4; 63 патрона калибра 7.62, находящиеся на хранении в ФИНО и АХО УСБУ в Николаевской области, а также денежные средства находящиеся на расчетном счет ОСОБА_4 НОМЕР_6 в ПАО «Финансовая Инициатива» в сумме 10,68 долларов США - обратить в счет возмещения ущерба;

долю ОСОБА_4: в Уставном капитале ООО «Сартлан» (код 36880457) размером 50% стоимостью 37200 грн.; в Уставном капитале ООО «Стройпродэкспорт Плюс» (код 37279284) стоимостью 907 грн.(том № 38 л.д. 217-218); в Уставном капитале ООО «Агро 2011» (код 37031275) стоимостью 25296 грн. - обратить в счет возмещения ущерба;

телевизор Samsung №026039ТL801670B и DVD-проигрыватель Samsung 9ВАА14WP900419Mпринадлежащие ОСОБА_6 и на которые наложен арест - обратить в счет возмещения ущерба.

Наложенный арест на автомобиль марки «Мерседес Бенс» Е320, г.н. НОМЕР_2, 2000 г.в., серого цвета, зарегистрированный на ОСОБА_139, который переданный на ответственное хранение последней - снять.

Вещественные доказательства по делу:

денежные средства в сумме 220000 грн., находящиеся на хранении в ФИНО Управления - обратить в счет возмещения ущерба

печать №1 ООО санаторий «Золотой Колос», печать ООО санаторий «Золотой Колос», клише с оттиском подписи от имени ОСОБА_6, кинжал «TAI PAN VG-1 SAN MAI» («Тайпан») производства фирмы «ColdStell» в черном чехле - находящиеся на хранении в комнате вещественных доказательств Управления - подлежат уничтожению;

восемь патронов калибра 7,62 мм с маркировкой « 3*51*» с магазином к пистолету «ТТ» (из них 4 патрона отстреляны при производстве экспертизы) - находящиеся на хранении в АХО Управления- уничтожить;

оптический диск « 1850612200136, «DVD+R 4,7 GB/120 minRW16x», «XDigital»; оптический диск «« 1850412200136», «DVD+R 4,7 GB/120 minRW16x», «XDigital», лазерный диск DVD+R «DATEX» № 491 от 24.11.10 г., денежный чек ЛД №8484683 от 19.11.2010 г. на сумму 220000 грн., денежные чеки ЛГ № 4436554 от 18.06.2010 г. на сумму 200000 грн., ЛГ 4436556 от 01.07.2010 г. на сумму 420000 грн., ЛГ №4436563 от 14.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436564 от 16.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436565 от 19.07.2010г. на сумму 120000 грн., ЛГ №4436566 от 19.07.2010г. на сумму 22000 грн., ЛГ №4436568 от 29.07.2010г. на сумму 302600 грн., ЛЕ №7725707 от 13.08.2010г., ЛЕ №7725710 от 25.08.2010г., ЛЕ №7725712 на сумму 350 000 грн., ЛЕ №7725713 на сумму 60 000 грн., ЛЕ №7725714 на сумму 70 000 грн., денежные чеки ЛГ №4436570 от 08.09.2010г. на сумму 200000 грн., ЛЕ №7725716 от 10.09.2010г. на сумму 400000 грн., ЛЕ №7725715 от 22.09.10г. на сумму 500000 грн., ЛЕ №7725717 от 23.09.2010г. на сумму 500000 грн., ЛД № 8484676 от 03.09.2010г. на сумму 200000 грн., ЛД №8484677 от 13.09.2010г. на сумму30000грн., ЛД №8484678 от 14.09.2010г. на сумму 50000 грн., ЛД №8484679 от 20.09.2010г. на сумму 30000 грн., ЛД №8484680 от 03.11.2010г. на сумму 200 000 грн., ЛД №8484681 от 12.11.2010г. на сумму 80 000 грн., платежное поручение ООО санаторий «Золотой Колос» № 562171 от 23.06.2010г. на сумму 125000 грн., денежный чек ФЛП ОСОБА_6ЛЕ №9117753 от 24.06.10г. на сумму 123750 грн., договор № 1/1 от 07.06.2010 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП .П., смета затрат на проведение программы «Резервы здоровья» в санатории «Золотой Колос», акт выполненных работ № 2/1 без даты к договору № 1/1от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/2без даты к договору № 1/1 от 07.06.10г., отчет о выполненных работах к договору № 1/2 от 07.06.2010г., договор № 1/2 от 07.06.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Спасатель» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/2 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/1 без даты к договору № 1/2 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 2/2 без даты к договору № 1/2 от 07.06.10 г., договор № 1/3от 07.07.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, сметана разработку и реализацию социально-психологической, образовательной программы в санатории «Золотой Колос», акт выполненных работ №3/1 без даты к договору № 1/3 от 07.06.10г., акт выполненных работ №3/2 без даты к договору № 1/3 от 07.06.10г., договор № 1/4 без даты между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Профилактика наркозависимости» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/4 к договору от 07.06.10 г., акт выполненных работ № 4/1 без даты к договору № 1/4 от 07.06.10г., акт выполненных работ № 4/2без даты к договору № 1/4 от 07.06.10г., договор № 1/5 от 07.06.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» в лице финансового директора ОСОБА_13 и ЧП ОСОБА_6, смета затрат на проведение программы «Антитеррорист» в санатории «Золотой Колос» к договору 1/5 к договору от 07.06.10г., акт выполненных работ № 5/1 без даты кдоговору № 1/5 от 07.06.10г., платежное поручение ООО санаторий «Золотой Колос» № 768299 от 31.08.2010г. на сумму 426000 грн. и № 778558 от 01.09.10г. на сумму 250000 грн., договор № 53 от02.06.2010г., дополнительное соглашение № 1 от 16.06.10г., справка о кадровом составе санатория «Золотой Колос», информационная справка о наличии в санатории квалифицированных медицинских специалистов; гарантийное письмо Санатория №48/1 от 07.05.10г., справка санатория №48/3 от 02.05.10г., договор № 1 от 02.06.2010г., калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей в 2010г. на 25 дней; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 31 день на сумму 3906,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 30 день на сумму 3780,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 31 день на сумму 3906,00 грн.; калькуляция стоимости детской путевки на оздоровление детей на 22 дней на сумму 2772,00 грн.; дополнительное соглашение № 1 от01.08.2010г. к договору № 1 от 02.06.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 795 от 14.06.2010г. на сумму 431 550,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 2 от 02.06.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 02 от 02.06.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 868 от 12.07.2010г. на сумму 503874,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 4 от 01.07.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 04 от 01.07.2010г.; платежное поручение Школы-интернат № 954 от 21.08.2010г. на сумму 523278,00 грн.; счет ООО санаторий «Золотой Колос»№12 от 01.08.2010г.; накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 12 от 01.08.2010г., договор № 10/164 от 07.08.2010г., дополнительное соглашение № 1 от 14.09.2010г. к договору № 10/164 от 07.08.2010г., калькуляции ООО санаторий «Золотой Колос» о стоимости койко/дня в размере 128,50 грн., счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 09.08.2010г. на сумму 7 771 680 грн. и накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 09.08.2010г. на сумму 7 771 680 грн., счет ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МП от 14.09.2010г. на сумму 3 669 960 грн. и накладная ООО санаторий «Золотой Колос» № 14МПот 14.09.2010г. на сумму 3 669 960 грн., штатное расписание ООО санаторий «Золотой Колос» от 01.04.2010г., решение собственника ЧП «Золотой Колос-М» от 18.07.2010г., устав ЧП «Золотой Колос-М» от 18.07.2010г., регистрационная карточки ЧП «Золотой Колос-М» формы № 1 от 19.07.2010 г., заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 23.07.10г., договор поручения от 20.07.10г. между ООО «Советник» и ЧП «Золотой Колос-М», анкета клиента ЧП «Золотой Колос-М» от 02.11.2010г., анкета-опросник клиента ЧП «Золотой Колос-М» от 02.11.2010г., заявление ЧП «Золотой Колос-М» об открытии расчетного счета в ПАО КБ «Финансовая Инициатива» от 02.11.10г., карточки с образцами подписей директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 02.11.2010г., договор банковского счета № 8927 от 02.11.2010г. между ЧП «Золотой Колос-М» и ПАО КБ «Финансовая инициатива», заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, заявление от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 от 21.07.10г., договор поручения от 20.07.10г., письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9 № 2 от20.07.10г., решение собственника ЧП «Сато» от 09.08.2010г., устав ЧП «Сато» от 12.08.2010г., нотариально заверенное заявление ОСОБА_130 от 09.08.2010 г., заявление председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 № 41 от 28.07.2010г., протокол общего собрания участников ООО санаторий «Золотой Колос» от 05.07.2010г., решение ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» от 06.07.10г., уведомление председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 о прекращении юридического лица ООО санаторий «Золотой Колос» № 48 от 06.07.2010г., бухгалтерская справка председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4, ходатайство председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4 от 06.07.2010г., гарантийное письмо председателя ликвидационной комиссии ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_4, постановление Хозяйственного суда Николаевской области от 26.08.10 г. по делу № 5/117/10г., заявление генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_5 № 15/01 от 28.09.10г. о возбуждении дела о банкротстве, протокол собрания участников ООО санаторий «Золотой Колос» от 28.09.10г.,письмо от имени директора ЧП «Золотой Колос-М» ОСОБА_9, справка ООО санаторий «Золотой Колос» о наличии у санатория кредиторской задолженности на общую сумму 4 623 700 грн., баланс ООО санаторий «Золотой Колос» на 28.09.10г., расшифровка к балансу ООО санаторий «Золотой Колос», справка ООО санаторий «Золотой Колос» об отсутствии на 28.09.10г. задолженности по взносам на общегосударственное пенсионное страхование, справка ООО санаторий «Золотой Колос» об отсутствии у санатория на 28.09.10г. задолженности по заработной плате, справка ООО санаторий «Золотой Колос» об отсутствии у санатория дебиторской задолженности, план санации ООО санаторий «Золотой Колос», заявление арбитражного управляющего ОСОБА_12, копии устава ООО санаторий «Золотой Колос», свидетельства о государственной регистрации ООО санаторий «Золотой Колос», справки из Единого реестра предприятий и организаций Украины в отношении ООО санаторий «Золотой Колос» от 09.07.10г., справка генерального директора ООО санаторий «Золотой Колос» ОСОБА_5 о наличии на баланс санатория целостного имущественного комплекса, письмо директора ЧП «Золотой Колос» ОСОБА_9 о том, что он не возражает против назначения ОСОБА_5 управляющим санацией, налоговая декларация ФЛП ОСОБА_6 о налоге на добавленную стоимость за июнь 2010 года вх. №15406 от 20.07.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 за июнь 2010г. вх. №15405от 20.07.10г., расчет корректировки сумм НДС к налоговой декларации по НДС ФЛП ОСОБА_140 за июнь 2010г. вх. №15407 от 20.07.10г., уточненный расчет налоговых обязательств по НДС за июнь 2010г. в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок ФЛП ОСОБА_6 18477 от 21.08.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость за июль2010 года ФЛП ОСОБА_6 вх. №18421 от 20.08.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» №18422 от 20.08.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 за июль 2010 г. № 19607 от 21.09.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость ФЛП ОСОБА_6 за август 2010 года вх. №19441от 20.09.10г., расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ФЛП ОСОБА_6 №19442 от 20.09.10г., налоговая декларация о налоге на добавленную стоимость за сентябрь 2010 года ФЛП ОСОБА_6 вх. №24232 от 20.10.10г., копия договора № 10/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 10/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 10/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 90 детей на сумму 8505 грн., копия договора № 11/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив - курса «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору № 11/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 11/3от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» (Заказчик) и ЧП ОСОБА_6 (Исполнитель) по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 90 детей на сумму 11340 грн., копия договора № 12/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи, копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 12/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 12/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для 90 детей на сумму 7560 грн., копия договора № 13/10 от 03.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 13/10 от 03.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 13/3 от 23.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 90 детей на сумму 5764,50 грн., копия договора № 22/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье», копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 22/10 от06.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 22/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 551 ребенка на сумму 52069,50 грн., копия договора № 21/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении оздоровительно-образовательного, теоретического и практического интенсив-курса «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору №21/10 от06.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 21/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 551 ребенка на сумму 69426грн., копия договора № 19/10от 06.08.2010 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Основы первой медицинской помощи», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № № 19/10 от 06.08.2010г), копия акта выполненных работ № 19/2 от 27.08.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для551 ребенка на сумму 46284 грн., копия договора № 20/10 от 06.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении просветительно-образовательной программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 20/10 от 06.08.2010г.), копия акта выполненных работ 20/2 от 27.08.10 г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21», природа и профилактика онкологических заболеваний для 551 ребенка на сумму 35291,55 грн., копия договора № 32/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье»,копия сметы затрат на проведение программы «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» (к договору № 32/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 32/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Возрождение нации - Репродуктивное здоровье» для 517 детей на сумму 48856,50 грн., копия договора № 31/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» (к договору № 31/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 31/3 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Хатха-Йога, наука о здоровом образе жизни» для 517 детей на сумму 65142 грн., копия договора № 30/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Основы первой медицинской помощи», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6 на проведение программы «Основы первой медицинской помощи» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 30/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 30/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Основы первой медицинской помощи» для 517 детей на сумму 43428 грн., копия договора № 29/10 от 31.08.2010г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 о проведении программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний», копия сметы затрат ЧП ОСОБА_6на проведение программы «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» в санатории «Золотой Колос» (к договору № 29/10 от 31.08.2010г.), копия акта выполненных работ № 29/1 от 20.09.10г. между ООО санаторий «Золотой Колос» и ЧП ОСОБА_6 по программе «Щит-21, природа и профилактика онкологических заболеваний» для 517 детей на сумму 33 113,85 грн. - оставить храниться в материалах дела.

Меру пресечения осужденным до вступления приговора в законную силу, оставить прежней, ОСОБА_4 и ОСОБА_7, - в виде залога; ОСОБА_5 и ОСОБА_6 - в виде подписки о невыезде.

Меру наказания осужденным ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6 исчислять с момента привидения приговора в исполнение.

Зачесть в срок отбытия наказания, содержание под стражей: ОСОБА_5 с 20 ноября 2010 года по 19 августа 2011 года; ОСОБА_4 с 20 ноября 23 ноября 2010 года; ОСОБА_7 с 20 ноября по 29 ноября 2010 года.

На приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Николаевской области в течение 15 суток с момента его провозглашения, а осужденным в тот же срок, с момента вручения им копии приговора.

Председательствующий:

Часті запитання

Який тип судового документу № 30657149 ?

Документ № 30657149 це Приговор

Яка дата ухвалення судового документу № 30657149 ?

Дата ухвалення - 22.03.2013

Яка форма судочинства по судовому документу № 30657149 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 30657149 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Сведения о судебном решении № 30657149, Очаковский горрайонный суд Николаевской области

Судебное решение № 30657149, Очаковский горрайонный суд Николаевской области было принято 22.03.2013. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Приговор. На этой странице вы сможете найти важные данные об этом судебном решении. Мы обеспечиваем удобный и быстрый доступ к актуальным судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе недавних судебных прецедентов. Наша база данных содержит полный спектр необходимой информации, позволяя вам удобно находить важные данные.

Судебное решение № 30657149 относится к делу № 1-170/11

то решение относится к делу № 1-170/11. Юридические лица, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система обеспечивает поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска данных. Это позволяет результативно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 30656914
Следующий документ : 30733718