№ 30605455, 14.09.2011, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 4-743/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

14.09.2011 года г. Никополь

Никопольский горрайонный суд Днепропетровской области в составе:

председательствующего –судьи: Чуприны А.П.

при секретаре: Чапле Ю.С.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Никополе представление ст. следователя прокуратуры ОСОБА_1 о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

УСТАНОВИЛ:

08.09.2011 года Никопольской межрайонной прокуратурой возбуждено уголовное дело № 32119044 по факту служебного подлога, что повлекло тяжкие последствия, и завладения должностными лицами ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС денежными средствами в больших размерах по признакам преступлений, предусмотренных ч.2 ст.366, ч.4 ст.191 УК Украины.

Установлено, что 20.01.2010 года должностные лица ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС, злоупотребляя служебным положением, вопреки интересам службы, нарушая требования п.1.4 ст.1, п.4.1 ст.4, п.7.2 ст.ст.7, п.п.7.4.1, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость", п.5, п.18 Порядка заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на добавочную стоимость, утвержденного приказом ГНА Украины № 165 от 30.05.1997 года, составили и подали в ОСОБА_2 южную МГНИ в г.Кривого Рога заведомо ложную Декларацию с налога на добавочную стоимость за декабрь 2009 года, в которую внесли заведомо ложные сведения относительно приобретения у ООО "Технотрейд Украина" полистирола на суму 699 750 грн., в том числе НДС –116 625 грн. В Декларации должностные лица ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС зная, что налоговый кредит по взаимоотношениям с ООО "Технотрейд Украина" сформирован незаконно, заявили к бюджетному возмещению 116 625 грн.

На основании указанной Декларации, 27.04.2010 года на расчетный счет ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС были перечислены бюджетные денежные средства в качестве бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость в суме 116 625 грн., которыми должностные лица ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС незаконно завладели.

В ходе следствия также установлено, что ПОГ ОСОБА_2 УВП УТОС перечисляло на счет ООО "Технотрейд Украина" денежные средства, которые были получены от ЧП «Транс ТКМ».

В настоящее время в целях установления обстоятельств совершения преступлений, для обеспечения расследования уголовного дела № 32119044, возникла необходимость проведения в Южной межрайонной государственной налоговой инспекции в г.Кривом Роге Днепропетровской области (г.Кривой Рог, пр.Металлургов, 16) выемки оригиналов следующих документов:

- Налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и Деклараций по налогу на прибыль Предприятия объединения граждан ОСОБА_2 учебно-производственное предприятие Украинского общества слепых (код ЕГРЮЛФЛП 05477592, г.Кривой Рог, ул.Шмидта, 6) за период январь 2009 года –август 2011 года;

- докладных записок, приказов о проведении внеплановых выездных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС по вопросам достоверности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет, направлений, планов проведения внеплановых документальных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС, запросов о проведении встречных проверок и ответов, справок (актов) о результатах внеплановых выездных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС по вопросам достоверности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет с приложениями (Реестров направленных запросов и результатов проведенных проверок, анализов состояния возмещения НДС, схем товарно-денежных потоков, Реестров о возмещении НДС, иные), справок о подтверждении сумм бюджетного возмещения НДС по результатам внеплановых выездных проверок, карточек лицевых счетов плательщика НДС - ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС, заключений о суммах бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость и Журнала учета предоставленных заключений о возмещении налога на добавленную стоимость за период январь 2009 года –август 2011 года

Изучив материалы уголовного дела, суд считает, что представление ст. следователя прокуратуры ОСОБА_1 о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов подлежит удовлетворению, поскольку установление обстоятельств совершения вышеуказанных преступлений имеет значение для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление ст. следователя Никопольской межрайонной прокуратуры ОСОБА_1 о проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов от 13.09.2011 года по уголовному делу № 32119044 –удовлетворить.

Провести в Южной межрайонной государственной налоговой инспекции в г.Кривом Роге Днепропетровской области (г.Кривой Рог, пр.Металлургов, 16) выемку оригиналов следующих документов:

- Налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и Деклараций по налогу на прибыль Предприятия объединения граждан ОСОБА_2 учебно-производственное предприятие Украинского общества слепых (код ЕГРЮЛФЛП 05477592, г.Кривой Рог, ул.Шмидта, 6) за период январь 2009 года –август 2011 года;

- докладных записок, приказов о проведении внеплановых выездных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС по вопросам достоверности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет, направлений, планов проведения внеплановых документальных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС, запросов о проведении встречных проверок и ответов, справок (актов) о результатах внеплановых выездных проверок ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС по вопросам достоверности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет с приложениями (Реестров направленных запросов и результатов проведенных проверок, анализов состояния возмещения НДС, схем товарно-денежных потоков, Реестров о возмещении НДС, иные), справок о подтверждении сумм бюджетного возмещения НДС по результатам внеплановых выездных проверок, карточек лицевых счетов плательщика НДС - ПОГ ОСОБА_2 УПП УОБС, заключений о суммах бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость и Журнала учета предоставленных заключений о возмещении налога на добавленную стоимость за период январь 2009 года –август 2011 года.

Контроль за исполнением постановления возложить на ст. следователя Никопольской межрайонной прокуратуры, внесшего представление.