Решение № 2989295, 31.08.2007, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

справа №2-о-3107/07

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2007 року                                                               м. Запоріжжя

Комунарський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючого, судді                                                             Кухар С.В.,

при секретарі                                                                      Живогляд І.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: АБ „АвтоЗАЗбанк", товариство з обмеженою відповідальністю „НЕВІС", -

ВСТАНОВИВ:

24.07.2007 року Державна податкова інспекція в Ленінському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою, в якій вказано, що товариство з обмеженою відповідальністю „НЕВІС" (далі по тексту ТОВ „НЕВІС") зареєстровано Жовтневою районною адміністрацією м. Запоріжжя 22.12.1995 року за № 23854006, юридична адреса на теперішній час: 69006, м. Запоріжжя, вул. Леонова, 8, кв. 107.

Згідно повідомлення про відкриття (закриття) рахунків, ТОВ „НЕВІС" 11.03.2004 року відкрили розрахунковий № 2600356 у АБ „АвтоЗАЗбанк".

Державному реєстратору виконавчого комітету Запорізької міської ради державна податкова інспекція направила повідомлення Ф 18-ОПП від 18.12.2006 року № 40/9/29 для проведення заходів згідно з частиною 8 статті 19 Закону України „Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців".

Факт відсутності ТОВ „НЕВІС" за юридичною адресою (69006, м. Запоріжжя, вул. Леонова, 8, кв. 107), що підтверджується актом тематичної перевірки з питання місцезнаходження підприємства № 437 від 18.12.2006 р. та довідкою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб -підприємців, унеможливлює проведення фахівцями державної податкової інспекції позапланової виїзної перевірки платника податків, як того вимагає Інструкція „Про порядок обліку платників податків", затверджена наказом Державної податкової адміністрації України № 80 від 19.02.1998 року.

Натомість, станом на 01.07.2007 року підприємством звітність до Державної податкової інспекції у Ленінському районі надається. Згідно декларації з податку на прибуток за 1 квартал 2007 року валовий дохід склав 1370308 гривень, а сума податку складає 3852 гривні.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ „НЕВІС", для перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій, а також для виявлення схем товарно-грошових потоків та перевірки дотримання вказаним платником податків вимог податкового та валютного законодавства

існує необхідність отримання інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку, що належить ТОВ „НЕВІС", за період з 11.03.2004 року по 23.07.2007 рік р/р 2600356 відкритого 11.03.2004 року в АБ „АвтоЗАЗбанк" МФО 313407.

Просить суд розкрити для ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя банківську таємницю, стосовно діяльності клієнта банку АБ „АвтоЗАЗбанк", зареєстрованого за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, буд. 8, про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку товариство з обмеженою відповідальністю „НЕВІС", розташованого за адресою: 69006, м. Запоріжжя, вул. Леонова, 8, кв. 107 із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

В заяві представник заявника свої позовні вимоги підтримав.

Заінтересована особа - товариство з обмеженою відповідальністю „ НЕВІС" не з'явився однак був при цьому вчасно сповіщений про місце й час судового розгляду. Про причини своєї неявки суду не повідомили. Їхню неявку суд визнає неповажної й не перешкоджаючому розгляду заяви.

Заінтересована особа -Акціонерний банк „АвтоЗАЗбанк" не з'явився однак був при цьому вчасно сповіщений про місце й час судового розгляду. До суду поступила заява в якій вони просять розглянути справу без їхньої участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди.

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява Державної податкової інспекції в Комунарському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для проведення планової перевірки ТОВ „НЕВІС".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289,290,367 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність", суд,

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції в Ленінському районі м. Запоріжжя задовольнити.

Розкрити АБ „АвтоЗАЗбанк", що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 8, Державній податковій інспекції в Ленінському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородинська, 1-а, інформації, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про рух коштів клієнта із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів -Товариства з обмеженою відповідальністю „НЕВІС", який розташований за адресою: м. Запоріжжя, вул. Леонова, 8, кв. 107, для проведення перевірки щодо можливого ухилення ТОВ „НЕВІС" від сплати податків.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Запорізької області через Комунарський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.