№ 29583629, 26.02.2013, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 667/1547/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2013 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Спічак О.Б. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Херсонській області старшого лейтенант податкової міліції Шеремет В.В. про проведення обшуку -

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції Шеремет В.В. звернувся до суду із зазначеним клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщень за місцем реєстрації та фактичного здійснення діяльності ТОВ «Рент-Оіл» за адресою м. Херсон, вул.. Нафтовиків, 19, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптіма-Юг», з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Рент-Оіл» (код ЄДРПОУ 37049790), ком»ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності товариства та можуть підтвердити причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий вказав, що ТОВ «Рент-Оіл» (код ЄДРПОУ 37049790) в порушення п.4.1 ст. 4 ЗУ «Про податок на додану вартість», п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України в період з 01.12.10 року по 31.12.11 року проведено операції з реалізації товарів за ціною, що є нижчою за звичайні ціни без урахування витрат, що включаються в ціну товару. Реалізація ТОВ Рент-Оіл» (код ЄДРПОУ 37049790) товару за цінами, нижчими за звичайні привезла до зниження податкових забов»язань з ПДВ на суму 1 416 257 грн. та податку на прибуток підприємств на суму337 247 грн.

28.11.2012 за даним фактом відкрито кримінальне провадження № 32012230000000055, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ТОВ Рент-Оіл» (код ЄДРПОУ 37049790) зареєстровано та фактично здійснює господарську діяльність за адресою м. Херсон, вул.. Нафтовиків, 19.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві приватної власності ТОВ «Оптима-Юг».

Необхідність в проведенні зазначеного заходу обумовлена тим, що в приміщенням за адресою м. Херсон, вул.. Нафтовиків, 19, які займає ТОВ «Рент-Оіл» можуть знаходитись документи фінансово-господарчої діяльності ТОВ «Рент-Оіл», які використовувались у діяльності товариства та можуть підтвердити причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 236 КПК України , обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Херсонській області старшого лейтенант податкової міліції Шеремет В.В. - задовольнити.

Дозволити слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції Шеремет В.В. провести обшук приміщень за місцем реєстрації та фактичного здійснення діяльності ТОВ «Рент-Оіл» за адресою м. Херсон, вул.. Нафтовиків, 19, що належать на праві приватної власності ТОВ «Оптіма-Юг».

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її винесення.

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.Б. Спічак