№ 29446857, 18.02.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Дело №4-63/13 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

11 февраля 2013 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи Поповой Е.М.

при секретаре - Ждановой Ю.

с участием прокурора - Бондаренко Д.Г.,

адвоката - ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Луганске жалобу адвоката ОСОБА_2 в интересах ОСОБА_3 на постановление следователя СО НМ ГНА в Лугаской области лейтенанта налоговой милиции Писаного И.А. о возбуждении уголовного дела от 09.09.2011 года,

УСТАНОВИЛ:

Заявитель действующий в интересах ОСОБА_3 обратился в суд с жалобой на постановление о возбуждении уголовного дела в отношении последнего от 09.09.2011 года по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 УК Украины. Заявитель считает, что постановление о возбуждении уголовного дела от 09.09.2011 года является незаконным и просит отменить данное постановление.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_1 действующий в интересах ОСОБА_3 поддержал доводы, изложенные в жалобе и просил ее удовлетворить, а обжалуемое постановление отменить.

Представитель прокуратуры в судебном заседании против удовлетворения жалобы возражал, указав, что уголовное дело возбуждено на законных основаниях.

Суд, выслушав мнение участников процесса, изучив материалы жалобы и материалы послужившие основанием к возбуждению уголовного дела № 41/11/8062 в отношении ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 УК Украины, считает, что жалоба подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 3 ст. 236-7 Уголовного Процессуального Кодекса Украины, жалоба на постановление органа дознания, следователя, прокурора о возбуждении уголовного дела по факту совершения преступления может быть подана в суд лицом, интересов которого касается возбужденное уголовное дело, его защитником или законным представителем с достаточным обоснованием нарушения прав и законных интересов лица.

В соответствии со ст. 98 УПК Украины при наличии поводов и оснований, указанных в ст. 94 настоящего Кодекса, прокурор, следователь, орган дознания или судья обязаны вынести постановление о возбуждении уголовного дела, указав поводы и основания к возбуждению уголовного дела, статью уголовного Закона, по признакам которой возбуждается дело, а также дальнейшее его направление. Если на момент возбуждения уголовного дела установлено лицо, совершившее преступление, уголовное дело должно быть возбуждено в отношении этого лица. В соответствии с ч. 2 ст. 94 УПК Украины, основаниями для возбуждения уголовного дела являются достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления. Достаточными данными, указывающими на наличие таких признаков, считается фактическое существование доказательств, подтверждающих реальность конкретного события преступления (время, место, способ и иные обстоятельства совершения преступления).

По мнению суда, вышеуказанные требования Закона при принятии обжалуемого постановления выполнены не были, исходя из следующего.

Как установлено судом, 09.09.2011 года следователь СО НМ ГНА в Луганской области лейтенант налоговой милиции Писаный И.А., рассмотрев материалы доследственной проверки в отношении ООО «Юнион Трейд Груп», зарегистрированные в КУИП OHM Ленинской МГНИ в г.Луганске за № 491 от 07.09.2010 г., возбудил уголовное дело в отношении директора ООО «Юнион Трейд Груп» ОСОБА_3 по факту покушения им на завладение средствами государственного бюджета путем завышения суммы бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за период января-февраля 2010 года в сумме 6075109 грн. по признакам состава преступления, предусмотренного ст.15 ч.2-191 ч.5 УК Украины.

Поводом для возбуждения уголовного дела является непосредственное выявление органом дознания и досудебного следствия признаков преступления, что предусмотрено п.5 ч.1 ст. 94 УПК Украины.

Основаниями для возбуждения уголовного дела, согласно текста обжалуемого постановления, послужили фактические достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления в действиях ОСОБА_3

В материалах дела, которые направлены в суд, приобщены копия постановления о возбуждении уголовного дела, копия акта Ленинской МГНИ в г. Луганске №629/23-616/36073775 от 19.08.2010 года, согласно которому ООО «Юнион Трейд Груп», в нарушение п.п.7.7.2., 7.3.1. п.7.3. ст. 7 Закона Украины «О НДС», завысило суммы бюджетного возмещения НДС за январь-февраль 2010 года на сумму 6075109 грн., копия объяснений ОСОБА_3 от 27.04.2011 года и 28.07.2011 года, объяснение ОСОБА_7, сопроводительное письмо и копия налогового уведомления -решения от 20.08.2010 года.

По мнению органа досудебного следствия указанные основания являются достаточными для принятия решения о возбуждения уголовного дела в отношении ОСОБА_3

Суд не может согласиться с данными обстоятельствами, так, ранее 04.03.2010 года и 09.03.2010 года по результатам документальных невыездных проверок были составлены справки Ленинской МГНИ г. Луганска, в соответствии с которыми проверкой ООО «Нома» не установлено расхождений со сведениями, полученными от ООО «Юнион Трейд Груп» в декларации за январь 2010 года бюджетное возмещение в сумме 4757392 грн. было подтверждено.

Также в материалах жалобы, имеется копия постановления Луганского окружного административного суда от 19.10.2010 года по административному делу №2а-6502/10/1270 которым налоговое уведомление-решение №0000582360/0 от 20.08.2010 года об уменьшении ООО «Юнион Трейд Груп» суммы бюджетного возмещения по НДС в размере 6075109 грн. признано недействительным. Данное постановление оставлено без изменений определением Донецкого апелляционного административного суда от 14.12.2010 года.

Кроме того, в судебном заседании установлено, что 11.03.2011 года постановлением Каменнобродского районного суда г. Луганска было отменено постановление о возбуждении уголовного дела №02/11/8003 по факту покушения им на завладение средствами государственного бюджета путем завышения суммы бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за период января-февраля 2010 года в сумме 6075109 грн. по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 15 ч.2-191 ч.5 УК Украины. При этом установлено, что поводами и основаниями к возбуждению уголовного дела послужили аналогичные основания изложенные в обжалуемом постановлении.

Таким образом, обжалуемое постановление вынесено на основании тех же фактических данных, что и постановление о возбуждении уголовного дела №02/11/8003 в отношении ОСОБА_3 по ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 УК Украины, возбужденного 10.01.2011 года и отмененное постановлением Каменнобродского районного суда г. Луганска от 11.03.2011 года, которое рассмотрено и оставлено в силе в апелляционном порядке.

О недействительности налогового уведомления-решения №0000582360/0 от 20.08.2010 года органу следствия, возбудившему уголовное дело, было известно, однако, тем не менее обжалуемое постановление указывает его в качестве источника фактических данных, свидетельствующих об искусственном, то есть незаконном (по мнению органа следствии) создании условий для получения бюджетного возмещения, то есть умысле ОСОБА_3 на совершение преступления - завладения денежными бюджетными средствами. То есть в основу обжалуемого постановления, как источник фактических данных положен документ, отмененный за 11 месяцев до возбуждения уголовного дела, о недействительности которого органу возбудившему уголовное дело, было известно.

Указанные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии в указанных и представленных суду материалах достаточных данных для вынесения обжалуемого постановления. Учитывая изложенное, суд считает, что указанное постановление является не мотивированным, безосновательным, по своему содержанию не соответствующее требованиям закона, а потому подлежащее отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 94,98, 130, 236-7, 236-8 УПК Украины (1960), суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Жалобу адвоката ОСОБА_2 в интересах ОСОБА_3 на постановление следователя СО НМ ГНА в Лугаской области лейтенанта налоговой милиции Писаного И.А. о возбуждении уголовного дела от 09.09.2011 года - удовлетворить.

Постановление следователя СО НМ ГНА в Луганской области лейтенанта налоговой милиции Писаного И.А. о возбуждении уголовного дела от 09.09.2011 года в отношении ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 УК Украины - отменить.

Копию постановлении направить заинтересованным лицам.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течении семи суток с момента провозглашения настоящего постановления.

Судья: Е.М. Попова