Постановление суда № 28751760, 23.01.2013, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/833/13- к

Провадження № 1-кс/344/185/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2013 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Встановлено, що досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Промтехсервіс" упродовж жовтня-грудня 2008 року отримали від невстановлених осіб, які діяли від імені ТзОВ "Солюшен-Компані", ряд підроблених актів виконаних робіт, відповідно до яких останнє нібито відновило зруйновані внаслідок повені об`єкти, та незаконно віднесли у зв`язку із цим до складу валових витрат підприємства 3 541 667 грн.

Таким чином, службові особи ПП "Промтехсервіс", діючи усупереч вимог п.5.1, п.п.5.3.9 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та п.п.7.2.1, 7.2.6, 7.4.1, 7.4.5, 7.5.1 Закону України "Про податок на додану вартість", за період жовтня-грудня 2008 року ухилилися від сплати 885 417 грн. податку на прибуток та 573 587 грн. податку на додану вартість, що становить особливо великий розмір.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 27.07.1998 службовими особами ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821) у філії ПАТ «Промінвестбанк» в м.Чернігів (МФО 353456) відкрито поточний рахунок №26031301831497, який використовувався для проведення розрахунків із зазначеним контрагентом.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ "Солюшен-Компані", шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ "Солюшен-Компані", є його дослідження.

Відповідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні філії ПАТ «Промінвестбанк» в м.Чернігів (МФО 353456)

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи :

1. Перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. 2. Самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. 3. Не становлять собою або не включають речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до положення ч.1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів , зобов»язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення .

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що перебувають у володінні філії ПАТ «Промінвестбанк» в м.Чернігів (МФО 353456), що за адресою: м.Чернігів, пр.Перемоги, 133, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

виписку банку на паперовому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26031301831497 ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821) за період з 01.01.2008 по даний час;

повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з’єднувались з банком службові особи ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821) по рахунку №26031301831497 за період з 01.01.2008 по даний час;

довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку №26031301831497;

грошових чеків по рахунку №26031301831497 за період з 01.01.2008 по даний час;

платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26031301831497 за період з 01.01.2008 по даний час;;

карток із зразками підписів та відбитком печатки по рахунку №26031301831497;

заяви про відкриття, закриття рахунку №26031301831497;

копій паспортів службових осіб ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821), що надавались для відкриття рахунку №26031301831497;

наказів про призначення службових осіб ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821);

угод та інших документів, на підставі яких ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821) використовувались система віддаленого доступу;

статуту ТОВ "Солюшен-Компані" (код ЄДРПОУ 25405821), що перебувають (або можуть перебувати) у володінні філії ПАТ «Промінвестбанк» в м.Чернігів (МФО 353456).

Строк дії ухвали 1 (один) місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Островський Л.Є.