№ 28503782, 09.02.2011, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/4-330/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

09.02.2011 г.Харьков

Судья Киевского районного суда г.Харькова Сенаторов В.М, с участием прокурора Омельченко И.И., рассмотрев представление следователя прокуратуры Киевского района г.Харькова ОСОБА_1 о производстве обыска ООО «Агрокепитал групп»код: 36817448, по адресу: г. Харьков, ул. Данилевского, дом 38,-

УСТАНОВИЛ:

Прокуратурой Киевского района г.Харькова расследуется уголовное дело №21100156, по факту внесения заведомо ложных данных в официальные документы - уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.09.2010 и в расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 27.09.2010, служебными лицами ООО "НПП "Спецкомплекс", вследствие чего причинён ущерб государству в виде не поступления в бюджет обязательных платежей в сумме 182 725,0 грн., по признакам состава преступления предусмотренного ч. 2 ст. 366 КК Украины.

Так, установлено, что служебные лица ООО "НПП "Спецкомплекс" в августе 2010 года использовали в своей финансово-хозяйственной деятельности договора покупки-продажи, налоговые и расходные накладные, выписанные от имени служебных лиц ООО "Элфра дисплей", индивидуальный налоговый номер 337439026553 и номер свидетельства о регистрации плательщика НДС 37700941.

Данные относительно финансово-хозяйственной деятельности с ООО "Элфра дисплей" были отображены служебными лицами ООО "НПП "Спецкомплекс" в уточняющем расчете налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость 27.09.2010 и в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 27.09.2010.

Согласно письма ГНИ в Печерском районе г. Киева №9984\7\15-310 от 05.10.2010 установлено, что ООО "Элфра дисплей" зарегистрировано по адресу массовой регистрации (г. Киев, ул. Щорса, 29), где не находится, отчетность в ГНИ не предоставляет, а также на основании акта об аннулировании регистрации платильщика НДС №171\1\15-3 от 05.05.2010 и в соответствии с п. 9.8 ст. 9 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость", аннулировано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость ООО "Элфра дисплей" №37700941 от 10.10.2005.

Кроме того, в соответствии с письмом УНМ ГНА в г. Киеве №10823\7\26-3815 от 07.10.2010 установлено, что допрошенный директор ООО "Элфра дисплей" ОСОБА_2 сообщил о своей непричастности к регистрации и деятельности указанного предприятия.

Так же, в соответствии с актом ГНИ в Киевском районе г.Харькова №6115\15-208\36225934 от 20.10.2010 невыездной документальной (камеральной) проверки уточняющего расчёта налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за август 2010 года ООО «НПП «Спецкомплекс», в следствии отражения в отчётной документации предприятием взаимоотношений с ООО "Элфра дисплей", служебными лицами ООО «НПП «Спецкомплекс» занижена сума НДС подлежащая уплате в бюджет на 182 725,0 грн.

Таким образом, служебными лицами ООО "НПП "Спецкомплекс" внесены заведомо ложные сведения относительно взаимоотношений с ООО "Элфра дисплей" в официальные документы - уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.09.2010 и в расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 27.09.2010, сдача которой предусмотрена приказом ГНА Украины №159 от 17.03.2008, вследствие чего причинён ущерб государству в виде не поступления в бюджет обязательных платежей в сумме 182 725,0 грн.

В ходе обыска, проведённого 08.12.2010 по месту фактического расположения ООО "НПП "Спецкомплекс" по адресу: г. Харьков, ул. Энгельса, 29-А, офис 311, выявлена и изъята документация, свидетельствующая о ведении ООО "НПП "Спецкомплекс" финансово-хозяйственной деятельности, в том числе связанной с осуществлением бестоварных операций. Так, в ходе обыска изъята налоговая накладная №402 от 15.11.2010, в соответствии с которой ООО "НПП "Спецкомплекс" оказывало ООО «Агрокепитал групп»маркетинговые услуги на сумму 300000,0 грн.

При этом, анализом движения денежных средств по счёту ООО "НПП "Спецкомплекс" установлено, что расчёты между данным предприятием и ООО «Агрокепитал групп»в 2010 году не проводились, финансово-хозяйственная деятельность не осуществлялась и в отчётной документации ООО "НПП "Спецкомплекс" за 2010 год не указано как контрагент ООО «Агрокепитал групп».

Также в ходе расследования уголовного дела установлено, что ООО «Агрокепитал групп»фактически осуществляет свою деятельность по адресу: г. Харьков, ул. Данилевского, дом 38.

Принимая во внимание, что в материалах уголовного дела имеются достаточные основания полагать, что бухгалтерские документы, черновые записи, черновая бухгалтерия, поддельные печати предприятий с признаками «фиктивности», бланки с оттисками печатей ООО "НПП "Спецкомплекс", компьютерная техника, вещи и ценности добытые преступным путём, другие предметы и документы имеющие значение для установления истины по делу и подтверждающие фиктивность сделок между ООО "НПП "Спецкомплекс" и ООО «Агрокепитал групп»могут находиться по фактическому месту осуществления деятельности ООО «Агрокепитал групп», а именно: г. Харьков, ул. Данилевского, дом 38, суд, выслушав мнение прокурора, поддержавшего представление, исследовав материалы уголовного дела, считает представление обоснованным и подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.177, 178 УПК Украины, судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя прокуратуры Киевского района г.Харькова –удовлетворить.

Провести обыск нежилых помещений по фактическому месту расположения ООО «Агрокепитал групп»код: 36817448, по адресу: г. Харьков, ул. Данилевского, дом 38.

Постановление подлежит немедленному исполнению.

Постановление окончательно и обжалованию не подлежит.

Судья –