№ 28478548, 27.12.2012, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 1522/29976/12

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 1522/381/ 12

УХВАЛА

Іменем України

27 грудня 2012 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Свінціцького І.В., розглянувши клопотання останнього про обшук, затверджене прокурором відділу прокуратури Одеської області Г.О. Учителя, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3 2012170000000135 від 12 грудня 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ ДПС в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування щодо службових осіб ТОВ «Голдавто», внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000135 від 12.12.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Голдавто»в період з 2009 року червень 2012 року за результатами проведених господарських операцій з реалізації автомобілів, та з ТОВ «Алпеко», в порушення п.4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»занизили валові доходи від реалізації автомобілів на загальну суму 51430546 грн., що призвело до заниження податку на прибуток підприємства на суму 14 030 192 грн., а також в порушення п.3.1 ст.З, п.4.1 ст.4, п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»занизили належний до сплати податок на додану вартість в сумі 9 587 253 грн. А всього службові особи ТОВ «Голдавто»ухилились від сплати податків на загальну суму 23 617 445 грн., що є особливо великим розміром.

Під час проведення досудового розслідування, проведеними заходами, встановити місцезнаходження ТОВ «Голдавто»та його службових осіб, з метою їх допиту та отримання документів, які підтверджують проведення господарських операцій, з приводу купівлі-продажу автомобілів та взаємовідносин з ТОВ «Алпеко»не представилося можливим.

Таким чином, відсутні документи, що підтверджують факт проведення господарських операцій ТОВ «Голдавто», а також документів, що підтверджують факт проведення розрахунків ТОВ «Голдавто»за купівлю продаж товарів (автомобілів).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Голдавто» відкрито рахунки №26002311532503 (євро), №26003311532502 (долар США), №26004311532501 (українська гривня) в ПАТ АБ «Південний»(МФО 328209), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки.

При цьому, стан даних банківських рахунків, які належать ТОВ «Голдавто»та відкриті в АБ «Південний», з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності ТОВ „Голдавто" до незаконної діяльності, спростування або підтвердження факту проведення ТОВ «Голдавто»господарських операцій, здійснення розрахунків під час купівлі-продажу ТМЦ (автомобілів), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

Вивчивши матеріали кримінального провадження за №3 2012170000000135 від 12 грудня 2012 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, представлені старшим слідчим з ОВС СУ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Свінціцьким І.В.,, який вважає за необхідне надати дозвіл на обшук, з огляду на наведені обставини, рахуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ „Голдавто" з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в ПАТ АБ „Південний", МФО 32820,суд приходить до висновку про законність та обґрунтованість клопотання ОВС СУ ДПС в Одеській області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого Свінціцького І.В. задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Свінціцькому І.В., доступ до документів та можливість їх вилучення в ПАТ АБ «Піівденний», МФО 328209, а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ „Голдавто" (код ЄДРПОУ 35767469), відображених на паперовому та електронному носіях, у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по рахункам:

№ 26002311532503 (євро) за період з 01.01.2009 по дату оголошення постанови банківській установі;

№ 26003311532502 (долар США) за період з 01.01.2009 по дату оголошення постанови банківській установі;

№ 26004311532501 ( українська гривня) за період з 01.01.2009 року по дату оголошення постанови банківській установі;

Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26002311532503 (євро), № 26003311532502 (долар США) та № 26004311532501 ( українська гривня) в ПАТ АБ «Південний», МФО 328209, а саме,

- обліково- реєстраційні справи ТОВ «Голдавто», в тому числі статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка заяв на відкриття рахунків , договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, фотокопій паспортів уповноважених осів, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства , договору найму чи іншого документа про звільнення та призначення на посаду директора ТОВ «Голдавто»;

- банківських виписок при видачу готівки , чеків та квитанцій по вказаним рахункам за період з 01.01.2009 року по дату оголошення постанови банківській установі.

Судом надається розпорядження на право тимчасового доступу та вилучення вказаних документів слідчим з ОВС СУ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції Свінціцьким І.В.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

27.12.2012