№ 28391934, 16.11.2012, Берестовський районний суд міста Макіївки (до 25.04.2025 - Червоногвардійський районний суд м. Макіївки)

16.11.2012

Дело № 4/0553/195/122

П О С ТА Н О В Л Е Н И Е

16 ноября 2012 года

Судья Червоногвардейского районного суда г. Макеевки Донецкой области ОСОБА_1, рассмотрев представление старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о наложении ареста на денежные средства,-

У С Т А Н О В И Л :

В Червоногвардейский районный суд города Макеевки поступило представление согласно которого В производстве ОРУД СУ Донецкой области ГНС находится уголовное дело № 75-12-05-285, возбужденное в отношении директора ООО «Еврострой»(ЕГРПОУ 32233617) ОСОБА_2 за умышленное уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Согласно заключения экспертного исследования НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Донецкой области от 23.10.2012 за № 167, служебными лицами ООО «Еврострой»(код ЕГРПОУ 32233617) в нарушение п п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украины «Про налог на добавленную стоимость»№168/97-ВР від 03.04.97р. (с изменениями и дополнениями), а также в нарушения п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»в период декабрь 2008 - декабрь 2009 года не исчислено и не уплачено налог на добавленную стоимость на сумму 819 821 гривен, налог на прибыль предприятий на сумму 1 113 036 гривен, а всего на общую сумму 1 932 857 гривен.

ООО «Еврострой»зарегистрировано 06 ноября 2002 решением исполнительно комитета Донецкого городского совета, взято на налоговый учет 18 апреля 2004 года в органах ГНС, юридический адрес: г. Макеевка, ул. Геологическая 1, предприятие является плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 100201339) индивидуальный налоговый номер плательщика НДС: 322336105622. В период декабрь 2008 –декабрь 2009 года директором ООО «Еврострой»являлся ОСОБА_2.

В ходе доследственной проверки установлено, что ООО «Еврострой» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО СК «Экос-Плюс»(код ЕГРПОУ 34591096).

Директор ОСОБА_2, как организационно-распорядительное и административно-хозяйственно ответственное лицо ООО «Еврострой»отразили в налоговой отчетности финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО СК «Экос-Плюс»и включил в состав налогового кредита налоговые накладные, выписанные ООО СК «Экос-Плюс»в период декабрь 2008-декабрь 2009 .

Также установлено, что ООО СК «Экос-Плюс»зарегистрировано с целью прикрытия незаконной деятельности.

Учредитель и директор ООО СК «Экос-Плюс»ОСОБА_3 в ходе доследственной проверки показал, что зарегистрировал ООО СК «Экос-Плюс»без намерения осуществления финансово-хозяйственной деятельности за денежное вознаграждение.

Установлено, что ОСОБА_3 не занимался ведением финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО СК «Экос-Плюс», а также не подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности, налоговой и иной отчетности общества.

Таким образом директором ОСОБА_2 ООО «Еврострой»в нарушение п п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону Украины «Про налог на добавленную стоимость»№168/97-ВР від 03.04.97р. (с изменениями и дополнениями), а также в нарушения п.5.1 ст.5, п.п. 11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»в период декабрь 2008 - декабрь 2009 года не исчислено и не уплачено налог на добавленную стоимость на сумму 819 821 гривен, налог на прибыль предприятий на сумму 1 113 036 гривен, а всего на общую сумму 1 932 857 гривен, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Также установлено, что ООО «Еврострой»в ПАО «ОСОБА_4 Днепр»(МФО 305749) г. Днепропетровск, был открыт счет № 2600330354101.

В соответствии с ч.1 ст.29 УПК Украины при наличии достаточных данных о том, что преступлением причинен материальный ущерб или понесены расходы учреждением здравоохранения на стационарное лечение потерпевшего от преступления, орган дознания, следователь, прокурор и суд обязаны принять меры к обеспечению гражданского иска.

Согласно ст. 126 УПК Украины, обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого либо лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и иное имущество ни находились. Наложение ареста на вклады указанных лиц производится исключительно по решению суда.

Согласно ст. 1172 ГК Украины, юридическое или физическое лицо возмещает ущерб, нанесенный работником во время выполнения им своих трудовых (служебных) обязанностей.

Кроме того, согласно ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»№ 2121-111 от 07.12.2000г., арест на имущество или денежные средства банка, которые находятся на его счетах, а также арест на денежные средства и иные ценности юридических или физических лиц, которые находятся в банке, осуществляется исключительно по решению суда.

Согласно ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»№2121-111 от 07.12.2000г., информация юридических или физических лиц, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками по решению суда.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного дела, принимая во внимание факт причинения директором ООО «Еврострой»ОСОБА_5 ущерб бюджету государства в особо крупном размере, а также с целью обеспечения гражданского иска, исполнения приговора суда о конфискации имущества, возникла необходимость в наложении ареста на счет ООО «Еврострой» № 2600330354101 открытый в ПАО«ОСОБА_4 Днепр», (МФО 305749) г. Днепропетровск.

В представлении следователя ставится вопрос о наложении ареста на все денежные средства, которые находятся на счете ООО «Еврострой» № 2600330354101 открытый в ПАО«ОСОБА_4 Днепр», (МФО 305749) г. Днепропетровск.

Проанализировав предоставленные материалы дела, суд считает, что в удовлетворении старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о наложении ареста на все денежные средства, которые находятся на счете ООО «Еврострой» № 2600330354101 открытый в ПАО«ОСОБА_4 Днепр», (МФО 305749) г. Днепропетровск необходимо отказать, в связи с тем, что нет достаточный оснований для проведения данного обыска, а именно у предприятия ООО «Еврострой»не будет возможности исполнять свои договорные обязательства, выплачивать своим работникам заработную плату, чем нарушит трудовое законодательство и трудовой договор, а так же не смогут уплачивать налоги, тем самым не будут выплачивать обязательные платежи в бюджет Украины.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении старшего следователя ОРУД СУ ГНС в Донецкой области о наложении ареста на все денежные средства, которые находятся на счете ООО «Еврострой» № 2600330354101 открытый в ПАО«ОСОБА_4 Днепр», (МФО 305749) г. Днепропетровск - отказать.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: