№ 27577876, 09.11.2012, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/17199/2012

н/п 4/2018/3446/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

09.11.2012 года Киевский районный суд г.Харькова в составе:

председательствующего судьи Колесник С.А.;

при секретаре Хоминской Т.В.;

с участием прокурора Соломко Н.А.;

адвоката ОСОБА_1

следователя Гиренко Н.А.;

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Харькове представление ст.следователя по ОВД СУ ГНС в Харьковской области майор налоговой милиции Гиренко Н.А. по уголовному делу № 10110066 Д-2 об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г.Казань, русской, с высшим образованием, замужем, имеющей несовершеннолетнего сына ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, проживающей в АДРЕСА_1,

подозреваемой по ч. 3 ст. 212 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве следственного управления ГНС в Харьковской области находится уголовное дело № 10110066 Д-2, возбужденное 05.10.2011 года СУ ГУМВДУ в Харьковской области в отношении директора ООО "Энергоинвестпроект" ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины.

Так, директор ООО "Энергоинвестпроект" ОСОБА_3, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012 года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО "Энергоинвестпроект"от ООО "Имгреза Лав", ООО "Техностарт ЛТД", ООО "Харьковпромэнерго". ООО "Промтехэнерго", дающее право на увеличение валовых расходов и налогового кредита.

В ходе проверки установлено, что фактически в указанных первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеуказанные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО "Энергоинвестпроект" от ООО "Импреза Лав", ООО "Техностарт ЛТД", ООО "Харьковпромэнерго", ООО "Промтехэнерго" должностными лицами ООО "Энергоинвестпоект" в указанный период.

Как следует из акта специалиста-бухгалтера от 31.07.12 года, без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО "Импреза Лав", ООО "Техностарт ЛТД", ООО "Харьковпромэнерго", ООО "Промтехэнерго"сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн. и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО ООО "Импреза Лав", ООО "Техностарт ЛТД", ООО "Харьковпромэнерго", ООО "Промтехэнерго" налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

В представлении, согласованном с заместителем прокурора Харьковской области, орган досудебного следствия просит избрать в отношении обвиняемой ОСОБА_3 меру пресечения в виде залога, ссылаясь на то, что 17.01.2012г. вступил в силу Закон Украины №4025-У1 от 15.11.2011г. «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины о гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности». В соответствии с внесенными вышеуказанным законом изменениями, за преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины в качестве основного наказания предусмотрен штраф от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан. Кроме того, в соответствии с внесенными Законом Украины №4025-У1 от 15.11.2011г. в ст.165 УПК Украины изменениями, по уголовным делам о преступлениях, за которые предусмотрено основное наказание в виде штрафа свыше трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, в отношении подозреваемого, обвиняемого, подсудимого может быть избрана мера пресечения в виде залога или содержания под стражей.

В судебном заседании подозреваемая ОСОБА_3 просила избрать меру пресечения в виде залога, в минимальном размере.

Адвокат ОСОБА_1 просил избрать залог в отношении его подзащитной в минимальном размере, ссылаясь на наличие у нее на иждивении несовершеннолетнего ребенка и на отсутствие в настоящее время достаточных доказательств, обосновывающих причинение ущерба в указанном органом досудебного следствия размере.

В судебном заседании следователь представление поддержал, прокурор просил избрать в отношении ОСОБА_3 залог в сумме 76500 грн.

Суд, выслушав мнение участников процесса, изучив материалы уголовного дела, приходит к выводу о наличии оснований к удовлетворению представления, по следующим основаниям.

Постановлением старшего следователя по ОВД СУ ГУМВДУ в Харьковской области от 31.07.2012г. возбуждено уголовное дело №10110066 Д-2 в отношении директора ООО "Энергоинвестпроэкт" ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

11.10.2012г. ОСОБА_3 от дачи показаний в качестве подозреваемой отказалась на основании ст.63 Конституции Украины.

В соответствии с внесенными Законом Украины № 4025-У1 от 15.11.2011 в Уголовный кодекс Украины изменениями, за преступления, предусмотренные ст.212 ч. 3 УК Украины, в качестве основного наказания предусмотрен штраф в размере от 15 тысяч до 25 тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

В соответствии со ст. 165 ч. 6 УПК Украины по делам о преступлениях, за которые предусмотрено основное наказание в виде штрафа свыше трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан, в отношении подозреваемого, обвиняемого, подсудимого может быть избрана мера пресечения лишь в виде залога или заключения под стражу.

В соответствии с п.2 ч.4 и ч.5 ст.154-1 УПК Украины, размер залога определяется в таких пределах: относительно лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении тяжкого преступления - от одной тысячи до четырёх тысяч пятисот необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Во всех случаях размер залога не может быть меньшим размера гражданского иска, размера имущественного вреда, причинённого преступлением, либо размера полученного вследствие совершения преступления дохода, обоснованных достаточными доказательствами. Судья, суд, установив, что лицо подозревается или обвиняется в совершении преступления в соучастии и его роль в совершении преступления является незначительной, может определить относительно него размер залога, согласно требованиям части четвёртой этой статьи, без учёта размера гражданского иска, размера имущественного вреда, причинённого преступлением, либо размера полученного вследствие совершения преступления дохода.

По данному уголовному делу заявлен гражданский иск не заявлен.

В этой связи, учитывая личность подозреваемой ОСОБА_3, ее семейное и материальное положение, наличие на иждевении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья, отсутствие каких-либо сведений о потерпевших либо их претензиях в связи с действиями ОСОБА_3, с целью воспрепятствовать попыткам уклониться от следствия, воспрепятствовать установлению истины по делу, обеспечения исполнения процессуальных решений, считаю необходимым избрать в отношении ОСОБА_3 - меру пресечения в виде залога в размере трех тысяч необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Руководствуясь ст.ст. 148-150,154-1,165-1, 165-2 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление органа досудебного следствия - удовлетворить.

Избрать в отношении подозреваемой ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, меру пресечения в виде залога в размере 51 000 (пятьдесят одна тысяча) грн., которые внести на депозит Территориального Управления Государственной судебной администрации код 26281249, банк ГУ ГКУ Харьковской области, МФО 851011, р/с 37318008000164 не позднее пяти дней со дня вынесения постановления, обеспечить внесение иным лицом денежных средств на указанный расчетный счет и предоставить платежный документ с отметкой банка должностному лицу или органу, в производстве которого находится уголовное дело.

Несовершение указанных действий в установленный срок есть основанием для рассмотрения вопроса об избрании в отношении лица иной меры пресечения в порядке установленным УПК Украины.

Установить ОСОБА_3 следующие ограничения:

1. Являться по вызову в орган дознания, досудебного следствия, прокурора или суда, а в случае невозможности явиться по уважительным причинам - своевременно уведомлять об этом лицо или орган, которое осуществило вызов;

2. Не отлучаться из населенного пункта, в котором она зарегистрирована, проживает, пребывает без разрешения следователя или органа, в производстве которого находится уголовное дело;

3. Уведомлять должностное лицо или орган, в производстве которого находится уголовное дело об изменении места проживания и места работы;

4. Разъяснить ОСОБА_3, что в случае, если она, будучи надлежащим образом уведомленной, не явится на вызовы к органу дознания, досудебного следствия или суда без уважительной причины или не сообщит о причинах своей неявки, или нарушит возложенные на нее данным постановлением обязательства, залог обращается в доход государства.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течении 3-х суток со дня его вынесения.

Судья Колесник С.А.

Копию постановления получила ______(Пестова И.Г.)