№ 27441652, 12.11.2012, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 429/11413/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

12.11.2012 судья Павлоградского горрайонного суда Юдина С.Г., рассмотрев согласованное с и.о. прокурора города Павлограда представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ ОСОБА_1 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов,-

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ находится уголовное дело № 99123511, возбужденное по ст. 212 ч. 3 УК Украины в отношении ОСОБА_2, который являясь директором ООО «Пагото», зарегистрированного исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета Днепропетровской области за № 12241070008007625 от 13.12.2007 г. по адресу: Днепропетровская обл., г. Павлоград, ул. Промышленная, 1/1, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” № 996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственными за ведение учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.01.2009 г. по 20.08.2009 г., имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.п. 7.4.1. та п. 7.4. ст. 7 Закона Украины „О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 г., а также п. 51.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями) путём безосновательного отражения в составе налогового кредита по НДС и валовых расходов операций с ООО «Теплосервис Плюс», умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 1171643 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1469359 грн., а всего налогов на общую сумму 2641002 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 20.08.2009 года денежных средств в особо крупных размерах.

Досудебным следствием установлено, что служебные лица ООО «Пагото»в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности в период времени с 01.01.2009 года по 31.10.2012 года заключали договора и контракты, вели бухгалтерский и налоговый учеты, составляли документы бухгалтерской и налоговой отчетности. Кроме того, установлено, что документы, подтверждающие ведение ООО «Пагото»финансово-хозяйственной деятельности в период времени с 01.01.2009 года по 31.10.2012 года находятся по месту регистрации ООО «Пагото»по адресу: г. Павлоград, ул. Промышленная, 1/1.

С целью полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела, возникла необходимость в проведении выемки у служебных лиц ООО «Пагото»оригиналов документов подтверждающих ведение ООО «Пагото»финансово-хозяйственной деятельности за период времени с 01.01.2009 года по 31.10.2012 года по адресу: г. Павлоград, ул. Промышленная, 1/1.

Согласно ч. 4 ст. 178 УПК Украины, выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов проводится по мотивированному постановлению судьи, которое выносится с соблюдением порядка, установленного частью 5 статьи 177 этого Кодекса.

Принимая во внимание, что по делу имеются точные данные, что у служебных лиц ООО «Пагото»по адресу: г. Павлоград, ул. Промышленная, 1/1, находятся оригиналы документов подтверждающих ведение ООО «Пагото»финансово-хозяйственной деятельности за период времени с 01.01.2009 года по 31.10.2012 года, имеющие значение для установления объективной истины по делу, рассмотрев представление, изучив предоставленные материалы уголовного дела, считаю, что представление о проведении выемки подлежит удовлетворению, поскольку документы будут иметь доказательное значение по уголовному делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 ч. 4 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку оригиналов документов ООО «Пагото»(код ЕГРПОУ 31434283) за период времени с 01.01.2009 года по 31.10.2012 года у служебных лиц ООО «Пагото»по адресу: г. Павлоград, ул. Промышленная, 1/1, а именно: приказов о назначении и увольнении с должности директора ОСОБА_2, должностных инструкций директора ОСОБА_2, договоров, контрактов, дополнительных соглашений, кассовых книг и первичных кассовых документов предприятия, главных книг, ведомостей учета валовых доходов и валовых расходов, накладных, актов выполненных работ, выписок банка, налоговых накладных, реестров выданных и полученных налоговых накладных, договоров с приложениями, актов выполненных работ, приема-передачи услуг, накладных, платежных поручений, счетов, грузовых таможенных деклараций, приказов по личному составу (прием и увольнение с работы), должностных инструкций; журналов-ордеров по бухгалтерским счетам предприятия, актов списания, инвентарных карточек учета основных средств, карточек складского учета договоров аренды помещений, земельных участков, актов сверки, оборотно-сальдовых ведомостей, оборотных ведомостей, регистров синтетического учета, переписки по вопросам исполнения условий договоров, векселей, и иных документов подтверждающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Исполнение постановления поручить сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья С.Г. Юдина