№ 27165844, 13.09.2012, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 1319/9069/2012

ПОСТАНОВА

Іменем України

13.09.2012 року м.Львів

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Дулебко Н.І., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням ДПС у Львівській області розслідується кримінальна справа № 139-1147, порушена 27 серпня 2012 року відносно директора ПП «Опал» ОСОБА_2 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “Універсалбанк” (МФО-322001).

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, будучи директором ПП “Опал” (ЄДРПОУ-25551770), зареєстрованого у Яворівській райдержадміністрації Львівської області 22.04.1998 р. за №186, за юридичною адресою: Львівська обл. Яворівський р-н., м.Новояворівськ, вул. І.Франка, 1/130, в період з 01.01.11 по 31.12.11, як службова особа підприємства, відповідальний за організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, повноту та своєчасність нарахування і сплати податків, за домовленістю із невстановленими особами, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємства, на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами із ознаками фіктивності, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3344212 грн., які входять у систему оподаткування України та введенні у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_2, з корисливих мотивів для досягнення мети ухилення від сплати податків включив до податкових декларацій з податку на додану вартість за вищевказаний період сум ПДВ по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП “Анілді”, ТзОВ “Статус-софт консалтинг” ПП “МКМ-Сервіс”, ТзОВ “Клото”, ТОВ “Торгпромплюс”. Реально товарно-матеріальні цінності ОСОБА_2 придбавались у невстановлених осіб за не обліковані готівкові кошти, а документи, оформлені по вказаних операціях від підприємств з ознаками фіктивності, використовувались ним з метою безпідставного формування податкового кредиту.

Відповідно до даних акта №3422-00/25551770 від 19.07.12 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП “Опал” з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.03.2012р.», складеного ДПІ у Яворівському районі встановлено порушення службовими особами ПП “Опал” вимог п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст. 198, п.200.1 ст.200, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість на суму 3344212 грн.

Крім того, слідством встановлено, що ПП “Опал”, при проведенні вказаних господарських операцій з ПП “Анілді”, ТзОВ “Статус-софт консалтинг” ПП “МКМ-Сервіс”, ТзОВ “Клото”, ТОВ “Торгпромплюс” використовувало рахунок №26001000050991 відкритий у ПАТ “Універсалбанк” (МФО-322001), а отже в приміщенні банківської установи знаходяться юридична справа ПП “Опал”, картки із взірцями підписів та відбитками печаток вказаного підприємства, інформація про рух коштів по рахунку ПП “Опал” та інші документи, які мають значення у кримінальній справі.

Беручи до уваги викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ПП “Опал”, встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати, а також для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення, просить надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “Універсалбанк” (МФО-322001).

Розглянувши матеріали подання старшого слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області, погодженим із заступником прокурора Львівської області про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, вивчивши матеріали кримінальної справи № 139-1147, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримання подання, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, отримання доказів, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, зазначених у поданні.

Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в :

подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “Універсалбанк” (МФО-322001) задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ “Універсалбанк”, а саме:

1) комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною розшифровкою призначення платежів (дата і сума платежу, назва та код контрагента, за що здійснювався платіж) по рахунку №26001000050991 ПП “Опал” (ЄДРПОУ 25551770) за період з 01.01.11 по 31.03.12;

2) комп’ютерної роздруківки даних про транзакції з використанням електронного ключа ПП “Опал” по рахунку №26001000050991 із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номера телефону, з якого з’єднувалась службова особа підприємства з банком за період з 01.01.11 по 31.03.12;

3) грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26001000050991 ПП “Опал” за період з 01.01.11 по 31.03.12;

4) перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26001000050991 ПП “Опал” за період з 01.01.11 по 31.03.12;

5) карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП “Опал”.

6) юридичної справи ПП “Опал”.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Дулебко Н.І.