№ 27137416, 29.10.2012, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 2218/21030/2012

Провадження № 4/2218/2008/2012

ПОСТАНОВА

12 жовтня 2012 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Дручкова С.П., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів,

встановила:

Слідчим відділом ДПС у Хмельницькій області розслідується кримінальна справа № 41/0279, за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, погодженим заступником прокурора Хмельницької області, про надання згоди на проведення виїмки на товаристві з обмеженою відповідальністю «ОМФЛ»(код за ЄДРПОУ 33399183), юридична адреса: м. Хмельницький вул. Грушевського, 57, фактична адреса: м. Київ вул. Закревського,9А первинних бухгалтерських та фінансових документів, а саме: договорів та додаткових угод до них, накладних, податкових накладних, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей про вартість виконаних підрядних робіт, актів прихованих підрядних робіт, відомостей використання матеріалів та трудових ресурсів, кошторисів, рахунків-фактур, платіжних документів, актів звірок взаєморозрахунків, розширених оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, карток контрагентів та інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Веда»(код за ЄДРПОУ 31998791).

На обґрунтування подання вказав, що ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що він з корисливих мотивів, діючи як пособник, в період 2009-2012 років, переслідуючи корисливу мету при вчиненні злочинів, пов’язану із незаконним збагаченням, шляхом надання за винагороду послуг в мінімізації податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету діючим суб’єктам підприємницької діяльності, без мети здійснення підприємницької (господарської) діяльності пов’язаної з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або надання послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, сприяв шляхом придбання ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп», ТОВ «БК Київбудмонтаж», ПП Юридична Фірма «Фортеця», ТОВ «Будівелька компанія «АРС», ТОВ «Арс Трейд», ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Євробуд»та інших, шляхом перереєстрації їх в органах державної влади на підставних осіб, що не мали наміру здійснювати реєстрацію суб’єктів та вести на них підприємницьку (господарську) діяльність.

При цьому, вказані особи, які рахувались засновниками та службовими особами вказаних підприємств не мали відношення до їх фінансово-господарської діяльності, оскільки отримували від ОСОБА_1 фінансову винагороду за формальне перебування на посаді засновників та службових осіб, а також за підписання первинних бухгалтерських та звітних документів.

При аналізі руху коштів фіктивних підприємств та за даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України встановлено, що у період 2010-2012 років ПП «МС-КС»(код за ЄДРПОУ 36212674) м. Хмельницького сформувало податкове зобов’язання з податку на додану вартість у сумі 2,6 млн. гривень, за рахунок проведення безтоварних операцій з реалізації для ТОВ «Будівельна компанія АТР Груп», ТОВ «БК Київбудмонтаж», ПП Юридична Фірма «Фортеця», ТОВ «Будівелька компанія «АРС», ТОВ «Арс Трейд», ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Євробуд», а також ТОВ «Веда» яке має ознаки фіктивності, скретч карток поповнення рахунку.

В дійсності, реалізацію скретч карток ПП «МС-КС»у вказаний період часу проводило через ряд приватних підприємців м. Хмельницького та Хмельницької області за готівковий розрахунок.

В подальшому ТОВ «Веда», з метою штучного формування податкового зобов’язання проводило безтоварні операції із ТОВ «Мобільні Телесистеми Поділля»(код за ЄДРПОУ 33332361). А також з метою формування податкового кредиту проводило безтоварні операції із ТОВ «ОМФЛ»(код за ЄДРПОУ 33399183).

Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і об’єктивного дослідження обставин справи та необхідністю долучення до справи документів, які можуть бути використані при розкритті злочину, слідчий просить дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Дослідивши надані документи, прихожу до висновку, що подання підлягає задоволенню. З метою встановлення істини у справі слід дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність",

постановила:

Надати дозвіл на проведення виїмки на товаристві з обмеженою відповідальністю «ОМФЛ» (код за ЄДРПОУ 33399183), юридична адреса: м. Хмельницький вул. Грушевського, 57, фактична адреса: м. Київ вул. Закревського, 9А первинних бухгалтерських та фінансових документів, а саме: договорів та додаткових угод до них, накладних, податкових накладних, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей про вартість виконаних підрядних робіт, актів прихованих підрядних робіт, відомостей використання матеріалів та трудових ресурсів, кошторисів, рахунків-фактур, платіжних документів, актів звірок взаєморозрахунків, розширених оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, карток контрагентів та інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Веда»(код за ЄДРПОУ 31998791).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: