№ 26996148, 26.07.2012, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 0907/11606/2012 року

Провадження № 4/0907/1430/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2012 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Ковалюк І.П., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з заступником прокурора Івано-Франківської області Кіпером О.О. про проведення обшуку, –

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС в Івано-Франківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з поданням про проведення обшуку.

З матеріалів подання вбачається, що 25.07.12 порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 за фактом вчинення ним ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» (ЄДРПОУ-35276365) ОСОБА_2, в період з 01.08.10 по 30.04.12, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту на підставі документів про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 049 060 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 307 225 грн., а всього на суму 2 356 285 грн., які входять в систему оподаткування України та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, директор ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 включив до податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємств за вищевказаний період суми податкового кредиту та валових витрат по придбаних товарах (мати та полотна базальтові) від ТОВ «Проммаст-Стандарт» (ЄДРПОУ-37563531), ТОВ «Граньстройінвест» (ЄДРПОУ-37649157), ТОВ «Промелектро-75» (ЄДРПОУ-36098889), ТОВ «Укрдрім» (ЄДРПОУ-36302590), ТОВ «Бетані» (ЄДРПОУ-37143220), ТОВ «Трогір» (ЄДРПОУ-37140627), ПП «Сервітекс» (35431490), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (ЄДРПОУ-36547000). Фактично мати та полотна базальтові ТОВ «НВК «Магма Технологія» придбавало в ТОВ «Мінмат Ревербері» (ЄДРПОУ-33273839) та ТОВ «Магма Індустрія» (ЄДРПОУ-35861234), а документи по вказаних операціях, оформлені від підприємств з ознаками фіктивності, ОСОБА_2 використав з метою заниження об’єкту оподаткування податком на додану вартість, податку на прибуток підприємств, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат.

Таким чином, директором ТОВ «НВК «Магма Технологія» ОСОБА_2 вчинено умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинено злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВК «Магма Технологія» використовує офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Івано-Франківськ вул. Незалежності будинок, 44 кабінети №№306, 307, яке орендує згідно договору №600/04.3-261 від 01.12.2011.

Відповідно до довідки з ОКП «Івано-Франківське ОБТІ» №3150/01-21 від 29.07.2012 приміщення за адресою: м. Івано-Франківськ вул. Незалежності будинок, 44 на праві приватної власності належить АКБ «Укрсоцбанк» (ЄДРПОУ 00039019 м. Київ Голосіївський район вул. Ковпака, 29).

Враховуючи вищенаведене, є всі підстави вважати, що за місцем фактичного знаходження ТОВ «НВК «Магма Технологія» у орендованому офісному приміщенні - кабінети №№306, 307 будинку 44 по вул. Незалежності у м. Івано-Франківську є знаряддя злочину (комп’ютерна техніка, печатки СГД з ознаками фіктивності, підроблені бухгалтерські документи, тощо), речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для всебічного, повного і об’єктивного дослідження обставин справи, з цього приводу вважаю подання підставним.

Згідно з ст. 177 КПК України обшук приміщення проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, інші предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали подання та враховуючи вищенаведене, в суду є достатні підстави вважати, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України, суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «НВК «Магма Технологія» - кабінети №№306, 307 будинку 44 по вул. Незалежності у м. Івано-Франківську з метою виявлення та вилучення знарядь злочину (комп’ютерна техніка, печатки СГД з ознаками фіктивності, підроблені бухгалтерські документи, тощо), речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для всебічного, повного і об’єктивного дослідження обставин справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ковалюк І.П.