№ 26845894, 17.10.2012, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 1806/11973/12

Провадження № 4/1806/716/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Котенко О.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС в Сумській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Від слідчого з ОВС СВ ДПС в Сумській області ОСОБА_1 до суду надійшло подання про розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми (МФО 337568) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів – відповідним чином завірених копій, а саме: - документів, які були надані ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) до філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми (МФО 337568), для відкриття розрахункових рахунків: ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) - № 26000311637; ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) - № 26000311563, 26001321563, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; - документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240); - документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп’ютерної техніки ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками (або завірені копії таких документів); - карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); - роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам: ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) - № 26000311637; ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) - № 26000311563, 26001321563, за період з 19.11.10 по 01.09.12; - матеріалів юридичних справ ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240); - чеків про зняття готівки за період з 19.11.10 по 01.09.12.

Це подання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа № 12290901, порушена відносно ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 366 КК України, та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 358 та ч. 4 ст. 358 КК України. З матеріалів кримінальної справи слідує, що в 2010 році ТОВ «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим суб’єктам підприємницької діяльності України.

У зв’язку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Суми-Укртех» виникали податкові зобов’язання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ.

Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту директор ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 неодноразово підробив та використав завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 року ТОВ «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ- 34450156, м. Луганськ).

Підроблені документи ПП «Веріт» директором ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_2 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов`язань з податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 грн., яка є особливо великим розміром.

07.09.2012 року з УБОЗ УМВСУ в Сумській області до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшла інформація, що ТОВ «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки: ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) № 26000311637; ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) № 26000311563, 26001321563, які відкриті в філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми, за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. В подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам ТОВ «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення.

Для подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі необхідні дані про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240), які відкриті в філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми.

Вислухавши думку слідчого, перевіривши матеріали кримінальної справи, вважаю необхідним подання задовольнити, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення в приміщеннях філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми (МФО 337568) виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а в разі відсутності оригіналів – відповідним чином завірених копій, а саме: - документів, які були надані ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) до філії – Сумське обласне управління ВАТ «Ощадбанк», м. Суми (МФО 337568), для відкриття розрахункових рахунків: ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) - № 26000311637; ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) - № 26000311563, 26001321563, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; - документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240); - документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп’ютерної техніки ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками (або завірені копії таких документів); - карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); - роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам: ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) - № 26000311637; ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240) - № 26000311563, 26001321563, за період з 19.11.10 по 01.09.12; - матеріалів юридичних справ ТОВ «Комплектенерго-С» (код ЄДРПОУ 36437969) та ТОВ «Техкомресурси» (код ЄДРПОУ 31651240); - чеків про зняття готівки за період з 19.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Суддя О.А. Котенко