№ 26715213, 16.10.2012, Холодногірський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Харкова)

16.10.2012

Дело № 2024/7998/2012

Производство № 4/2024/1013/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

16 октября 2012 года судья Ленинского районного суда г. Харькова Викторов В.В., при участии прокурора Соломко Н.А., рассмотрев представление следователя СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС Ткаченко Н.В. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счете ,по уголовному делу № 10110066, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС находится уголовное дело № 10110066, возбужденное СУ ГУМВДУ в Харьковской области по факту подделки документов по признакам ст. 358 ч.1 УК Украины.

31 июля 2012 года СУ ГУМВДУ в Харьковской области было возбуждено уголовное дело № 10110066 Д-2 в отношении директора ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины, которое было объединено в одно производство с уголовным делом № 10110066.

В ходе досудебного следствия установлено, что неустановленные лица, с целью дальнейшего использования, умышленно подделали подписи директора ООО «Лира Плюс»ОСОБА_3 на документах финансово-хозяйственной деятельности по взаимоотношениям между ООО «Лира плюс»и ООО НТЦ «Энергетические технологии»за период времени с 2009 года по 2010 год, дающее право на увеличение валовых расходов и налогового кредита. В дальнейшем указанные поддельные документы были использованы при составлении налоговой отчетности ООО «НТЦ Энергетические технологии», что повлекло непоступлению в бюджет налогов в особо крупных размерах.

Кроме того, директор ООО «Энергоинвестпроект»ОСОБА_2, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность в области приобретения и реализации электроэнергии потребителям на территории Украины, в период с апреля 2011 года по июнь 2012 года, умышленно, преследуя цель занижения исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей в бюджет, предоставила к учету предприятия первичные бухгалтерские и налоговые документы, содержащие заведомо ложные сведения о предоставлении информационных и аналитических услуг по сопровождению деятельности ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «Промтехэнерго», дающее право на увеличение валовых расходов и налогового кредита.

В ходе проверки установлено, что фактически в указанных первичных бухгалтерских и налоговых документах услуг вышеуказанные предприятия не предоставляли, что свидетельствует о бестоварности операций, включенных в состав валовых затрат и налогового кредита по сделкам с ООО «Энергоинвестпроект»от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «Промтехэнерго»должностными лицами ООО «Энергоинвестпоект»в указанный период.

Как следует из акта специалиста-бухгалтера от 31.07.12 года, без учета в составе валовых затрат сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «Промтехэнерго» сумма налога на прибыль занижена на 2 414 693 грн. и без учета в составе задекларированного налогового кредита сумм по финансово-хозяйственным операциям по приобретению услуг от ООО ООО «Импреза Лав», ООО «Техностарт ЛТД», ООО «Харьковпромэнерго», ООО «Промтехэнерго»налог на добавленную стоимость занижен на 2 517 650 грн., что привело к фактическому непоступению в бюджет налогов на общую сумму 4 932 343 грн., чем государственному бюджету причинен ущерб в особо крупных размерах на указанную сумму.

Досудебным следствием установлено, что должностными лицами ООО «Энергоинвестпроект»№ 34633789 открыты расчетные счета № 26000052305299, № 26050052303199 в Харьковском ГРУ ПАО КБ «Приватбанк»г.Харьков, МФО № 351533.

16 октября 2012 года следователя СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС Ткаченко Н.В. обратился в суд с представлением о наложении ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счета счета № 26000052305299, № 26050052303199, которые открыты ООО «Энергоинвестпроект»№ 34633789 в ГРУ ПАО КБ «Приватбанк»г.Харьков, МФО № 351533 , мотивируя его тем, что у органа досудебного следствия с целью возмещения в дальнейшем причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков, возникла такая необходимость, а в соответствии со ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», № 2121-111 от 07.12.2000 г., арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывается исключительно на основании решения суда, приостановление расходных операций по счетам юридических или физических лиц осуществляется в соответствии с Законами Украины на основании решения суда.

Выслушав мнение следователя и прокурора, изучив материалы уголовного дела, считаю, что поданное в суд представление удовлетворению не подлежит исходя из следующего.

Проверяя обоснованность поступившего в суд представления в части наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счетах субъекта хозяйственной деятельности считаю, что ссылка органа досудебного следствия на ст.ст. 125 и 126 УПК Украины, а также ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», № 2121-111 от 07.12.2000 г. является неверной, поскольку указанные нормы Закона не предусматривают разрешение таких вопросов, как арест судом расчетных счетов по делам, которые не находятся в производстве суда.

Согласно требований ст. 126 УПК Украины обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества производится путем наложения ареста на вклады, ценности и иное имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и иное имущество не находились, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест.

Таким образом ст. 126 УПК Украины четко определены субъекты, к которым может быть применен данный вид принуждения.

Поскольку ст.ст.125 и 126 УПК Украины предусмотрено наложение ареста на имущество исключительно обвиняемого или подозреваемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за его действия, считаю, что наложение ареста на расчетные счета субъекта хозяйственной деятельности повлечет нарушение его прав и законных интересов.

На основании изложенного, руководствуюсь ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя СО СГНИ по работе с КПН в г.Харькове ГНС Ткаченко Н.В. о наложении ареста на денежные средства ООО «Энергоинвестпроект» № 34633789, которые находятся или могут поступить на счета № 26000052305299, № 26050052303199, которые открыты ООО «Энергоинвестпроект»№ 34633789 в ГРУ ПАО КБ «Приватбанк»г.Харьков, МФО № 351533 , а также приостановлении расходных операции по вышеуказанным счетам ООО «Энергоинвестпроект»- оставить без удовлетворения .

Постановление окончательно, обжалованию не подлежит.

Судья В.В.Викторов