№ 26278521, 26.09.2012, Смолянинівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Куйбишевський районний суд м. Донецька)

Справа №4/0531/254/2012

ПОСТАНОВА

26.09.2012 р.

Куйбишевський районний суд міста Донецька в складі:

головуючого судді: Ларіної О.В.,

при секретарі: Данковій С.П.,

за участю прокурора: Рібас С.Ю.,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області капітана податкової міліції Харлап М.Д., узгоджене з заступником прокурора Донецької області старшим радником юстиції Максаковим Є.О. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-12-05-272, порушена у відношенні ОСОБА_3 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Сортувально-збагачувальної фабрики «Торезська» (далі ТОВ «СОФ «Торезська»), код ЄДРПОУ 36061214, зареєстровано рішенням виконавчого комітету Донецької міської ради 31.07.08 під № 1266107003030947, взято на податковий облік в ДПІ в Куйбишевському районі міста Донецька відповідно до довідки № 32 від 26.01.09, будучи платником податку на додану вартість на підставі свідоцтва № 100162903 від 02.02.09, ІПН 360612105664, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з вересня 2009 року по серпень 2010 року, в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) фінансово-господарські операції на придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур їхнього складання, необґрунтовано включив до складу податкового кредиту ТОВ «СОФ «Торезська» суми, по нібито маючим місце фінансово-господарським операціям із зазначеними суб'єктами підприємницької діяльності, в наслідок чого, в порушення п.5.1 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 р. № 334/ 94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого завищення валових видатків, занизив податок на прибуток в розмірі 1 459 671,00 грн., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 97-ВР (із змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту, занизив податок на додану вартість в розмірі 1 167 737,00 грн., а всього в зазначений період ухилився від сплати податків на загальну суму 2 627 408,00 грн., що спричинило фактичне ненадходження в державний бюджет України коштів в особливо великому розмірі.

Згідно з матеріалів кримінальної справи встановлено, що згідно пояснень особи, яка значиться директором ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) ОСОБА_4 встановлено, що останній посадовою особою, засновником, директором чи головним бухгалтером ПП «Завозінвест» ніколи не був, будь-які первинні бухгалтерські, податкові та інші документи від імені ПП «Завозінвест» не підписував.

Крім того встановлено, що директором ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659) значиться ОСОБА_5, який створив суб'єкт підприємницької діяльності - ПП «Союз-Трейд-В» з метою прикриття незаконної діяльності. 23.12.2011 року Ленінський міський суд м. Луганська визнав ОСОБА_5 винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім цього встановлено, що юридичною адресою ТОВ «СОФ «Торезська» (ЄДРПОУ 36061214) є вул. Куйбишева, буд. 140 «Г» в м. Донецьк, 83060. Однак, під час проведення оперативно-розшукових заходів отримана достовірна інформація, що фактичною адресою ТОВ «СОФ «Торезська» являється приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яке згідно довідки КП «Бюро технічної інвентаризації м. Донецька» № 21543 від 22.06.2012 р. належить ОСОБА_6.

Подання про проведення обшуку зазначеного нежитлового приміщення, мотивоване тим, що у слідства є достатньо підстав вважати, що первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, що свідчить про незаконну фінансово-господарську діяльність, печатки і штампи ТОВ "СОФ "Торезська" (ЄДРПОУ 36061214), реквізити якого використовувались у злочинній схемі, щодо легалізації грошових коштів добутих злочинним шляхом; комп'ютерна техніка, носіїв інформації у електронному вигляді, неофіційна («чорнова») бухгалтерія, інші речі та документи, що мають доказове значення по справі, грошові кошти добуті злочинним шляхом, а також товарно-матеріальні цінності та майно, на яке може бути накладений арешт з ціллю відшкодування можливого цивільного позову і проведення конфіскації майна, знаходяться у вказаному нежитловому приміщенні.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання старшого слідчого, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню, у зв'язку з тим, що є достатньо підстав для проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Дозволити провести обшук нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, яке займає ТОВ "СОФ "Торезськка" (ЄДРПОУ 36061214), з метою знайдення первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації, грошових коштів, печаток і штампів, комп'ютерної техніки, носіїв інформації ТОВ "СОФ "Торезськка" (ЄДРПОУ 36061214) про взаємовідносини з ПП «Завозінвест» (ЄДРПОУ 36324058) та ПП «Союз-Трейд-В» (ЄДРПОУ 35024659) та інших предметів, та документів, які мають значення по справі.

Копію постанови направити ОВС ВРКС СУ ДПС у Донецькій області для виконання, прокурору Донецької області для відома.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Куйбишевського районного суду

м. Донецька О.В. Ларіна