№ 26138015, 26.09.2012, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 4/2218/1828/12

ПОСТАНОВА

Іменем України

19 вересня 2012 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області -Чевилюк З.А., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старшого лейтенанта податкової міліції Човган Є.Є. про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція сервіс" ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старший лейтенант податкової міліції Є.Є.Човган зі згоди заступника прокурора Хмельницької області звернувся до суду з поданням про виїмку на Товаристві з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція сервіс" ( код ЄДРПОУ 35383133, юридична адреса: м. Львів, вул. Миколайчука, буд. 36 А, кв. 25 ) первинних бухгалтерських та фінансових документів, а саме: договорів та додаткових угод до них, накладних, податкових накладних, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, актів прихованих підрядних робіт, відомостей використання матеріалів та трудових ресурсів, кошторисів, рахунків -фактур, платіжних документів, актів звірок взаєморозрахунків, розширених оборотно - сальдових відомостей, журналів -ордерів, карток контрагентів та іншій документів, що свідчать про проведення фінансово -господарських операцій із ТОВ "ВТ -Техбуд"( код за ЄДРПОУ 36873235), ТОВ "Будівельна компанія АТР Груп"(код за ЄДРПОУ 37241554), ПП "Ультра"( код за ЄДРПОУ 20841003), ТОВ "Гал -Коло"( код за ЄДРПОУ 30650638), ПП ВКФ " Маркетинг -Центр"( код за ЄДРПОУ 22363696), ТОВ "Голанік"(код за ЄДРПОУ 20835066), ПП "Один Два Три"( код за ЄДРПОУ 34029127), ПП "Пірует" ( код за ЄДРПОУ 35009709), ТОВ "Галицькі Інвестиції"( код за ЄДРПОУ 37277910), ПП "Енерго Сервіс"(код за ЄДРПОУ 37398210), ПП "Інвеставангард"(код за ЄДРПОУ 37398183), ПП Юридична Фірма "Фортеця"(код за ЄДРПОУ 36520226), ТОВ "Будівельно -торгова компанія "Євробуд "( код за ЄДПРОУ 33499358), ТОВ "БК Київбудмонтаж"( код за ЄДПРОУ 37143832 ), ТОВ "Гарант- Буд- Сервіс"( код за ЄДРПОУ 37635291), ТОВ "Інтергал Ай Ті"( код за ЄДРПОУ 37403533) , ТОВ "Компанія "Аджанта Україна "(код за ЄДПРОУ 32667423), ТОВ "Автоприватінвест"( код за ЄДРПОУ 32492498), ТОВ "Викуп"( код за ЄДРПОУ 35917680), ТОВ "Будівельна компанія "АРС "( код за ЄДРПОУ 37264634), ТОВ "Арс Трейд"( код ЄДРПОУ 37451200), ТОВ "Лідерком"( код за ЄДРПОУ 35197074), ТОВ "Ейс контракшен менеджмент"( код за ЄДРПОУ 36757122 ), ПП "Біко Агротрейд"( код за ЄДРПОУ 36677875), ПП "СМУ -600" ( код за ЄДРПОУ 21687550) посилаючись на наступне.

В провадженні СВ ДПС у Хмельницькій області знаходиться кримінальна справа №41/0279, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ "ВТ-Техбуд"(код за ЄДРПОУ 36873235), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з невстановленими особами, з корисливих мотивів, в період 2009-2012 року, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, пов'язану із незаконним збагаченням, шляхом надання за винагороду послуг з мінімізації податкових зобов'язань, без мети здійснення підприємницької діяльності пов'язаної з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, сприяли шляхом придбання ТОВ "ВТ -Техбуд"( код за ЄДРПОУ 36873235), ТОВ "Будівельна компанія АТР Груп"ПП "Ультра", ТОВ " Гал -Коло", ПП ВКФ "Маркетинг -Центр", ТОВ "Голанік", ПП " Один Два Три", ПП " Пірует", ТОВ "Галицькі Інвестиції", ПП "Енерго Сервіс", ПП "Інвеставангард", ПП Юридична Фірма "Фортеця", ТОВ "Будівельно -торгова компанія "Євробуд ", ТОВ "БК Київбудмонтаж", ТОВ "Гарант- Буд- Сервіс", ТОВ "Інтергал Ай Ті", ТОВ "Компанія "Аджанта Україна", ТОВ "Автоприватінвест", ТОВ "Викуп", ТОВ "Будівельна компанія "АРС", ТОВ "Арс Трейд", ТОВ "Лідерком", ТОВ "Ейс контракшен менеджмент", ПП "Біко Агротрейд", ПП " СМУ -600".

При цьому особи, які рахувались засновниками та службовими особами даних підприємств не мали відношення до їх фінансово-господарської діяльності та отримували від ОСОБА_2 фінансову винагороду за формальне перебування на посаді засновників та службових осіб, а також за підписання бухгалтерської та фінансової документації.

При аналізі руху коштів та за даними автоматизованої системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту врозрізі контрагентів на рівні ДПС України встановлено, що у період 2010-2012 років Товариство з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція сервіс", код ЄДРПОУ 35383133, сформувало податкове зобов'язання з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій з реалізації товарів ( робіт, послуг) для ТОВ "ВТ-Техбуд".

Доказове значення мають первинні документи з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг у фіктивних підприємств, які є на Товаристві з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція сервіс".

Дослідивши подання, вважаю його таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

До подання слідчим не надано належним чином посвідчених копій з матеріалів кримінальної справи, на підтвердження обставин, викладених в поданні, а також не надано для розгляду подання і матеріали кримінальних справ та не повідомлено суд про причини не надання. Не конкретизовано перелік документів, про виїмку, яких просить слідчий.

З огляду на викладене вище, приходжу до висновку про відмову у задоволені подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Хмельницькому старшого лейтенанта міліції Є.Є.Човган про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція центр".

Відмова у розгляді подання не перешкоджає повторному зверненню до суду з того ж питання після усунення недоліків, що стали підставою для відмови.

Керуючись ст.ст.178,183 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Відмовити у задоволені подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому старшого лейтенанта податкової міліції Човган Є.Є. про виїмку первинних бухгалтерських та фінансових документів на Товаристві з обмеженою відповідальністю "Логістика дистиб'юція центр".

Постанова може бути оскаржена протягом трьох діб до Апеляційного суду Хмельницької області.

Суддя