№ 25870849, 04.09.2012, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Дело № 4-375/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

04.09.2012 г.

Судья Свердловского городского суда Луганской области Логвина Л.С.,

рассмотрев представление следователя СО ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС Рябченко Д.В. о производстве обыска по юридическому адресу ЧП «ВКФ «Лиар-Лост» по уголовному делу №17/12/8016, возбужденному по ч.2 ст.212 УК Украины, а также материалы уголовного дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО ГНИ в г. Свердловске Луганской области ГНС находится уголовное дело №17/12/8016, возбужденное в отношении директора ЧП ВКФ «Лиар-Лост» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль, повлекшего фактическое не поступление в бюджет средств в крупных размерах, по признакам состава преступления предусмотренного ч.2 ст.212 УК Украины.

04.09.2012г. в Свердловский городской суд по данному уголовному делу поступило представление органа досудебного следствия, в котором указано, что в период с 01.01.2008г. по 31.03.2008г. ЧП ВКФ «Лиар-Лост» (код ЕГРПОУ 34767929, юридический адрес: Луганская область, г.Свердловск, переулок Лутугина, 3А) осуществляло хозяйственную деятельность - реализовывало товары, и получало за них оплату на расчетный счет, однако в налоговой отчетности по налогу на прибыль предприятия указанные хозяйственные отношения предприятием в полном объеме отражены не были.

Таким образом, в нарушение п.п.4.1.1 п.4.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону Украины «О налогооблажении прибыли предприятий» от 28.12.1997г. №334/97-ВР, с изменениями и дополнениями, ЧП ВКФ «Лиар-Лост» за период с 01.01.2008г. по 31.03.2008г. был занижен валовой доход на сумму 3775707 грн.

Кроме того, за указанный период ЧП ВКФ «Лиар-Лост» задекларировало валовые доходы в сумме 277013 грн, однако документально указанные суммы подтверждены не были.

Таким образом, в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогооблажении прибыли предприятий» от 28.12.1997г. №334/97-ВР, с изменениями и дополнениями, ЧП ВКФ «Лиар-Лост» за период с 01.01.2008г. по 31.03.2008г. завышены валовые расходы в сумме 277013 грн.

В результате указанных нарушений налогового законодательства ЧП ВКФ «Лиар-Лост» занижен налог на прибыль на сумму 943927 грн.

Указанные нарушения налогового законодательства подтверждаются заключением №601/1520-34767929 от 16.08.2012г. специалиста ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС по впросам выполнения требований налогового законодательства служебными лицами ЧП ВКФ «Лиар-Лост» (код ЕГРПОУ 24767929), за период с 01.01.2008г. по 31.03.2008г., при начислении и уплате налога на прибыль.

Лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия в указанный период являлся директор ЧП ВКФ «Лиар-Лост» ОСОБА_2.

В представлении органа досудебного следствия ставится вопрос о проведении обыска по юридическому адресу ЧП «ВКФ «Лиар-Лост»: Луганская область, г.Свердловск, пер.Лутугина, 3А с целью обнаружения и изъятия печати, а также документов по финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ВКФ «Лиар-Лост», которые свидетельствуют об уклонении ОСОБА_2 от уплаты в бюджет налога на прибыль за 1 квартал 2008г., и могут находиться по юридическому адресу ЧП «ВКФ «Лиар-Лост».

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, согласованного прокурором города Свердловска, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела достаточных данных, дающих органу досудебного следствия основания полагать, что по юридическому адресу ЧП «ВКФ «Лиар-Лост»: Луганская область, г.Свердловск, пер.Лутугина, 3А могут находиться указанные документы, и печать которые имеют значение для установления истины, а также полного всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств по делу.

Руководствуясь ст.30 Конституции Украины, ст.ст. 22,177 УПК Украины,

ПОСТАНОВИЛ

Провести обыск на территории и в строениях, расположенных по адресу: г.Свердловск, пер.Лутугина, 3А (юридический адрес ЧП «ВКФ «Лиар-Лост»), с целью обнаружения и изъятия печати, а также первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ЧП «ВКФ «Лиар-Лост».

Проведение обыска поручить сотрудникам СО ГНИ в г.Свердловске Луганской области ГНС либо оперативным сотрудникам налоговой милиции по поручению следователя.

Постановление апелляционному обжалованию не подлежит.

Судья Свердловского

городского суда Л.С.Логвина