№ 25727346, 15.08.2012, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 408/5767/12

Производство №4/408/259/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

"15" серпня 2012 р.

судья Дзержинского районного суда г. Кривого Рога Днепропетровской области Свистунова Е.В.,рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отдела НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу № 99125513 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2, работая директором ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) и являясь служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, выполняющим организационно-распорядительные функции и в обязанности которого, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, входило создание необходимых условий для правильного ведения бухгалтерского и налогового учетов, будучи ответственным за обеспечение фиксирования в бухгалтерском учете предприятия достоверных фактов осуществления хозяйственных операций, правильного и своевременного составления налоговой отчетности, ее предоставление в Южную МГНИ г. Кривого Рога, а так же за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на добавленную стоимость, за период с августа 2009 по февраль 2011 г.г. в нарушение ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-ХIV от 16.07.1999 года, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) не исчислил и не перечислил в государственный бюджет (что находилось в пределах его полномочий), сумму налога на добавленную стоимость в размере 2 220 038,53 грн., неправомерно включенного в состав налогового кредита предприятия, полученного по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Всего умышленные действия директора ООО «ТРИЕРА» ОСОБА_2, выразившиеся в нарушении требований налогового законодательства, а так же в не полном исчислении и не перечислении в бюджет налога на добавленную стоимость, привели к фактическому не поступлению в бюджет средств на общую сумму 2 220 038,53 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законом налогооблагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Следствием установлено, что у служебных лиц ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога находятся оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов предприятия, отображающие бухгалтерский и налоговый учет ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога, в 2009-2011 годах, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу.

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога.

Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что у ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога находятся оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов предприятия, отображающие данные бухгалтерского и налогового учетов ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Провести выемку у служебных лиц ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273), юридический адрес: г. Кривой Рог, ул. Рязанова, 15/1 - оригиналов первичных финансово-хозяйственных документов за период 2009-2011 г.г., а именно: договоров (с дополнениями), накладных, налоговых накладных, счетов, актов приема-передачи, актов выполненных работ, иных документов, подтверждающих взаимоотношения ООО «ТРИЕРА» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 32264273) с ООО «Интерсервис-постач» (код ЕГРПОУ 37276482), ООО «Техпром-М» (код ЕГРПОУ 36365995), ООО «Торговый дом Альянс 3» (код ЕГРПОУ 36365974), ООО «Агро-Инвест» (код ЕГРПОУ 36160422), ООО «Карат» (код ЕГРПОУ 30712966).

2. Проведение выемки поручить оперативным работникам ГО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Суддя: О. В. Свистунова