Решение № 25613815, 02.08.2012, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 1522/10556/12

Індекс 2-о

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2012 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді -Єршової Л. С.

при секретарі -Бондаревій Є. П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби про розкриття АТ «УкрСиббанк»інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217), -

ВСТАНОВИВ:

ДПІ Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби у звернулася до суду з заявою, в якій просить надати дозвіл ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів (в електронному вигляді та на паперових носіях) на рахунку ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217) № 26005305028800 в АТ «УкрСиббанк»(м. Одеса, вул. Романа Кармена, 21-а) за період з 18 листопада 2010 року і по теперішній час.

В судове засідання сторони не з'явилися, були повідомлені про дату та час засідання належним чином, причини неявки суду не повідомили. Згідно з ч. 2 ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу на підставі наявних у справі доказів

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що заява є обґрунтованою та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що рахунок № 26005305028800 в АТ «УкрСиббанк»було відкрито ПП «Юпитер Русторг»18.11.2010 року.

На виконання наказу ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 01.06.2011 року № 1738 призначено проведення позапланової виїзної перевірки ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217) щодо дотримання вимог податкового законодавства та відповідно виписано направлення на проведення даної перевірки від 01.06.2011 року № 001806/1495 терміном з 03.06.2011 року тривалістю 5 робочих днів.

З метою проведення перевірки працівниками ДПІ у Приморському районі м. Одеси 01.06.2011 року було здійснено вихід на перевірку ПП «Юпитер Русторг»за податковою адресою підприємства: м. Одеса, вул. Гоголя, 14 та зафіксовано відсутність ПП «Юпитер Русторг»та його посадових осіб за адресою, вказаною в реєстраційних документах. Отже, вручити направлення на перевірку посадовим особам ПП «Юпитер Русторг»станом на день початку проведення перевірки, а саме на 03.06.2011 року, та розпочати позапланову виїзну перевірку неможливо.

Таким чином, суд приходить до висновку, що діяльність ПП «Юпитер Русторг»має ознаки ухилення від оподаткування та можлива участь даного підприємства у схемах легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, та для перевірки вказаних фактів -про необхідність задоволення заяви ДПІ у Приморському районі м. Одеси в частині розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217) № 26005305028800 в АТ «УкрСиббанк» за період з 18 листопада 2010 року і по теперішній час із зазначенням призначень платежів та наданням роздруківок рахунків на паперових та електронних носіях.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»від 07.12.2000 року № 2121-III інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно з ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні»органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду -про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Відповідно до ст. 288 ЦПК України у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, серед іншого, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено; обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання.

Відповідно до ч. 4 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»банкам забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Згідно Закону України «Про державну податкову службу в Україні» заявнику надано право на підставі рішення суду отримувати лише інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунку підприємства, в той час як заявник у заяві просить суд зобов'язати банк вказати контрагентів підприємства, що законом не передбачено.

Також, суд звертає увагу на те, що згідно з ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність»від 7 грудня 2000 року № 2121-III.

Відповідно до Узагальнення Верховного Суду України від 21.12.2009 року Судової практики розгляду справ про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб саме на суд як орган державної влади, що розглядає справи про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб відповідно Цивільного процесуального кодексу України, покладено обов'язок у кожному конкретному випадку оцінити нагальну суспільну потребу в розкритті такої інформації.

Керуючись вищенаведеними нормами та правилами зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затвердженими постановою правління Національного банку України від 14.07.2006 року № 267, обслуговуючий банк зобов'язаний виконати письмові вимоги суду загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України. (Постанова Національного банку України від 14.07.2006 року № 267 «Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», зареєстрована в Міністерстві юстиції України 03.08.2006 року за № 935/12809, яка набрала чинності з 14.08.2006 року).

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби про розкриття АТ «УкрСиббанк»інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217), підлягає частковому задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для захисту економічних інтересів держави.

У відповідності з п. 3 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби про розкриття АТ «УкрСиббанк»інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Юпитер Русторг»(код ЄДРПОУ 37352217) -задовольнити частково.

Зобов'язати Акціонерне товариство «УкрСиббанк»(65058, м. Одеса, вул. Романа Кармена, 21, МФО 351005), розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю відносно руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП «Юпитер Русторг» (код ЄДРПОУ 37352217) № 26005305028800 в АТ «УкрСиббанк»за період з 18 листопада 2010 року і по теперішній час із зазначенням призначень платежів.

Зобов'язати Акціонерне товариство «УкрСиббанк»(65058, м. Одеса, вул. Романа Кармена, 21, МФО 351005) зазначені відомості надати на паперовому та електронному носіях представнику ДПІ у Приморському районі м. Одеси Одеської області Державної податкової служби за довіреністю.

В іншій частині вимог -відмовити.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Одеської області через суд першої інстанції шляхом подачі апеляційної скарги в п'ятиденний строк з дня ухвалення рішення.

Суддя Л. С. Єршова

02.08.2012