№ 25007465, 03.07.2012, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 03.07.2012

Справа № 815/10122

2012 року

П О С Т А Н О В А

03 липня 2012 року суддя Мелітопольського міськрайонного суду Ніколова І.С.,

розглянувши подання слідчого СВ ПМ Мелітопольської ОДПІ Давиденко О.А. про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

03.07.2012р. до Мелитопольського міськрайонного суду надійшло подання слідчого СВ ПМ Мелітопольської ОДПІ Давиденко О.А. про проведення виїмки.

Подання обгрунтовано наступним.

В провадженні СВ Мелітопольської ОДПІ знаходиться кримінальна справа №461210, яку порушено відносно ФОП ОСОБА_2, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період часу з 01.06.2010 року по 01.10.2011 року, при здійсненні фінансово -господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 складав угоди з фіктивними підприємствами ПП «Житниця - 09»(код ЄДРПОУ 36605706), ТОВ «Євротурбіна»(код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Доміно-2010»(код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Аркада і К»(код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Агропульсар»(код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Гігапрон»(код ЄДРПОУ 36017108), на придбання паливно-мастильних матеріалів, автозапчастин, сільськогосподарської продукції, інших товарів (робіт, послуг).

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», не знаходяться за юридичними адресами, в них відсутні власні та орендовані засоби виробництва, наймані працівники, виробничі та складські приміщення.

Тобто, діяльність ФОП ОСОБА_2 була спрямована на здійснення операцій, пов'язаних з отриманням податкової вигоди, з метою мінімізації і ухилення від сплати податків, шляхом псевдопридбання товарів (робіт, послуг), а отже завідомо суперечить інтересам держави і суспільства. Перерахування ФОП ОСОБА_2 безготівкових коштів на користь ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон»можна охарактеризувати, як переведення грошових коштів до тіньового сектора економіки.

ОСОБА_2, усвідомлюючи, що у звітних періодах червні 2010р. - вересні 2011р. за наслідками фінансово-господарської діяльності у ФОП ОСОБА_2 виникають податкові зобов'язання з ПДВ, діючи умисно, з метою ухилення від сплати ПДВ до бюджету, при складанні податкових декларацій з ПДВ й визначенні податкового кредиту, в порушення вимог пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168\97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями), п.198.1, 198.2, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ в сумі 2 124 545 грн. в результаті укладання нікчемних угод з ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», що призвело до заниження ПДВ в період червня 2010р. -вересня 2011р. на загальну суму 2 124 545 грн.

Крім того, ФОП ОСОБА_2, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до бюджету податку з доходів фізичної особи, в період часу з 01.06.2010 року по 01.10.2011 року, в порушення вимог ст.13 Інструкції «про оподаткування доходів фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю», затвердженою наказом ДПІ України від 21.04.1993р. №12 (із змінами і доповненнями), п.177.2 ст.177 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (із змінами і доповненнями), в результаті укладання нікчемних угод з ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон», безпідставно завищив валові витрати на суму 10 622 730,96 грн., що призвело до заниження податку з доходів фізичної особи на загальну суму 1 593 409,64 грн.

Таким чином, в результаті злочинних дій ФОП ОСОБА_2, до бюджету фактично не надійшли кошти в особливо великих розмірах на суму 3 717 954,64 грн., що більш ніж у 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України, щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ФОП ОСОБА_2 на рахунки ПП «Житниця -09», ТОВ «Євротурбіна», ТОВ «Доміно-2010», ТОВ «Аркада і К», ТОВ «Агропульсар», ТОВ «Гігапрон»

Додатково встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1) має банківські рахунки НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5 за період з 01.06.2010р. по 01.10.2011р., які відкриті в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 313399) -Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Інженерна,1.

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України, щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, просить винести постанову про проведення виїмки роздруківок руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, які належать ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), відкриті в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 313399), розташованого за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Інженерна, 1., за період з 01.06.2010р. 01.10.2011р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.

Розглянувши подання, вивчивши виділені матеріали справи про порушення відносно ФОП ОСОБА_2 кримінальної справи за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, суд вважає подання обгрунтованим та таким, яке підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку роздруківок руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, які належать ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), відкриті в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПриватБанк»(МФО 313399), розташованого за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Інженерна, 1., за період з 01.06.2010р. 01.10.2011р., із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.

Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: