№ 24066940, 27.04.2012, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

0418/2997/2012

4/0418/290/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

27.04.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО СГНИ по работе с КПН в городе Днепропетровске лейтенанта налоговой милиции Бояркина Ю.А., и материалы уголовного дела № 99126601, в отношении директора ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи, директором и учредителем предприятия ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188) с 15.10.2001р. по настоящее время, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь должностным лицом ЧП «Декарт», ответственным за своевременное фиксирование фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, а также организацию контроля за их отражением на счетах бухгалтерского учета, своевременность составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета и достоверность отраженных в них данных, подачу в государственных налоговых органов и других государственных органов бухгалтерской отчетности и иных документов и сведений, связанных с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей), их уплате в установленные законом сроки, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия ЧП «Декарт», находясь на своем рабочем месте по адресу: г. Днепропетровск, ул. Театральная, 6/369, в период 01.09.08г. по 30.10.09г., в нарушение п.1.7, ст.1, п.п.7.4.1, ст.7 Закона Украины 03.04.1997 года № 168/97 - ВР «О налоге на добавленную стоимость" и п. 5.1, 5.2., п.п.5.2.1. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94), путем сокрытия и занижения объектов налогообложения, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» необоснованно отнес в состав налогового кредита суммы налога на добавленную стоимость в размере 985 156,78 грн., в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на добавленную стоимость в сумме - 985 156,78 грн., а также незаконно отнес в состав валовых расходов сумму 4 925 783, 91 грн. в результате чего предприятием ЧП «Декарт» был занижен налог на прибыль предприятия на сумму 1 231 445,97 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств в общей сумме 2 216 602, 75 грн., т.е. в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Поводом к возбуждению настоящего уголовного дела является непосредственное обнаружение органом следствия и дознания признаков преступления, что подтверждается материалами, выделенными из уголовного дела №66111673, зарегистрированными в КУПП 24.02.2012 г. под №23.

Основаниями к возбуждению уголовного дела явились достаточные данные, содержащиеся в материалах выделенных из уголовного дела №66111673 в отношении директора ЧП «Декарт» ОСОБА_2, указывающие на наличие в его действиях признаков состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Кроме того следствием, установлено, что ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП» существуют без цели осуществления финансово - хозяйственной деятельности, согласно предоставленного объяснения директора указанных предприятий ОСОБА_3 и имеют признаки фиктивности.

Частным предприятием «Экспертно - консалтинговая фирма ЛЛМ» (код 34893726) проведено судебно-экономическую экспертизу по вопросу достоверности уплаты налогов и сборов в бюджет государства предприятием ЧП «Декарт». Согласно вывода судебно-экономической экспертизы, предприятием ЧП «Декарт» неправомерно сформирован налоговый кредит и валовые расходы по операциям с предприятиями ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», в связи с тем, что эти операции не отвечают действующему законодательству и не несут никаких правовых последствий.

В ходе следствия установлено, что документы и печати, свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт», а также документы и печати других предприятий имеющих признаки фиктивности, могут находиться по фактическому адресу проживания организатора предприятий имеющих признаки фиктивности: ООО ПКП «Агротехкомплект», ООО «Энергокомплекс - 1», ООО «Проммашплюс», ООО «Проминвестгруп ПКП», ОСОБА_4 а именно по адресу: г. Днепропетровск, ул. Верхоянская д.7а.

Согласно ответа КП «ДМБТИ» №3552 от 15.03.2012г. жилое помещение по адресу: г. Днепропетровск, ул. Верхоянская д.7а, принадлежит на правах частной собственности ОСОБА_5.

В связи с вышеизложенным, с целью обнаружения предметов (печати, штампы и т.д.) и документы, имеющие значение для установления истины по настоящему уголовному делу, а так же для изобличения виновных лиц, находятся по адресу: г. Днепропетровск, ул. Верхоянская д.7а, необходимо провести обыск жилого помещения по представленному адресу.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить проведение обыска по адресу: г. Днепропетровск, Верхоянская д.7а, принадлежащего на правах частной собственности ОСОБА_6, с целью обнаружения документов и печатей, свидетельствующих о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Декарт» (код ЕГРПОУ - 31685188), а так же других предприятий имеющих признаки фиктивности, иных предметов и ценностей, добытых преступным путем, а также предметов и документов, свидетельствующих о совершении противоправных действий, имеющих значение для установления истины по делу.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный