№ 23830985, 13.03.2012, Железнодорожный районный суд города Симферополя

№ 4-0107/363/2012

Постоянный номер дела 0107/2518/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

13 марта 2012 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе:

председательствующего, судьи Уржумовой Н.В.

с участием прокурора Мочалина А.П.

рассмотрев в судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя по ОВД СУ ГНС в АР Крым, капитана налоговой милиции Кателина А.В., согласованное с заместителем прокурора АР Крым Домниковым А.М. о производстве выемки документов по уголовному делу №12012003130003, -

у с т а н о в и л:

Следователь по ОВД СУ ГНС в АР Крым, капитан налоговой милиции Кателин А.В. обратился в суд с представлением о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743, юр. адрес: 65005, г. Одесса, ул. Михайловская, 25) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г., а именно: договоров, дополнительных соглашений к договорам, актов выполненных работ и услуг, актов сверок, налоговых и расходных накладных, дополнительных соглашений к договорам, банковских выписок, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных, путевых листов, реестров полученных и выданных накладных, а также заверенных копий страниц из главной книги, книги продаж-приобретения товаров (работ, услуг), содержащих записи, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743) с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г., и иных первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743) с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г.

Представление обосновано тем, что, в производстве следственного управления ГНС в АР Крым находится уголовное дело №12012003130003, возбужденное в отношении директора ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ 34836385) ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что ОСОБА_3, являясь директором ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385), зарегистрированного решением Симферопольского городского совета за №18821020000011036 от 24.01.2007 года, юридический адрес: г. Симферополь, ул. Чонгарская, 47/20, фактический адрес: г. Бахчисарай, ул. Чапаева, 59, свидетельство о гос. регистрации серии А00 №631590, состоящего на налоговом учёте в ГНИ в г. Симферополе с 25.01.2007 года, в период 2010-2011 г.г., путем осуществления бестоварных операций с ЧП «Каднос» (ЕГРПОУ 31817548), ООО «Южная транспортная компания» (ЕГРПОУ 34772463), ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ 36991345), ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), ООО «Пейд» (ЕГРПОУ 31431743), ООО «Пилигрим плюс» (ЕГРПОУ 34506470), ООО «Арктика» (ЕГРПОУ 31846233), ООО «Евростиль-Крым» (ЕГРПОУ 36275100), которые документально выражались в приобретении ГСМ и оказании транспортных услуг по перевозке ГСМ, умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 1 561 490,00 грн., и налога на прибыль предприятия в сумме 1 931 570,00 грн., всего на общую сумму 3 493 060,00 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Директор ООО «Нефть-Континент» ОСОБА_3, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 № 168/97-ВР, а так же п.198.1, п.198.3 ст.198 раздела V Налогового Кодекса Украины №2755-VI от 02.12.2010 (с изменениями и дополнениями), п.п.5.1 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №334/94-ВР от 28.12.94 и п.138.1 ст.138 раздела III Налогового Кодекса Украины №2755-VI от 02.12.2010 (с изменениями и дополнениями) формировал расходную часть предприятия и налоговый кредит по НДС от предприятий, с которыми сделки фактически не совершал, а именно: ЧП «Каднос» (ЕГРПОУ 31817548), ООО «Южная транспортная компания» (ЕГРПОУ 34772463), ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» (ЕГРПОУ 36991345), ООО «Синергия-А» (ЕГРПОУ 36429482), ООО «Пейд» (ЕГРПОУ 31431743), ООО «Пилигрим плюс» (ЕГРПОУ 34506470), ООО «Арктика» (ЕГРПОУ 31846233), ООО «Евростиль-Крым» (ЕГРПОУ 36275100).

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №14 от 31.01.2012 г., проведенной НИЭКЦ при ГУ МВД Украины в Донецкой области, следует, что валовые расходы и налоговый кредит ООО «Нефть-Континент» в результате осуществления финансово-хозяйственных операций с предприятиями ЧП «Каднос» ЕГРПОУ - 31817548 (за период с 01.01.2010 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Южная транспортная компания» ЕГРПОУ-34772463 (за период с 01.01.2010 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Строительная компания «УкрБудКомплект» ЕГРПОУ-36991345 (за период 2010 г.), ООО «Пейд» - ЕГРПОУ 31431743 (за период 2010 г.), ООО «Пилигрим плюс» - ЕГРПОУ 34506470 (за период 2010 г.), ООО «Синергия-А» - ЕГРПОУ 36429482 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.), ООО «Арктика» - ЕГРПОУ 31846233 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.); ООО «Евростиль-Крым» - ЕГРПОУ 36275100 (за период с 01.01.2011 г. по 30.09.2011 г.) сформированы с нарушением действующего налогового законодательства, в результате чего ООО «Нефть-Континент» не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 1 561 490,00 грн., и налог на прибыль предприятия в сумме 1 931 570,00 грн., всего на общую сумму 3 493 060,00 грн.

В результате умышленных действий директора ООО «Нефть-Континент» ОСОБА_3, выразившихся в нарушении налогового законодательства при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в бюджет государства в период 2010-2011 г.г. не поступили денежные средства в сумме 3 493 060,00 грн., что превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан более чем в пять тысяч раз и является особо крупным размером.

С целью проведения полного, всестороннего и объективного досудебного следствия по делу, оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г. имеют существенное значение по делу в качестве доказательств.

Рассмотрев представление, изучив материалы уголовного дела №12012003130003, выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, по основаниям, изложенным в нем, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу представление подлежит удовлетворению, поскольку в ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743, юр. адрес: 65005, г. Одесса, ул. Михайловская, 25) могут находиться оригиналы документов, имеющих доказательное значение для расследования данного уголовного дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, суд,-

п о с т а н о в и л:

Представление - удовлетворить.

Произвести выемку оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743, юр. адрес: 65005, г. Одесса, ул. Михайловская, 25) по взаимоотношениям с ООО «Нефть-Континент» (ЕГРПОУ-34836385) за период 2010 г., а именно: договоров, дополнительных соглашений к договорам, актов выполненных работ и услуг, актов сверок, налоговых и расходных накладных, дополнительных соглашений к договорам, банковских выписок, товарно-транспортных накладных, железнодорожных накладных, путевых листов, реестров полученных и выданных накладных, а также заверенных копий страниц из главной книги, книги продаж-приобретения товаров (работ, услуг), содержащих записи, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743) с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г., и иных первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Пейд» (ЕГРПОУ-31431743) с ООО «Нефть-Континент» за период 2010 г.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья