№ 23683131, 01.03.2012, Ленинский районный суд города Севастополя

Дело № 2703/2375/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01.03.2012 Судья Ленинского районного суда города Севастополя Лушников В.Ф., рассмотрев представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. о получении разрешения на осмотр и изъятие документов,

У С Т А Н О В И Л:

Исполняющий обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статник Ю.С. обратился в Ленинский районный суд города Севастополя с представлением о получении разрешения на осмотр и изъятие документов ООО «Трейд-Ойл».

Представление мотивировано тем, что в Управление налоговой милиции ГНА в г. Севастополе поступила информация о противоправной деятельности должностных лиц ООО «Трейд-Ойл» (ЕГРПОУ 32611056), направленной на уклонение от уплаты налогов в бюджет государства в особо крупных размерах, путем минимизации налоговых обязательств и осуществления бестоварных операций за счет использования в цепи поставщиков СПД с признаками «фиктивности».

Было установлено, что за период времени с 01.01.2009г. по 31.12.2011г. основными поставщиками товаров (работ, услуг) в адрес ООО «Трейд-Ойл» являлись следующие фиктивные СПД: ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), ООО «ТК «Сигма Груп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «Факториал ЛТД» (ЕГРПОУ 36954888), ООО «Промторг Юг» (ЕГРПОУ 37104704), ООО «ВСК «Геос» (ЕГРПОУ 36756148), ООО «Росмебель» (ЕГРПОУ 36478194).

В ходе проведения комплекса оперативных мероприятий была получена информация о том, что данные «фиктивные» СПД используются для незаконного «обналичивания» денежных средств. На большинстве данных ФСПД официально трудоустроено по одному человеку, основных фондов у предприятий нет, по юридическому адресу предприятия не находятся, на направленные запросы предприятия не отвечают, установить место нахождении должностного лица не представляется возможным, что свидетельствует о «фиктивности» предприятий.

19.05.2010г. следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело №11008020003 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и служебного подлога, повлекшего тяжкие последствия должностными лицами ООО «Корпорация «Гумотекс» по признакам состава преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины.

Для осуществления незаконной деятельности связанной с «обналичиванием» денежных и формированием незаконного налогового кредита по НДС фигурантами по уголовному делу №11008020003 были зарегистрированы ООО «ТД «Архип» и ООО «ТК «Сигма Груп».

Таким образом, взаимоотношения ООО «Трейд Ойл» с указанными ФСПД свидетельствуют о сокрытии от налогообложения финансово-хозяйственную деятельность ООО «Трейд Ойл» за счёт формирования налогового кредита с использованием «фиктивных» фирм, что влечет за собой причинение ущерба государству в виде не начисления и не перечисления в бюджет налогов, сборов и других обязательных платежей в особо крупных размерах.

Изучив материалы представления и документы, приложенные к нему, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для проведения объективной проверки данных обстоятельств, с целью пресечения противоправной деятельности должностных лиц ООО «Трейд Ойл», направленной на уклонение от уплаты налогов, необходимо проведение исследования оттисков печатей в образцах документов с целью установления их подлинности, а также первичной бухгалтерской и налоговой документации ООО «Трейд Ойл», оформленной от ФСПД: ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), ООО «ТК «Сигма Груп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «Факториал ЛТД» (ЕГРПОУ 36954888), ООО «Промторг Юг» (ЕГРПОУ 37104704), ООО «ВСК «Геос» (ЕГРПОУ 36756148), ООО «Росмебель» (ЕГРПОУ 36478194).

Руководствуясь п.24 ст.11 Закона Украины «О милиции», суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление исполняющего обязанности начальника Управления налоговой милиции в г.Севастополе Статника Ю.С. - удовлетворить.

Разрешить сотрудникам Управления налоговой милиции в г.Севастополе провести осмотр и изъятие документов ООО «Трейд Ойл» (ЕГРПОУ 32611056), а именно: договоров, контрактов; реестров полученных и выданных налоговых накладных; накладных, налоговых накладных, налоговых векселей; расчетных документов; форм КБ-2, КБ-3; товаро - транспортных накладных; договоров с СПД, которые осуществляли перевозку грузов; сертификатов происхождения; актов сверок полученных от: ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), ООО «ТК «Сигма Груп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «Факториал ЛТД» (ЕГРПОУ 36954888), ООО «Промторг Юг» (ЕГРПОУ 37104704), ООО «ВСК «Геос» (ЕГРПОУ 36756148), ООО «Росмебель» (ЕГРПОУ 36478194) за период с 01.01.2009г. по 31.12.2011г. на срок проведения исследования.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья В.Ф.Лушников