№ 20527197, 03.10.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.10.2011 Справа №4-2622/11 Суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Процько Я.В., оглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Тернопільській області полковника податкової міліції О.В. Гажос про надання дозволу на витребування документів,-

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ТОВ «Збаразький КХП»(код ЄДРПОУ 31273402, м.Збараж, вул.Грушевського ,92), які полягають в ухиленні від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Збаразький КХП»по бухгалтерському обліку відображають по бухгалтерському обліку придбання зерна від субєктів господарської діяльності інших областей, а саме: ПРАТ «Райз-Максимко»(код ЄДРПОУ 30382533, м.Київ), ПП «Вимпел»(код ЄДРПОУ 19339283, м.Львів), ВАТ «Деражнянське хлібоприймальне підприємство»(код ЄДРПОУ 956738, м.Деражня), ПАТ «Чернівецький олійно-жировий комбінат»(код ЄДРПОУ 373959, м.Чернівці).

В подальшому ТОВ «Збаразький КХП»реалізовувало зерно на іногородніх СГД, а саме: Підприємство з іноземними інвестиціями «Сєрна»(код ЄДРПОУ 23393195), ТОВ «Ді енд ай Еволюшин»(код ЄДРПОУ 33776336, м.Київ), ТОВ «Деснагрейн»(код ЄДРПОУ 34003340, м.Київ), ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, м.Руське поле), ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2, м.Вінниця), ПП «Вектор-М»(код ЄДРПОУ 32492828, м.Київ), ТОВ «Вінницький комбінат хлібопродуктів №2»(код ЄДРПОУ 34325039, м.Десна), ТОВ «Віойл-Агро» (31414911, м.Вінниця), ТОВ «Агропромислова група»(код ЄДРПОУ 32251264, м.Київ). Вищезазначені операції по купівлі-продажі зерна фактично були безтоварними.

Відповідальність за вчинення вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до державного бюджету України зі сторони службових осіб ТОВ «Збаразький КХП», притягнення винних до відповідальності, вважаю, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на витребування документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, Законом України «Про оперативно-розшукову діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл витребувати у ПП «Вимпел»(код ЄДРПОУ 19339283, м. Львів вул. Олесницького д.93) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного підприємства копії документів по проведенні господарських операцій з ТОВ «Збаразький КХП»(код ЄДРПОУ 31273402) за період з 01.01.2010р. по 01.04.2011р., а саме:

-накладних;

-податкових накладних;

-довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей;

-товарно-транспортних накладних;

-відрядних листів;

-договорів (угод);

-актів звірок;

-оборотно-сальдових відомостей по рахунках 361 , 631.

Зобовязати ПП «Вимпел»(код ЄДРПОУ 19339283, м.Львів вул.Олесницького д.93) у 3-ох денний термін, з дня отримання постанови, надати документи , що підтверджують проведення господарських операцій з ТОВ «Збаразький КХП»(код ЄДРПОУ 31273402) за період з 01.01.2010р. по 01.04.2011р.

Головуючий суддяЯ. В. Процько