№ 20405166, 17.08.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.08.2011 Справа №4-2138/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

          головуючого:                     Братасюка В.М.

          за участю cекретаря:                     Філіпенко Ю.Ю.

          та прокурора:                     Талаш П.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_1 про проведення виїмки,-

В С Т А Н О В И В :

Службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, оформили документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз ОСОБА_2», ПП «Агротранссервіс-2010» та ТОВ «Реалпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

В результаті таких злочинних дій, направлених на несплату податків до бюджету у вказаному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість»із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на додану вартість всього у сумі 1309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. –815 267 грн., за вересень 2010 р. –437 766 грн., за жовтень 2010 р. –50 417 грн., за листопад 2010 р. – 6 143 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль»умисно ухилилися від сплати податків на суму 2951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

          Дані порушення відображені в акті перевірки № 12/35-00/37076740 від 30.06.2011 року "Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль” код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р.".

          В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що протягом травня-грудня 2010 року ТОВ «Релайф-Тернопіль» (код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) здійснювало фінансово-господарські операції та взаєморозрахунки із ОСОБА_3, а тому у ОСОБА_3 знаходяться оригінали первинних договірних, бухгалтерських, банківських та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків між ОСОБА_3 та ТОВ «Релайф-Тернопіль»за травень-грудень 2010 року.

          За таких обставин, заслухавши міркування прокурора, який вважає, що подання підлягає до задоволення, з метою встановлення фактичного стану взаєморозрахунків та здійснення господарських операцій ОСОБА_3 із ТОВ «Релайф-Тернопіль»та іншими суб’єктами господарювання, з метою викриття злочинної діяльності ТОВ «Релайф-Тернопіль», запобігання вчиненню ними злочинів, враховуючи, що виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, юр. адреса: м. Кривий Ріг, вул. Дзержинського, 25), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль» (код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) в травні-грудні 2010 року, суд приходить до переконання, що подання слід задовольнити.

керуючись ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на проведення виїмки від ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, юр. адреса: м. Кривий Ріг, вул. Дзержинського, 25) оригіналів всіх первинних договірних, бухгалтерських, банківських та інших документів (договора, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, акти звірки, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, інші), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Релайф-Тернопіль» (код за ЄДРПОУ 37076740, м. Тернопіль, вул. Гайова, 8) за травень-грудень 2010 року.

Головуючий суддяОСОБА_4