№ 19337489, 14.11.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №4/1522/4924/11

П О С Т А Н О В А

«14»листопада 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши подання т.в.о. начальника Управління СБУ в Одеській області полковника Телюпи Ю.М. щодо проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД»,

В С Т А Н О В И В

Управління Служби безпеки України в Одеській області звернулося з поданням щодо проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД».

Зі змісту подання вбачається, що у провадженні Головного відділу контррозвідувального захисту економіки Управління СБ України в Одеській області знаходиться оперативно-розшукова справа №3/3033, заведена 25 січня 2011 року (подовжено до 25 липня 2011 року), із класифікацією «Привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем».

В ході роботи за справою отримано інформацію, що протягом 2010 -2011 р.р. керівництвом ТОВ «Фреш Експорт ЛТД»у ході проведення фінансово-господарської діяльності, були занижені реальні об'єми наданих послуг та реалізованої продукції, що призвело до значного ненадходження до державного бюджету коштів шляхом уникнення від сплати податку на прибуток у повному обсязі.

Також, за отриманими даними, вказане підприємство через комерційні структури, які можливо мають ознаки фіктивності, здійснило низку фінансових операцій для приховування своїх прибутків від оподаткування та протиправного формування податкового кредиту з ПДВ.

Відповідні запити, щодо перевірки вказаного підприємства № 3/2-4492 від 12.03.2011 та № 3/2-658нт від 17.08.2011, Управлінням були направлені на адресу ДПІ в Приморському районі м. Одеси та ДПА в Одеській області, проте в перевірці вказаного підприємства було відмовлено.

Враховуючи викладене, з метою припинення протиправної діяльності документування протиправних діянь, приймаючи до уваги те, що іншим способом неможливо здійснити перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД», Управління Служби безпеки України в Одеській області просить зобовязати ДПІ Приморського району м. Одеси провести позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД»(ЄДРПОУ 35881017) в період з 01.01.2010 року по теперішній час з метою встановлення збитків, нанесених державі.

Розглянувши подання, суддя прийшов до висновку, що подання не підлягає задоволенню, в звязку з тим, що в поданні вказано, що оперативно-розшукова справа №3/3033 заведена 25 січня 2011 року (подовжено до 25 липня 2011 року), але не має даних про те, чи продовжувався строк після 25 липня 2011 року та до якого часу.

Крім того, згідно ст.8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність»при виконанні завдань оперативно-розшукової діяльності, пов'язаних з припиненням правопорушень у сфері податкового законодавства, права, передбачені цією статтею, надаються виключно органам податкової міліції у межах їх компетенції.

Таким чином до суду про надання дозволу на проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД» повинна звертатися податкова міліція в Приморському районі.

На підставі цього, Управління СБУ в Одеській області не має права подавати до суду заявлене подання.

На підставі викладеного та керуючись ст. 8 Закону України “Про оперативно-розшукову діяльність ”,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні подання т.в.о. начальника Управління СБУ в Одеській області полковника ОСОБА_1 щодо зобовязання ДПІ Приморського району м. Одеси провести позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фреш Експорт ЛТД»(ЄДРПОУ 35881017) в період з 01.01.2010 року по теперішній час відмовити.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси Осіік Д.В.

14.11.2011