№ 18326852, 04.08.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1712/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області, узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, в звязку із розслідуванням кримінальної справи №901/749, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора товариства з обмеженою відповідальністю «Семенівка Агро» (код ЄДРПОУ 35188049, м. Чернігівська область, м. Семенівка, вул. Новоселиця, 35) ОСОБА_2 та головного бухгалтера цього товариства ОСОБА_3, за фактом замаху на умисне ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах, та за фактом службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України

В ході досудового слідства встановлено, що 31.07.2008 року між ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» та ТОВ «Семенівка Агро» був укладений договір №1 про надання юридичних послуг. На виконання даного договору ТОВ «Консалтингова група «Онікс» надало ТОВ «Семенівка Агро» акти здачі-приймання робіт. Дані акти складено про те, що згідно з договором від 31.07.2008 року, виконавцем за договором (ТОВ «КГ Онікс») були надані, а замовником (ТОВ «Семенівка Агро») прийняті послуги.

01.06.2010 року до ДПІ у Семенівському районі Чернігівської області ТОВ «Семенівка Агро» надало уточнюючі розрахунки податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок відповідно до яких товариством включено суми ПДВ за минулі податкові періоди по взаємовідносинах з ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» на загальну суму 2867 167,56 грн.

Відповідно до пояснення генерального директора ТОВ «Семенівка Агро» ОСОБА_2 від 05.12.2008 року, пояснення начальника Управління Агропромислового розвитку Семенівської райдержадміністрації від 13.01.2009 року та від 27.12.2010 року, листа Управління агропромислового розвитку Семенівської райдержадміністрації від 08.01.2009 року №01-11/2, листа від 17.09.2010 року №01-11/465, листів відділу Держкомзему у Семенівському районі від 19.01.2009 року, від 22.09.2010 року та 24.12.2010 року, послуги з боку виконавця ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не надавались.

Відповідно до акту попередньої перевірки ТОВ «Семенівка Агро» №8/2340/35188049 за період з 04.02.2008 року по 31.12.2008 року в податкових деклараціях за серпень-грудень 2008 року та лютий-липень 2009 року операції з ТОВ «Онікс» не здійснювались.

Таким чином директор ТОВ «Семенівка Агро» ОСОБА_2, за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_4, достовірно знаючи, що юридичні послуги ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не виконувались та використовуючи фіктивні документи від ТОВ «Консалтингова Група «Онікс», в липні 2010 року безпідставно включили дану суму до бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобовязань з ПДВ наступних податкових періодів, однак не змогли ухилитись від плати ПДВ в сумі 2867 167,56 грн., від причин, що не залежали від їх волі, у звязку з тим, що ДПІ у Семенівському районі Чернігівської області під час проведення перевірки достовірності нарахування ВАТ «Семенівка Агро» суми бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобовязань з ПДВ наступних податкових періодів за липень 2010 року, виявлено порушення податкового законодавства.

ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342) має наступний рахунок: №2600714177, відкритий в ПАТ «Український професійний банк» (МФО 300205, вул. М. Раскової, 15, м. Київ), який використовує у своїй діяльності.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків підприємств з ознаками „фіктивності”, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Український професійний банк», а саме: документів юридичної справи клієнта банку, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, платіжних документів, відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Консалтингова Група «Онікс».

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо, тому старший слідчий СВ ПМ ДПА в Чернігівській області звернувся з поданням про надання дозволу банківській установі ПАТ «Український професійний банк» на розкриття банківської таємниці стосовно клієнта ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» та винесення постанови про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приймаючи до уваги, що документи, які мають значення для встановлення істини у справі, знаходяться в ПАТ «Український професійний банк», приходжу до висновку, що подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Пилипченка О.О. задовольнити.

Надати ПАТ «Український професійний банк» (МФО 300205, вул. М. Раскової, 15, м. Київ) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342), яка містить банківську таємницю.

Провести виїмку у ПАТ «Український професійний банк» оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, а саме:

­документів юридичної справи ТОВ «Консалтингова Група «Онікс», передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунку;

­актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису);

­довіреностей (доручень) від імені ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк);

­виписка по рахунку (рух грошових коштів) ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» №2600714177, відкритому в ПАТ «Український професійний банк» за період з - 01.07.2008р. по 01.09.2009р. (в електронному вигляді та на паперових носіях), із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі;

­первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01.07.2008р. по 01.09.2009р.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов