№ 17840221, 29.07.2011, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 4/2218/1177/11

ПОСТАНОВА

29 липня 2011 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Піндрак О.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Хмельницькій області про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів,

встановив:

СВ ПМ ДПА в Хмельницькій області провадиться досудове слідство у кримінальній справі № 41/0261, порушеній відносно виконуючого обов'язки голови ЗАТ "Тепловоденергія" ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Хмельницькій області Вуйцих О.В. звернувся до суду з поданням, погодженим заступником прокурора Хмельницької області, про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ "КБ "Союз" м. Києва: - виписки за банківським рахунком ТОВ "Гранд Капітал Груп" (код ЄДРПОУ 34798167) № 26000001223 з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів ЄДРПОУ) за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.; - карток із зразками підписів службових осіб ТОВ "Гранд Капітал Груп»по рахунку № 26000001223; - оригіналів чеків на зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ "Гранд Капітал Груп" № 26000001223 за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.; - оригіналів заявок на отримання ТОВ "Гранд Капітал Груп" чекових книжок та векселів; - оригіналів (при відсутності копій) документів, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунку ТОВ "Гранд Капітал Груп" № 26000001223.

На обґрунтування подання слідчий вказав, що досудовим слідством у справі встановлено, що упродовж лютого-березня 2010 року виконуючий обовязки голови правління ЗАТ "Тепловоденергія" (код ЄДРПОУ 32844038, м. Камянець-Подільський) ОСОБА_1, шляхом фальсифікації даних бухгалтерського та податкового обліку, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення в обліку товариства безтоварних операцій з фіктивними субєктами підприємницької діяльності, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 2200 580 гривень. У вказаний період, в порушення діючого податкового законодавства України ОСОБА_1 безпідставно включив до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість з вартості ніби то отриманих сталевих труб, газових лічильників, автозапчастин та юридичних послуг за документами, оформлених від фіктивних субєктів підприємницької діяльності, які фактично товари не реалізовували та послуги не надавали. З метою ухилення від сплати податків ОСОБА_1 сфальсифікував дані обліку та незаконно відобразив у складі податкового кредиту суми податку на додану вартість з вартості нібито придбаних товарів та отриманих послуг від ТОВ "РБ Реал Естейт", ТОВ "Авіейшн солюшн" м. Києва та ТОВ "Гранд Капітал Груп" м. Донецька. Однак фактично товари не придбавались та послуги не отримувались. Зазначені субєкти підприємницької діяльності є фіктивними. Бухгалтерські документи від імені фіктивних підприємств оформлювались по безтоварних операціях, без поставки товарів та надання послуг від цих підприємств. Як встановлено досудовим слідством у справі, розрахунки ЗАТ "Тепловоденергія" з фіктивними підприємствами проводились через банківські рахунки.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані документи, прихожу до висновку, що подання підлягає задоволенню. З метою встановлення істини у справі слід дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність",

постановив:

Надати дозвіл Публічному акціонерному товариству "Комерційний банк "Союз" (МФО 380515, м. Київ, вул. Суворова, 4) на розкриття банківської таємниці, а органам досудового слідства на проведення виїмки:

- виписки за банківським рахунком Товариства з обмеженою відповідальністю "Гранд Капітал Груп" (код ЄДРПОУ 34798167) № 26000001223 з розшифровкою призначення платежів із зазначенням всіх наявних контрагентів (у тому числі кодів ЄДРПОУ) за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.;

- карток із зразками підписів службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю "Гранд Капітал Груп" по рахунку № 26000001223;

- оригіналів чеків на зняття готівкових коштів з рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю "Гранд Капітал Груп" № 26000001223 за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р.;

- оригіналів заявок на отримання Товариством з обмеженою відповідальністю "Гранд Капітал Груп" чекових книжок та векселів;

- оригіналів документів, що знаходяться у справі з юридичного оформлення рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю "Гранд Капітал Груп" № 26000001223.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: