№ 17828515, 23.08.2011, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Дело № 4-438/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

22 августа 2011 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

Судья Бердянского горрайонного суда Богомолова Л.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2,

суд

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении указывается, что директор ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.п. 198.2, 198.6 ст.198 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755-VI, умышлено уклонился от уплаты НДС за январь и март 2011р. на сумму 2893783,34 грн. путем завышения налогового кредита по НДС от операций по приобретению товаров у ООО «Промбудремкомплект»(23855543), которые фактически не осуществлялись.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139) в ЗОД ПАО «Райффайзен банк Аваль»(МФО 380805, адрес: г.Запорожье ул.Тургенева,29) 08.04.2009 года открыт счет №26008169703 (валюта украинская гривна). Дата закрытия счёта 17.01.2011 года.

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. по согласованию с Бердянским межрайонным прокурором направил в суд представление о раскрытии банковской тайны, указывая, что с целью осуществления полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела необходимо установить факты перечисления денежных средств на счета ООО «Промбудремкомплект» (код ЕГРПОУ 23855543) от ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), что в свою очередь возможно только путем раскрытия банковской тайны по счету №26008169703 ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), открытом в АО ЗОД ПАО «Райффайзен банк Аваль»(МФО 380805, адреса: м.Запорожье, ул.Тургенева,29).

Изучив полученные материалы, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для проведения выемки документов.

Согласно ст.178 УК Украины выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководителем соответствующего учреждения.

Как видно из постановления о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 от 15.08.2011 года ( л.д.2), уголовное дело возбуждено по двум эпизодам: от 01.03.2011 года и 21.04.2011 года, а поэтому представление следователя о раскрытии банковской тайны не подлежит удовлетворению, поскольку раскрытие банковской тайны за периоды времени по которым уголовное дело в отношении ОСОБА_2 не возбуждено, будет нарушать законные права ОСОБА_2.

При этом суд принимает во внимание, что в ЗОД ПАО «Райффайзен банк Аваль»(МФО 380805, адрес: г.Запорожье ул.Тургенева,29) 08.04.2009 года был открыт счет №26008169703 (валюта украинская гривна), который закрыт 17.01.2011 года , т.е за период времени до совершения эпизодов, по которым возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2

Руководствуясь ст.ст. 178, 179 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о раскрытии банковской тайны по материалам уголовного дела № 581108/2, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по материалам уголовного дела № 581108/2 о раскрытии банковской тайны по счетам № 26008169703 ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139), открытом в АО ЗОД ПАО «Райффайзен банк Аваль»(МФО 380805, адреса: м.Запорожье, ул.Тургенева,29), отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех дней.

Судья