№ 17828504, 23.08.2011, Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Дело № 4-434/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Именем Украины

22 августа 2011 года Бердянский горрайонный суд Запорожской области

Судья Бердянского горрайонного суда Богомолова Л.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о наложении ареста на денежные средства по материалам уголовного дела № 581108, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2 по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

суд

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ Бердянской ОГНИ майор налоговой милиции Бородич Д.В. обратился в суд с представлением о наложении ареста на денежные средства по материалам уголовного дела № 581108, возбужденного в отношении директора ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2 по признакам преступления предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В представлении указывается, что директор ЧП «Ногайская олия»ОСОБА_2 при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.п. 193.1 ст.193, п.п. 198.2, п.п.198.3 ст.198, п.200.1 ст.200 Налогового кодекса Украины от 02.12.2010 №2755-VI, умышленно уклонился от уплаты НДС за январь и март 2011года на сумму 2893783,34 грн. путем завышения налогового кредита по НДС от операций по приобретению товаров у ООО Промбудремкомплект»(23855543), которые фактически не осуществлялись.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЧП «Ногайская олия»(код ЕГРПОУ 34385139) 21.09.2006 года открыты счёта №26007055884170, №26052055884170 (валюта украинская гривна) в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»(МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1).

В соответствии с ч.1 ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-III от 07.12.2000 года (с изменениями и дополнениями) «…арест на денежные средства и иные ценности юридических или физических лиц, которые находятся в банке, осуществляется исключительно по решению суда о взыскании денежных средств или о наложении ареста в порядке, установленном законом».

Изучив полученные материалы, выслушав мнение следователя, поддержавшего представление, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении представления о наложении ареста на расчетные счета ЧП «Ногайская олия»в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»(МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1) открыты счёта №26007055884170, №26052055884170 (валюта украинская гривна), поскольку из представленных суду материалов ни ОСОБА_2, ни ЧП «Ногайская олия»никаких налоговых требований об уплате налогового обязательства не предъявлено, налогового решения не принято.

При этом суд принимает во внимание, что ЧП «Ногайская олия» должно платить обязательные платежи в соответствии с Налоговым Кодексом Украины, а наложение ареста на счета предприятия лишит возможности предприятие осуществлять предприятие производить обязательные платежи, выплачивать заработную плату.

Поэтому при таких обстоятельствах суд не находит оснований для удовлетворения представления.

Руководствуясь ст.ст. 29, 125,126 УПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ Бердянской ОГНИ майора налоговой милиции Бородич Д.В. о наложении ареста на денежные средства о наложении ареста на расчетные счета ЧП «Ногайская олия»в отделении в ЗРУ ПАО КБ «Приватбанк»(МФО 313399, адрес: г.Запорожье, пл. Инженерная 1), отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течении трех дней.

Судья