№ 17814163, 03.08.2011, Енергодарський міський суд Запорізької області

Справа № 4-132/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Бульба О.М., при секретарі Малихіній І.В. за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знаходиться кримінальна справа № 661109, яку порушено відносно директора ТОВ «Агростиль 2009» ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Агростиль 2009» ОСОБА_2 здійснюючи фінансово-господарську діяльність у сфері оптової торгівлі сільгосппродукцією, запчастинами, іншими товарами, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, склав та надав до ДПІ у м. Енергодар Запорізької області податкові декларації з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» за період квітень липень 2010 року, в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» незаконно відніс суму 2285392,44 грн., не підтверджену документально первинними документами бухгалтерського та податкового обліку, за нібито придбані від ТОВ «Тайгер Груп» товари, у тому числі по періодам: у квітні 2010 року 327700,15 грн., у травні 2010 року 963 230 грн., у червні 2010 року 370 676 грн., у липні 2010 року 623786,29 грн., тим самим в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі змінами і доповненнями), безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» в сумі 2285392,44 грн., у результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість на цю суму.

За даними досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, протягом часу з 01.04.10 по 31.12.10, використовував поточний рахунок ТОВ «Агростиль 2009» (ЄДРПОУ 36652520) № 26006060317514 (українська гривня), та картковий рахунок № 26055060488234 (українська гривня), які було відкрито в філії «Запорізьке регіональне управління» Публічне акціонерне товариство Комерційний банк «Приватбанк» (МФО 313399).

Крім того, відповідно до офіційних відомостей Державної податкової служби України, що надходять згідно з чинним законодавством від банківських установ України, ТОВ «Агростиль 2009» у своїй господарській діяльності використовувало банківські рахунки № 26006060317514 (українська гривня), № 26009055701648 (українська гривня), № 26155060221681 (українська гривня), № 26055060488234 (українська гривня), які було відкрито в філії «Запорізьке регіональне управління» Публічне акціонерне товариство Комерційний банк «Приватбанк».

Таким чином, однією з основних обставин, що підлягає доказуванню по справі, є підтвердження факту надходження коштів на поточні банківські рахунки ТОВ «Агростиль 2009».

У наданих судові матеріалах кримінальної справи мається постанова від 20.07.11, про порушення кримінальної справи № 661109, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Агростиль 2009», відомості про рахунки ТОВ «Агростиль 2009».

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької про необхідність проведення обшуку, думку прокурора, підтримавшого подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, приймаючи в увагу, що для повного й об'єктивного розслідування в справі необхідно провести виїмку документів які містять банківську таємницю, а також інших документів що мають значення для кримінальної справи, керуючись ст. 178 183 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку роздруківки руху грошових коштів на паперових носіях по рахунках ТОВ «Агростиль 2009» (ЄДРПОУ 36652520) № 26006060317514 (українська гривня), № 26009055701648 (українська гривня), № 26155060221681 (українська гривня), картковий рахунок № 26055060488234 (українська гривня), які було відкрито в філії «Запорізьке регіональне управління» Публічне акціонерне товариство Комерційний банк «Приватбанк» МФО 313399 (розташований за адресою м. Запоріжжя, вул. Інжинерна, 1), за період з 01.03.10 по дату виконання постанови суду, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний

період часу;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на особ, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги” тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

-електронних платіжних документів ТОВ «Агростиль 2009», що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ТОВ «Агростиль 2009»;

-кредитних справ ТОВ «Агростиль 2009» з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-заяв на отримання кредитів ТОВ «Агростиль 2009»;

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ «Агростиль 2009» та інших документів з кредитної справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. М. Бульба